销售公司产品如何做账

① 销售会计怎么做账，要那些账做

1.销售产品,取得收入时
借：应收票据(收到商业汇票)
银行存款(收到支票、银行汇票、委托收款等)
应收账款(款项未收)
预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2.预收账款时
借：银行存款
贷：预收账款
3.欠款单位开出商业汇票，抵偿所欠货款时
借：应收票据
贷：应收账款
4.票据到期未收时
借：应收账款
贷：应收票据
5.结转营业税金及附加时
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交消费税
—应交城建税
—应交教育费附加
---应交地方教育费附加
6.产品退货，货款已用银行存款支付时
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：银行存款
7.给予对方现金折扣时
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
8.结转已销售产品成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
9.销售材料，款项存入银行时
借：银行存款
贷：其他业务收入
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)
10.转让商标使用权，款项存入银行时
借：银行存款
贷：其他业务收入
11.出租包装物或固定资产，款项存入银行时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额
)
12.结转销售材料成本、包装物成本、计提折旧时
借：其他业务成本
贷：原材料
周转材料
累计折旧
13.结转转让商标使用权应交的营业税时
借:营业税金及附加
贷:应交税费—应交营业税
14.发生销售费用时
借：销售费用
贷：银行存款
应付职工薪酬
累计折旧
原材料。

② 销售行业会计如何做账

发货前：

开发票的话可以做预收账款，没开发票就可以直接做应收账款

J：银存（或现金）

应收账款

D：主营业务收入

发货后：

J：应收账款

D：库存商品

收到余款后：

J：银存（或现金）

D：应收账款

没有财务软件只能手工结转了，相对应的科目汇总后结算

(2)销售公司产品如何做账扩展阅读：

1、“预收账款”的双重性。

企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。

在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。

2、“预收账款”的列报方法

根据“应收账款”和“预收账款”明细账的借方余额之和记入“应收账款”项，而根据明细账的贷方余额之和记入“预收账款”项。

③ 请问销售出去的商品应该怎么记账

收到现金时：
借：现金
贷：主营业务收入
应交税金
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

没有收到现金或银行存款时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

④ 公司销售产品的账务处理怎么做

公司销售产品时，根据实际收款情况，借方计入到应收账款、银行存款等科目，而贷方则计入到主营业务收入，并确认对应的税费，其会计分录如下：

借：应收账款/银行存款等，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税—销项税额。

⑤ 销售业务的账务处理

你好！
1.实现主营业务收入的账务处理
2.结转主营业务成本的账务处理
3.营业税金及附加的账务处理
企业收到的因享受税收优惠而返还的消费税、营业税等原记入“营业税金及附加”科目的各种税金，在“营业外收入”科目中核算。
4.分期收款方式下销售商品的账务处理
确认收入时：
借：银行存款
长期应收款(应收合同或协议价款)
贷：主营业务收入(按应收合同或协议价款的公允价值)
应交税费——应交增值税(销项税额)
未实现融资收益(差额)
每期收到价款时：
借：银行存款
贷：长期应收款
确定利息收入时：
借：未实现融资收益
贷：财务费用
5.委托代销商品的账务处理
(1)视同买断方式
①如果委托方和受托方之间的协议明确标明，受托方在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与委托方无关，那么委托方和受托方之间的代销商品交易，与委托方直接销售商品给受托方没有实质区别。在符合销售商品收入确认条件时，委托方应确认相关销售商品收入。
②如果委托方和受托方之间的协议明确标明，将来受托方没有将商品售出时可以将商品退回给委托方，或受托方因代销商品出现亏损时可以要求委托方补偿，那么委托方在交付商品时不确认收入，受托方也不作购进商品处理;受托方将商品销售后，按实际售价确认销售收入，并向委托方开具代销清单;委托方收到代销清单时，再确认本企业的销售收入。
(2)收取手续费方式
在这种代销方式下，委托方应在受托方将商品销售后，并收到受托方开具的代销清单时，确认收入。
6.销售退回、销售折让的账务处理
(1)销售退回
①对于未确认收入的售出商品发生的销售退回
借：库存商品
贷：发出商品
若原发出商品时增值税纳税义务已发生
借：应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：应收账款
②对于已确认收入的售出商品发生的销售退回
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入、销售成本等。销售退回属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。
(2)企业发生的销售折让，在发生时只冲减当期销售收入，不调整主营业务成本，账务处理比照销售退回的相关部分进行。
7.附有销售退回条件商品销售的账务处理
希望我的回答能帮助到您！
望采纳谢谢！

⑥ 商品销售收入的账务处理

确认收入时：

借：银行存款

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：主营业务收入

同时结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

主营业务收入指企业从事某种主要生产、营活动所取得的营业收入。

(6)销售公司产品如何做账扩展阅读

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

农业企业是指“主营业务收入”；工业企业是指“产品销售收入”；交通运输企业指“主营业务收入”；建筑企业指“工程结算收入”；批发及零售贸易企业指“商品销售收入”；房地产企业指“房地产经营收入”；其他企业指“经营（营业）收入”。

⑦ 销售商品的账务处理

销售业务账务处理：

主营业务收入的账务处理：

企业销售商品或提供劳务实现的收入，应按实际收到、应收或者预收的金额，借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”“预收账款”等科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”科目。

对于增值税销项税额，一般纳税人应贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目。

主营业务成本的账务处理：

期(月)末，企业应根据本期(月)销售各种商品、提供各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”“劳务成本”等科目。

采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。

其他业务收入与成本的账务处理：

主营业务和其他业务的划分并不是绝对的，一个企业的主营业务可能是另一个企业的其他业务，即便在同一个企业，不同期间的主营业务和其他业务的内容也不是固定不变的。

当企业发生其他业务收入时，按以收取或应收的款项借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”等科目，按确定的收入金额，贷记“其他业务收入”科目，同时确认有关税金;在结转其他业务收入的同一会计期间，企业应根据本期应结转的其他业务成本金额，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”“累计折旧”“应付职工薪酬”等科目。

温馨提示：以上内容，仅供参考。
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⑧ 销售服装的会计怎么做账

销售服装的会计与商业做账方法一样，具体内容如下：

一、现金日记账及银行存款日记账

商品流通企业的现金日记账及银行存款日记账的建立方式与工业企业是相同的。

二、总分类账簿

商品流通企业的总分类账除了要设置我们讲到的工业企业日常总分类账簿之外，还要设置商品采购、库存商品、商品进销差价这三个商品流通企业必须使用的总账账簿。

如果经常委托他人代销商品或为他人代销商品，还需设置委托代销商品、代销商品款、受托代销商品账簿。

另外因商品流通企业的收入、成本和税金与工业企业略有不同，所以还应将工业企业的产品销售收入改为“商品销售收入”，把产品销售成本改为“商品销售成本”。另外可根据企业业务量大小和业务需要增删需设置的总账账簿。

(8)销售公司产品如何做账扩展阅读：

做账流程

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：

取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报

1、增值税：

销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的征收率为3%。

2、营业税：

营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。不同行业的营业税率不同。

3、地税：

还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%的教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4、所得税：

不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。

⑨ 销售产品折扣怎么做账

销售折扣分商业折扣和现金折扣两种：
商业折扣是指为薄利多销以低于正常价格卖出商品，则是以折扣后金额开给对方发票的。
现金折扣卖出商品为尽快收回欠款给予的现金折扣，我国目前采用总价法进行处理。账务处理根据实际发生进行处理。

例：销售完成时，账务处理为：

借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税金-应交增（销）
该处理的额为全额，因为欠款还未收回，现金折扣还未发生

待收回款项后，若发生现金折扣，则处理如下：

借：银行存款（或现金）
财务费用
贷：应收账款
上述财务费用金额即发生的现金折扣金额

⑩ 经销商怎么做账

经销商做账其实最简单了。以下分录供参考(不含税的，含税的另加分录)

购入产品

借：库存商品

贷：银行存款/现金/应付账款

卖出产品

借：银行存款/现金/应收账款

贷：主营业务收入

借：主营业务成本

贷：库存商品

拓展资料：

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务)。

在过去计划经济年代里，会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以。随着市场经济不断完善，经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

会计做账近几年被很多人重视，主要与我国的会计教育有关。很多学校只注重理论教育，导致很多学校的大学毕业生毕业后不会做账，这让很多人人为地将会计学习分为会计理论和会计做账两个部分，一个侧重于理论，一个侧重于实务。而会计恰恰是一门技能性很强的课程，会计做账越来越受到人们的重视。各个学校都纷纷开设类似的培训班。

经销商，就是在某一区域和领域只拥有销售或服务的单位或个人。这个就是经销商。经销商具有独立的经营机构 ，拥有商品的所有权(买断制造商的产品/服务)，获得经营利润，多品种经营，经营活动过程不受或很少受供货商限制 ，与供货商责权对等。

经销商是从事商品交易业务，在商品买卖过程中拥有产品的所有权的中间商。经销商这个在中国市场上既传统又中坚的渠道力量，正在遭遇渠道扁平化浪潮和新生渠道力量的考验，在重重压力下经销商或被动或主动地在业务发展战略上作出了适应性调整：

一是部分经销商开始向生产商贴牌甚至自行投资建厂生产自有品牌产品，使渠道资源效益发挥最大化;

二是部分经销商开始进入零售领域，向渠道下游延伸，稳定并巩固自身在市场中的地位;

三是最大化获取优势产品资源，以产品分担经营成本和经营风险，追求企业经营的品类规模。遗憾的是，更多的经销商正在成为生产商的附庸，完全被生产商“套牢”，更在终端零售商与生产商的双重“挤压”下困难重重，更为可怕的是经销商中的弱势群体正在不断地被淘汰出局。