纳税人应用税产品有哪些

‘壹’ 增值税一般纳税人分别有:17%、11%、6%、3%税率分别适用哪些行业

您好。17%是一般纳税人的基本税率，除特殊情况外，一般纳税人都按照基本税率缴纳。营改增税率：交通运输业适用11%税率，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率，部分现代服务业中的有形动产租赁服务适用17%税率。小规模纳税人按照3%的征收率计算缴纳增值税。13%低税率：第一，农产品。具体征税范围暂继续按照《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字[1995]52号）及现行相关规定执行。第二，音像制品。第三，电子出版物。是指使用计算机应用程序，将图文声像等内容信息存储在载体形态和格式主要包括光盘、软磁盘、硬磁盘、集成电路卡（CF卡、MD卡、SM卡、MMC卡、RS-MMC卡、MS卡、SD卡、XD卡、T-F1ash卡、记忆棒）和各种存储芯片。第四，二甲醚。征收率未名明德

‘贰’ 适用零税率的有哪些

增值税零税率适用范围有：
1、国际运输服务；
2、航天运输服务；
3、向境外单位提供的研发服务；
4、向境外单位提供的设计服务；
5、程租服务；
6、期租、湿租服务；
7、广播影视节目（作品）的制作和发行服务；
8、技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、合同标的物在境外的合同能源管理服务；
9、离岸服务外包业务。
纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。
拓展资料：最新增值税税率的适用范围如下：
第一，如果是针对小规模纳税人以及允许适用简易计税方式计税的一般纳税人的，那么其适用的增值税税率分别为5%、3%。
第二，如果是针对一般纳税人的，那么其适用的增值税税率一般为13%、还有9%、6%。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

‘叁’ 增值税一般纳税人分别有:17%、11%、6%、3%税率分别适用哪些行业

2017年4月19日，国务院常务会议决定，7月1日起，将增值税税率由四档减至17%、11%和6%三档，取消13%这一档税率。中国第一大税种增值税税率简化合并将踏出第一步。

一、纳税人销售或者进口货物，除下列第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。

1、粮食、食用植物油。

2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。

二、提供交通运输业服务，税率为11%。

三、提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。

一般纳税人不适用3%的征收率，也没有3%的增值税税率。3%为小规模纳税人适用的征收率。

(3)纳税人应用税产品有哪些扩展阅读：

纳税分类

（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为13%。

（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为9%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。

（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为13%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。

‘肆’ 一般纳税人提供哪些特定应税服务选择适用简易计税方法计税

一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36 个月内不得变更。”
主要有以下5 种情形：
(1)试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务(包括轮客渡、公交客运、轨道交通、出租车)，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。
(2)未与我国政府达成双边运输免税安排的国家和地区的单位或者个人，向境内单位或者个人提供的国际运输服务，符合《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2011]111 号，以下称《试点实施办法》)第六条规定的，试点期间扣缴义务人暂按3% 的征收率代扣代缴增值税。
(3)被认定为动漫企业的试点纳税人中的一般纳税人，为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码(面向网络动漫、手机动漫格式适配)服务，以及在境内转让动漫版权(包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权)，自试点开始实施之日至2012 年12 月31 日， 可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税，但一经选择，在此期间不得变更计税方法。
(4)试点纳税人中的一般纳税人，以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税。
(5)长途客运、班车(指按固定路线、固定时间运营并在固定停靠站停靠的运送旅客的陆路运输服务)、地铁、城市轻轨服务属于《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税[2011]111号)第一条第(五)项第2 款规定的公共交通运输服务。试点纳税人中的一般纳税人提供上述服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

‘伍’ 一般纳税人9个点的税有哪些

一般纳税人9个点的税，具体如下：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5、国家规定的其他货物。
一般纳税人9%税率的范围：
1、建筑业：一般纳税人征收11%的增值税；老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税；
2、房地产业：房地产开发企业征收11%的增值税；个人将购买不足2年住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税；
3、生活服务业：6%。免税项目：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老机构提供的养老服务等；
4、金融业：6%。免税项目：金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方政府债、人民银行对金融机构的贷款等的利息收入等。征收率：小规模纳税人征收率为3%，个人销售不动产和出租业务征收率为5%，部分差额征收率为5%。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5、国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。

‘陆’ 一般纳税人销售产品都要交什么税

一、基本税种
1、增值税按销售收入17%、4%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；
2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。
二、纳税申报期限
1、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限；
2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月；
3、房产税、城镇土地使用税、车船税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。
4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延；
5、滞纳金按天加收万分之五；
6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。

1.商贸企业每月需要交国税增值税，季度要交企业所得税；地税要交城建税教育费附加，工资超过2000要交个税。
2.进项税大于销项税不需要缴纳增值税和地税的所有附加税。
3.营业税是指地税的服务业。你们如果没有同时兼营服务业的项目，当然不用交了。
4.国税和地税每月没有固定费用交纳，只是国税如果是网上报税，每年要换数字证书。
5.公司员工要交保险。这是劳动法明文规定的。许多企业因为没交保险被劳动局或员工查出和举报。所以，这项最好遵守吧。
6.不论你开增值税专用发票还是普通发票，都计入收入，只要销项税大于进项税就要交增值税和城建税、教育费。

‘柒’ 我国商品税法主要包括哪些

包括四类：

1、增值税：以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

2、消费税：以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口规定的应税消费品的单位和个人。

3、营业税：是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

4、关税：指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商所征收的税收。

‘捌’ 消费税不同应税产品的纳税环节包括什么

一、消费税纳税环节：
1、生产环节：纳税人生产的应税消费品，由生产者于销售时纳税。其中自产自用的用于本企业连续生产应税消费品的不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代扣代缴。如果受托方是个体经营者，委托方需在收回加工应税消费品后向所在地主管税务机关缴纳消费税。
2、进口环节：纳税人进口的应税消费品，由进口报关者于报关进口时纳税。
3、零售环节：金银首饰消费税由零售者在零售环节缴纳。
4、批发环节：在批发环节征收的消费税仅限于卷烟，且是加征的一道消费税。适用税率5%。
二、
定义： 消费税是对特定消费品和消费行为征收的税种，属于流转税范畴。可从批发商或零售商征收。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种。
消费税，是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收一道消费税，目的是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
拓展资料：
纳税人： 消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。
消费税是中国流转税体系中三大主体税种之一，在中国税制中占有十分重要的地位。由于消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。消费税暂行条例是1993年12月13日中华人民共和国国务院令第135号发布实施，2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过，自2009年1月1日起施行。
在世界上有100多个国家升征这一税种，在对货物征收增值税后，再根据特定的财政或调节目的选择部分产品进行征税，可起到限制奢侈消费、调节产品结构、保障财政收入的作用。

‘玖’ 增值税常用税率由哪几种 各适用于哪种类型的商品

一、17%——一般纳税人的大多数物品税率；

二、13%——一般纳税人个别商品税率（粮食、食用植物油、鲜奶；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜；国务院及其有关部门规定的其他货物(（初级）农产品、音像制品、电子出版物、二甲醚)）

三、3%——小规模纳税人

四、4%减半——一般人纳税人销售2009年以前购入的固定资产以及一般纳税人销售旧货

五、2%——小规模纳税人销售固定资产

六、6%——一般纳税人销售以下商品（县以下小型水力发电单位生产的电力；建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料；以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰；

原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣（不包括高炉水渣）生产的墙体材料。用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。）

七、4%——一般纳税人销售以下货物（寄售商品代销寄售物品；典当业销售死当物品；经有权批准机关批准的免税商店销售免税货物）

八、一般纳税人：适用税率17%；销售非自产农产品等适用低税率13%；自产自来水等商品时，可选按简易征收率6%；销售寄售物品等时简易征收率4%；小规模纳税人：征收率3%；销售使用过固定资产征收率2%；出口产品税率0。

九、小规模纳税人包括原增值税纳税人和营改增纳税人 从事货物销售，提供增值税加工、修理修配劳务，以及营改增各项应税服务征收率3%。

(9)纳税人应用税产品有哪些扩展阅读：

分类

（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为16%。

（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为10%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。

（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为16%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。

纳税义务人

从事增值税应税行为的一切单位、个人以及虽不从事增值税应税行为但有代扣增值税义务的扣缴义务人都是增值税的纳税义务人。

在1994年之前外资企业缴纳工商统一税，并不是增值税的纳税义务人，但1993年11月6日国家税务总局发布国税发[1993]138号《关于涉外税收实施增值税有关征管问题的通知》后，从1994年1月1日起外资企业也成为增值税的纳税义务人。