个人支付信息费怎么报账

① 财务费用报销流程怎么弄

分析如下：

一、采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；

2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。

二、借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

三、日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;

2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。

5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。

6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。

8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。

(1)个人支付信息费怎么报账扩展阅读：

1、报销费用的填制要求

a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2、报销单据的审核

a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

3、费用的给付

a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。

4、费用报销单据的保管

a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存

资料来源：网络-报销

② 个人自付怎么报销

【法律分析】：1、个人自付：部分的药品、项目、材料虽然纳入了医保范围，但需要参保人员先支付一定的比例：如药品的10%，材料的30%-40%。这部分参保人员支付的钱叫自负自理。
2、个人自付的报销可以通过当地社保机构。
因为医疗保险报销通常不是100%的报销，而是1、要扣除一定的自费药物、项目的费用（按药品目录，有甲乙丙三类药，甲类报销最多，丙类可能完全自费或者大部分自费；一些检查项目等也是自费的）。2、可报项目中，要先扣除一个起付线，一般为数百元，医疗费用超过的部分才可报销。3、扣除起付线后部分，可能还只能报销一定比例，如20%，50%，90%等（根据不同的规定），剩余的部分也要个人自己支付。4、还有一个封顶线，报销的额度最多不能超过封顶，一般为数万元。封顶线之上的部分也要个人支付或者其他医疗救助等途径支付。
【法律依据】：《中华人民共和国社会保险法》 第二十六条 职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的待遇标准按照国家规定执行。

③ 微信支付技术服务费需要填费用报销单吗会计分录怎么处理

需要填报销单。而且微信支付的技术服务费应该是有发票的。让他提供发票。

④ 个人支付医疗保险费怎么报销

参保人员可持医疗保险卡在所有定点医疗机构、定点零售药店购药，其医药费用可用卡直接结算，购药时不计入社会统筹，全部由个人账户支付，如果个人帐户金用完，可以用现金支付。

报销时需携带以下资料：

1、身份证或社会保障卡的原件；2、定点医疗机构专科医生开具的疾病诊断证明书原件；3、门诊病历、检查、检验结果报告单等就医资料原件；4、财政、税务统一医疗机构门诊收费收据原件；5、医院电脑打印的门诊费用明细清单或医生开具处方的付方原件；6、定点药店：税务商品销售统一发票及电脑打印清单原件；7、如果是代人办理则需要提供代办人身份证原件。

带齐以上资料到当地社保中心相关部门申请办理，经审核，资料齐全、符合条件的，就可以即时办理。申请人办理门诊医疗费用报销时，先扣除本社保年度内划入医疗保险个人账户的金额，再核定应报销金额。

⑤ 个人电话费报销怎么入账

以公司福利费的形式报销，会计处理上列入“职工福利费”。这笔个人报销电话费的业务，只需要做─次纳税调整增加。公司根据自身办公业务需要，对于员工发生的电话费予以报销，在会计处理上列入“职工福利费”，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除。
因此，公司报销个人电话费业务，在做年度企业所得税汇算清缴时，不需要纳税调整。
如果是为公司业务专用的手机，可以计入管理费用或销售费用的通讯费，如发票符合规定，可以税前扣除。如果是为公司业务专用的手机，可以计入管理费用或销售费用的通讯费，如发票符合规定，可以税前扣除。
但如果是个人手机，由于无法区分个人和单位的使用比例，一般不允许在企业所得税税前扣除，抬头是个人的不允许在税前扣除。老板的手机费同理。
拓展资料
《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》(国税函[2010]148号)对企业所得税纳税申报口径明确如下：在计算应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应按照企业所得税法规定计算。企业所得税法规定不明确的,在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。
因此,企业发生为员工报销的电话费若符合《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企[2009]242号)第二条规定，即企业为职工提供的通讯待遇,已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的通讯补贴应当纳入职工工资总额不再纳入职工福利费管理；尚未实行货币化改革的,企业发生的相关支出作为职工福利费管理。企业可对应上述两种不同方式；分别按企业所得税法中工资薪金支出及职工福利费规定标准进行税前扣除。

⑥ 怎样报账

随着我国财政体制改革的不断深入，推行国库集中收付制度成了当前财政预算制度改革的一项重要内容，这两年各地成立的会计核算中心是实行国库集中收付制度的一次探索和创新，它对提高财政理财能力和会计工作效率，规范会计行为，加强会计监督都有十分重要的意义。

建立会计核算中心，按“单一账户，集中支付，统一核算”的管理办法，对行政单位或视同行政单位进行财务管理的事业单位的财务收支集中进行统一核算，取消各单位原有的银行账户和会计核算岗位，实行单位报账会计制度，加强财政监督和会计监督，从而改变了分单位、分部门、按级次逐级开户的现状，提高财政资金的使用效益。在会计核算中心运行过程中，与核算中心联系最密切的是单位报账会计，作为会计信息的传递人员，其所传送信息的有效性、可靠性直接关系核算中心会计信息的正确性，报账会计结报工作的质量直接影响着核算中心会计工作的质量。从某种意义上讲，报账会计已成为会计核算中心的“第一线”工作人员，所以，报账会计结报工作的规范化就显得特别重要。温州市自去年七月份成立会计核算中心以来，运行情况一直较好，按边摸索、边实践的思路，解决了中心运作中存在的诸多财务问题，如备用金管理、内部对帐管理、远程报账等。但报账会计结报工作规范化的问题一直未得到很好解决。

报账会计是由单位领导提名，经财政部门同意的，具有一定财务管理知识和会计核算基本技能，负责单位报账资料的收集、整理，会计信息传递等工作的财会人员。然而，从目前的报账情况来看，许多单位的报账会计或是无会计从业经验，或是由其它工种的人员（如人事、办公室后勤人员）兼职，这与实际意义上报账会计的概念是大相径庭。报账会计素质的参差不齐，造成了单位之间会计信息质量好坏不一，受理报销的凭证存在缺手续，不符报销规定，粘贴不规范等诸多问题，给核算中心工作人员进行会计核算造成一定的困难。而且，在报账过程中，往往存在着向报账会计了解单位财务情况，却是一问三不知，会计核算中心难以掌握单位真实的财务情况。鉴于上述情况，结合实际工作，笔者就如何规范报账会计的结报工作谈几点认识，仅供大家参考。

一、报账会计的基本要求

报帐会计应严格贯彻执行国家财经法律、法规和政策，依法监督本单位的财务收支活动，维护财经纪律。作为单位财务管理人员，应该热爱财会工作，熟悉行政事业单位的财务管理及相关会计知识，并具有一定的会计电算化操作技能，并且要纳入会计专业技术职务系列进行管理。

二、规范经费报销程序

（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

（三）办理报销手续

1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。

在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；

报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。

另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。

2、收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费，防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入（罚没收入）的款项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由该单位报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户，并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受理，经审核无误后予以入账。

三、加强核算单位的财务管理

（一）备用金管理。报帐会计要严格执行《现金管理暂行条例》，按规定要求及时报销，补足备用金。经中国人民银行批准，各纳入会计核算中心管理的行政事业单位也可到就近银行网点以本单位名称开立备用金专用存款户，该账户是各纳入核算单位根据备用金需要而开立的专门用于备用金的存取和会计核算中心通过统一核算账户以转帐方式拨入备用金金额，但不能办理其他转帐结算业务（除会计核算中心转入备用金外）。单位库存备用金不得超过国务院有关现金管理规定所核定的限额，超过部分要及时存入银行备用金账户，确保库存现金的完整、安全。同时，不得以白条、有价证券充抵库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。

（二）往来款项管理。报帐会计要做好往来款项明细账的登记工作，及时清理各种往来款项；预支的差旅费，在出差人员返回后三天内应结清；职工借款应及时收回。

（三）固定资产管理。凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，应按原始凭证数据入本单位固定资产明细备查账。加强固定资产实物管理，根据固定资产类别、标准按使用部门设立固定资产登记簿和卡片，定期进行清查盘点，保证账卡、账实相符，如有无价调入的应将调拨单交核算中心入账，有调出、报废、报损的，应及时到国有资产管理局办理有关手续，并报核算中心进行账务调整。

（四）各项基金的管理。如果本单位有人员调动，应及时调整该人员的公积金、养老金、失业金等，并到相关部门办理有关手续。

（五）会计核对工作。报账会计根据单位的需要和会计核算中心的有关要求及时进行有关收支情况的核对工作，为此应做好以下有关备查明细账的登记。

1、本年度预算安排的支出指标账。在工作中应坚持实事求是和勤俭节约的原则，合理编制年度收支预算及用款计划，并报送有关部门办理审批等手续，负责年度的决算工作。

2、固定资产明细账。实行集中统一核算后，会计核算工作转至核算中心，但是财产物资仍由原单位进行管理，这就要求建立单位财务物资管理制度，确保财产物资的安全，要会同有关人员定期清理本单位的固定资产，如有变动要及时办理手续并报核算中心进行帐务调整。

3、门诊医药费明细账、公积金明细账、往来款项明细账等。

4、预算外资金收入（罚没收入）明细账（按项目进行明细核算）。协助本单位收费管理员做好预算外资金和罚没收入，应缴预算收入的管理工作，及时将应缴款项直接缴入预算外资金财政专户和国库。

（六）其他财务管理工作。报帐会计领用空白支票，需填制空白支票领用单（注明用途、限额），须经本单位领导审批，再由中心前台工作人员审核后，方可领用。所领用支票须于签发日起二至三日内到中心结算。

四、配合做好工资统发工作

工资统发工作是财政支出管理改革的一项重大举措，涉及行政事业单位工作人员的切身利益，是一项政策性强、涉及面广、技术要求高的工作。因此，报帐会计要积极配合做好工资统发工作。

（一）配合本单位人事部门做好工资统发工作。将本单位人员调动、晋升工资、工资转移介绍信、调资批复等文件资料及需代扣的各类款项（个人所得税、水电费、房租费、医药费等）清单及时抄送人事局工资统发管理部门，以便按时编制工资发放凭证。

（二）发放退离休工作人员工资，如直接支付现金，须填写暂借款凭证，经单位财务审批人审核签署后，到中心领取现金，待工资发放完毕，拿工资册（具有领取人签字）到核算中心注销暂借款；如转账支付，可持经财务审批人签署的工资册到核算中心直接办理工资发放手续。

五、规范远程报账的操作

远程报帐是为了实现核算单位通过网络传输形式进行报销的一种功能，以分散核算中心的工作量，合理核算中心的报销流程，它的主要使用对象是报销单位的报帐会计。通过远程报账后，有利于核算单位的财务管理，提高了会计核算工作的效率。

报帐会计要规范远程报账的操作：

1、将原始报销单据按不同的经费类型进行分类，并按时准确地录入。

2、简洁、扼要地输入凭证摘要，如按部门、项目核算的还应在摘要栏上输入所属部门、项目。

3、在输入报销单据后，应在每张报销单据的右上角标明对应在电脑中的报销单据的编码。

4、报账数据经远程传送至中心服务器后，应及时做好报账数据的备份，经中心前台工作人员审核有误的报账数据，须将修改后的数据拷贝后，重新导入机器，并作备份。

5、涉及往来款项的收付及冲销费用的经济业务事项，可持原始凭证直接到中心报账。

6、单位如要增加支出科目，应事先与中心联系等。

六、加强报帐会计的业务培训

会计核算中心要定期组织报帐会计参加有关政策法规学习，举办报账会计财政、财会业务培训和计算机知识培训，不断提高报帐会计的业务素质。定期召开会计核算中心例会，加强核算中心与单位、报帐会计之间的沟通，及时解决报帐会计在结报过程中所碰到的问题和困难，及时反馈报帐会计向核算中心提出的合理化建议。

作者：陈 整（温州市会计核算中心）