① 专家费怎么做账没发票
专家费怎么做账没发票
答:实事求是的记账,不做假账,建议是
借:管理费用或者销售费用或者成本费用等等
贷:银行存款
以银行转账支票存根做附件,一般来说,主管税务机关在企业所得税汇算清缴时,会认可的.根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
采取事实重于形式原则,从这笔会计分录来看,贵公司已经实际支付,且发生的成本支出,主管税务机关应当准予税前扣除的,当然要根据《发票管理办法》给予贵公司税务行政处罚那就是另外一回事.
如果是现金支付
借:管理费用或者销售费用或者成本费用
贷:库存现金
从这笔会计分录来看,没有办法证明贵公司实际发生了成本支出,在企业所得税汇算清缴时,主管税务机关有可能要求贵公司做纳税调整.
购买支付专家费没有发票怎么做纳税调整?
如未能取得合法票据的,那么,对于所领用的支付专家费并计入当期成本费用的部分,不得列支作企业所得税税前扣除,也就是说,在当年度所得税汇算清缴时,只对计入当期成本的部分进行调增应纳税所得额,在当年度未列支进入成本的部分暂不做纳税调整.如该批支付专家费于当纳税年度全部计入成本费用的,那么,则应在当年度企业所得税汇算清缴时全额调增应纳税所得额.
税法对费用列支期间的要求跨越年度取得发票入账,在税收方面主要影响企业所得税.由于企业所得税按年计算,分期预缴,在纳税年度内发票跨月入账,并不影响当年度所得税的计算.对跨越年度取得发票入帐,虽然不过是时间性差异,但影响不同纳税年度的比和应纳所得税额的计算.
税前扣除的确认一般应遵循以下原则
(1)权责发生制原则.即纳税人应在费用发生时而不是实际支付时确认扣除.
(2)配比原则.即纳税人发生的费用应配比或应分配的当期申报扣除.纳税人某一纳税年度应申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除.
上述文章内容总结了:"采购无发票如何处理?".实务中,暂估入账或者无票入账的情形还是比较常见,不能说没有发票就不进行账务处理和会计核算,正确规范的操作可以减少很多涉税风险,使企业更稳定长远的发展.
② 企业聘请专家费用没有发票怎么做账
企业聘请了专家，实际账务发生了，就是没有相应的发票，这时怎么来进行做账呢？相信很多小伙伴在工作中都会遇到这样的情况吧。接下来，就让我们一起来看下诸如此类的问题究竟该如何解决吧！
聘请专家支付参会费用没有发票怎么入账？
可以直接用现金支出凭证来做账,但是必须要有领款人签字，再经审核和领导签字就可以作为原始凭证入账了。还有别忘了代扣代缴个人所得税啊！
专家费应列入属于销售费用或管理费用。
借：销售费用或管理费用-专家咨询费
贷：现金或银行存款
顾问费没有发票如何入账？
一、“实质重于形式”原则要求企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不仅仅以交易或者事项的法律形式为依据。企业有无取得的发票是法律形式，不是经济实质，因此发生了什么样的经济业务，就应做什么样的会计处理。
二、企业发生的相关费用支出如果没有取得发票，列入成本费用或资产时，很难被税务机关认可，也就是说很难在税前扣除。
三、对方无法开具发票时，请对方到主管税务机关代开发票。这样即便于企业进行账务处理，也能税前扣除。如果对方不愿意去税务机关代开，企业可以自行去税务机关开具，同时代缴各项税费，向对方支付费用将代缴税费从中扣除。
原始凭证没有发票怎么做帐？
一、自公司外取得的资产、费用、成本、损失等等确认入账时，一般需取得正规发票或盖有财政部门收费监制章的外来单证(如过路费)，作为原始凭证，据此编制记账凭证。
二、如果外出用餐、交际、办公确实无法取得正规发票，但确实实际发生，原则上只需按照公司规定的审批流程、报销标准，说明情况后，请公司负责人核准报销，并转会计据入账。唯会计入账时最好是将这种“异常入账金额”做个记号或记载于备查账，以便应对内部、外部检查。
看了上述文章内容大家都了解了吗，聘请专家费用做账问题就分享到这里了，感谢大家的耐心阅读。