如何更新产品税

㈠ 免税农产品如何申报增值 这里有超全的增报攻略快来查收

农产品免税产品按照以下的操作申报增值税：

1、第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税。销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的。该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(小规模迹察纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。

2、第2栏“税务机关代开的增值税专用绝州饥发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

3、第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

4、第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。

5、第5栏“并返税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

6、第6栏“免税销售额”：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7+8+9栏。

㈡ 请问如何计算产品销售税金及附加

销售税金及附加包括：城市建设维护税（简称城建税）、教育税附加及相关地方附加费（如防洪费，堤坝费，地方教育费附加或河道维护费）。

销售产品税金及附加的计算方法是：

1、小规模纳税人，税率为3%时：

增值税税额=含税收入/1.03*3%

城建税按缴纳的增值税的7%缴纳。

教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。

地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。

2、一般纳税人，税率为17%时：

增值税税额=含税收入/1.17*17%

城建税按缴纳的增值税的7%缴纳。

教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。

地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。

(2)如何更新产品税扩展阅读谨芹：

商品销售税金及附加肆伏审计程序

1、根据审定的提供劳务、转让无形资产或者销售不动产，按规定的税率计算本年度应纳的营业税额；

2、根据审定的应税消费品销售额，裂晌携按规定的税率计算本年度应纳的消费税额；

3、根据审定的应纳资源税产品的课税数量，按规定的适用税率计算本年度应纳资源税额；

4、检查城建税、教育费附加的计算是否正确；

4、验明产品销售税金及附加是否已在损益表上恰当披露。

㈢ 如何更新出口退税申报系统税率库

第一步，按照企业性质（生产企业或外贸企业）选择相应的安装包，点击“保存”按钮保存至C盘根目录下；
第二步，成功保存后，进行解压缩（解压路径一定要存放在磁盘的根目录下，不要解压到桌面型巧上，否则无法成功导入）；
第三步，打开申报系统，在“系统维护”菜单→“代码维护” →“海关商品码” →“代码读入” →选择解压缩后文件：cmcode.dbf文件,在“系统维护” 菜单→“代码维护” →“标准海关商品码” →“代码读入” →选择解压缩后文件：stdcm.dbf文件；
第四步，系统卜明键提示：确实要更新槐察版本？选择“是”。
第五步，系统提示：是否要清空代码库？选择“是”。
第六步，系统提示：确认读入？选择“是”。
第七步，点击“自用商品” →“设置自用代码” →“当前筛选条件下所有记录” →“设为自用代码”。
第八步，选择“退出”即可。

㈣ 如何办理软件产品增值税即征即退

（1）登录电子税务局，点击“【我要办税】”-“【一般退（抵）税管理】”，进入退税模块；（2）点击进入左侧“入库减免退抵税”，填写“退（抵）税申请审批表”；（3）“提退税金类型”选择“先征后退”“退抵税费原因类型”选择“软件集成电路即征即退”；“退抵税（费）依据文书字号”选择即征即退资格备案文书号；“申请退抵税（费）方式”选择“退税”（4）填写完成后，点击“税票信息查询”，选择税款所属期，查询后勾选即征即退对应税票，点击确定；（5）在审批表“本次退抵税额”中录入本次申请退税金额，数据核对无误后，点击右上角“保存”，后续可继续对审批表数据进行修改（6）如需提交，点击右上角“下一步”进行提交;提交受理成功后，会收到《涉税事项受理系统回执单》；（7）点击右侧“事项进度管理—查询”，可在右侧“查看”中打印审批表。

㈤ 过期产品税务处理程序

到底该如何进行增值税和所得税处理呢？1
、过期产品的增值税处理：不属于“非正常损失”，不作进项税额转出《增值税暂行条例实施细则》规定：非正常损失是指为生产经营过程中正常损耗外的损失，包括自然灾害损失、因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失、其他非正常损失。企业产品过了保质期没有售出，不属于自然灾害损失，也不属于管理不善的损失，因此，不属于非正常损失。很多地方税务部门在具体执行中，对货物因超过保质期而变质的税务处理作了明确的规定，如《青海省国家税务局关于增值税有关业务问题的通知》（青国税函〔
2006
〕
113
号）规定，有保质期的货物因过期报废而造成的损失，除责任事故以外，不属于《增值税暂行条例》和《实施细则》规定的非正常损失，准予从销项税额中抵扣其进项税额。云南省也曾以云国税增字〔
1996
〕
3
号文作过类似规定。因此，根据上述规定，该制药企业对其超过保质期应毁销的已售或库存的药品，不同于“因管理不善造成的霉烂变质”，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。2
、过期产品所得税处理：按规定办理专项申报手续可税前扣除根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告[2011]第25号）规定，企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查；属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。企业因特殊原因不能再规定的时限内报送相关资料的，可以向主管税务机关提出申请，经主管税务机关同意后，可适当延期申报。下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；（二）企业各项存货发生的正常损耗；（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。可见，企业产品过保质期，不属于增值税暂行条例中规定的“非正常损失”，不需要进项税额转出；企业因产品过期发生的存货报废损失，按规定办理专项申报手续后才可税前扣除。根据国家税务总局公告[2011]第25号第二十七条规定，存货报废损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：（一）存货计税成本的确定依据；（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。为了避免报废而做专项申报扣除，建议企业在产品快到期以前，进行降价销售，有损失的，企业所得税方面只需清单申报扣除，手续简便。

㈥ 企业批发零售农产品蔬菜一般纳税人增值税申报表如何申报

这种报表裂差申报流程如下：
1、登录国家税务总局网站，进入“税收服务”，点击“电子税务局”页面。
2、在电子税务局页面中，依次选择“增值税申报”“增值税一般纳税人申报”“增值税申报表（适用于一般纳税人）”。
3、在申报表中填肆和皮写企业的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、所属期等。
4、填写销售额、进项税额、应纳税额等相关信息。
5、核对申报表信息，确认无误后提交申报。
6、缴纳应纳税额，可以选择网上支付或者到棚兆税务局现场缴纳。

㈦ 税务UKey版商品编码和税务编码怎么更新到38.0版本

开票软件（税务UKey）升级指引

二

（一）准备工作

升级前请您做好以下准备工作：

1.确保计算机处于联网状态，检查税务UKey连接是否正常；

2.登录开票软件前，先将各类杀毒软件及安全防护软件退出，以免影响升级包下载；

3.建议先进行数据备份，以防数据丢失。

（二）升级指南

1.自动升级

打开增值税发票拿隐开票软件（税务UKey版），系统会自动检测目前在用的开票软件版本信息，检测低于V1.0.3_ZS_20200228版本时，会自动对开票软件进行升级，升级成功后方可登录开票软件。



按提示操作完成软件更新



点击立即安装直至提示安装完成

检查版本号咐巧为V1.0.3_ZS_20200228，代表升级成功


2.手工触发更新

打开增值税发票开票软件（税务UKey版），消简厅点击右上角菜单——检查更新


按提示操作完成软件更新


3.手工升级

客户可自行登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”进入“相关下载”菜单进行下载，或是登录航天信息（广东）有限公司官方网站，进入下载专区进行下载：

国家税务总局全国增值税发票查验平台网页链接为：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/xgxz.html


航天信息（广东）有限公司官方网站网页链接为：http://gd.aisino.com

㈧ 应税产品计入免税中,需如何调整

应税产品计入免税中，应在利润总额的基础上调增应纳税所得额。应纳税收益是按会计标准核算时不作为收入计人利润表，但在计算应纳税所得额时作为收益，需计入应纳税所得额的项目，对这种永久性差异，应在利润总额的基础上调增应纳税所得额。该永久性差异包括的具体内容主要有企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目，企业以非货币性交易取得的长期股权投资，企业接受捐赠资产，将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，将自产、委托加工或购买的货物用于州陪肆集体或个人乱慎消费，会计标准和税法对关联企业间收入计量差异的调整核算，会计标准和税法对有关收入计量差异的调整核算，长期股权投资在册轿权益法下核算的投资收益等。