① 销项负数发票如何入账
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字
例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
(1)开的负数发票退货产品如何入库扩展阅读猜亮
销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
销项负数发票的种类
开销项负数大体上有二种情况
第一、是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项)贷:应收账款或银行存款。
第二燃纯、是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数皮兆咐后，和正数发票一起留存。
参考资料来源：网络—销项负数发票
② 已经入账的货物发生质量问题,要求退货,对方开来负数发票,我该如何做帐,谢谢
既然是退货，而且对方开来了负数发票，原材料（或库存商品）减少，同时将原来抵扣的进项税额转出：
借：银行存款（或应收账款，如果洞扰乱原来做李纤了贷：应付账款，现借记冲回）
贷：原材料
贷：应交增值税——进项税额（增值税一般纳税人）
很明显，与收入完全无关。
补充:已经贷记了"应交增值税——进项税额"就已经冲回了原来纳档抵扣的进项税额，就不需要做进项税额转出，否则就重复了。
③ 供应商开来的负数发票怎么入账需要结转商品成本吗
负数发票直接入往来账冲供应商余额。不需要结转商品成本。衫正
供应商提供的负数发票应该是属于发票被你方认证了的情况，拿到负数发票对冲已入账的正数发票即可。因为没有涉及货物退回，不需要冲红成本，按重开金额结转销货成本即可。
负数发雹或票就是我们红冲过后的红字发票。一般只有发生退货时，而且是跨月的对方或肆悔和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
④ 我单位开具了销项负数发票，根据销售退货单应该怎么登记库存商品进销存帐呢，计算单价时是否考虑退回商品
销售负数发票，类似于商品退货。那么本笔业务的库存商品在出货的时候用蓝字，那么在退货的时候用红字，数量金额一致。
看你们但是的成本计算方法，如果是全月平均或者亏猛是移动加权，那么退货是会影响成本单价的。
发出栏填写红字以后，或者这样理解，入库栏为蓝字销知桥，类似于重新入库。猛贺那么后面的金额是怎么样的你就应该知道了