A. 航天信息维护费报税怎么抵扣
是用来抵减增值税,
购买金税盘和维护费,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时,
一、一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人申报时候,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
B. 湖北航天信息服务费怎么交
用航天信息缴费系统。
通过航天信息缴费系统来缴费,缴纳服务费包括技术维护服务费缴纳,按盘按年收取费用。单价¥280.00收费说明老用户技术维护服务费续费,按盘按年收取,单盘280元/年。
湖北航天信息技术有限公司于2002年4月12日在武汉市武昌区工商行政管理和质量技术监督局登记成立。
C. 航天信息维护费280元报税怎样填表怎么抵扣
国家税务总局山东省电子税务局办税平台】
根据财税〔2012〕15号文,税控盘维护费280元享受全额抵扣。本文针对税控盘维护费会计分录以及报税操作进行详细说明。
税控盘维护费280涉及的会计分录,前面有专题文章,本文不再赘述。
借:管理费用 贷:银行存款
借:应交税费\应交增值税\减免税额
贷:管理费用(红字)
申报增值税时,分别填写附表四、增值税减免税申报表、同时填写主表。
1、增值税减免税申报明细表
如果税控盘服务费是本期发生的,则填写在“本期发生额”处;如果是之前月份发生的,但未进行抵扣(前期有留抵税额),那么期初金额处会自动带出相应金额。如果本期产生增值税款,那么根据实际抵扣金额依次填写“本期应抵扣税额”“本期实际抵扣税额”。
2、增值税纳税申报表附列资料(四)
根据实际抵扣金额依次填写“本期应抵扣税额”“本期实际抵扣税额”。
3、增值税纳税申报表(主表)
主表23行“应纳税额减征额”填写税控盘维护费实际抵扣金额。其他报表正常填写、对于小规模纳税人来说,需要填写《增值税纳税申报表(小规模纳税适用)》和《增值税减免税申报明细表》这两张表。在“本期应纳额减征额”项目中填列280元。2、对于一般纳税人来说,需要填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》、《增值税减免税申报明细表》和《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》这三张表。具体填写方式可以参考填表说明。(3)如何申报航天信息费扩展阅读根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税[2012]15号文件第二条规定:增值税纳税人缴纳的技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转,下期继续抵减。
D. 航天服务费全额抵扣如何申报
航天服务费全额抵扣,需要在增值税申报表附表的税额抵减情况表的增值税税控系统专用设备费及技术维护费栏次,填写本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额栏次相应数据,从而抵扣增值税应纳税额。