代理业需要交哪些税费

1. 代理制怎么算税

法律分析：保险代理人的佣金因为是佣金所得，所以不能像工资所得那样只缴纳个人所得税，还要缴纳营业税（含城市维护建设税、教育附加税等，综合税率在5.56%）。其中营业税的起征点是5000元，个人所得税的税率为20%（佣金收入扣除40%的展业成本后按劳务报酬所得征收个人所得税）

计算方法如下：设佣金收入为A，

1、如果A1333.37元，则营业税和个人所得税都为0，不用缴税。

2、如果A小于5000元大于1333.37元，则营业税为0，个人所得税为（A×60%-800)×20%

3、如果A大于5000元，则营业税为A×5.56%，个人所得税又分成两种情况（主要是看应交税的的报酬乘以（1-20%）是大于800元还是小于800元，，分界点佣金为7347.54元。

a、A7347.54元,个人所得税为(A×60%-A×5.56%-800)×20%

b、A7347.54元,个人所得税为(A×60%-A×5.56%)×(1-20%)×20%

下面分别按，1000元、3000元、6000元、8000元计算一下应该交税的金额

1、1000元，不用缴纳任何税收；

2、3000元，营业税不用缴纳，个税为(3000×60-800)×20%00元；

3、6000元，营业税为6000×5.56%33.6元，个税为（6000×60%-333.6-800）×20%93.28元；

4、8000元，营业税为8000×5.56%44.8元，个税为(8000×60%-444.8)×(1-20%)×20%96.83元。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

2. 品牌代理商开公司如何交税

经销商从事商品批发和零售需要缴纳增值税及增值税的附税，以及印花税、房产税、所得税、个人所得税等，固定资产有汽车的，还要缴纳车船税。

商业企业一般纳税人增值税的税率为17%或13%（税目不同，税率不同）。

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

销项税=应纳税额*适用税率

商业企业小规模纳税人增值税税率为4%，

应纳税额=销售额*4%

企业只要交纳了流转税（增值税、消费税、营业税），就要缴纳流转税的附加。其中：（均以缴纳的流转税为税基）

城建税（城市的为7%、县城的为5%、其它的为1%）；

教育费附加为3%；

其它地方附加大多为1%。

所得税分3个档次，其中应纳税所得额在3万元以下（含3万）的税率为18%；3万以上至10万元（含10万）的，税率为27%；10万元以上的税率为33%。

只要有业务经营，肯定是要交税的，现在国家对小微企业有优惠政策，每个月收入达不到30000元的免交增值税和营业税。

对于计税依据，增值税抵扣计算办法只适用于一般纳税人，只有一般纳税人才可以抵扣进项税，只需要交销项税和进项税差额部分，计算税额的时候要按全部销售价格计算，包括销售价格中从厂家进货支付的成本价格那一块。

3. 保险代理机构应按多少税率征收营业税还有哪种税要交

按代理业税率交纳有关税款
比如每月营业额1万*5%税率交纳营业税500元
城市维护建设税按营业税500*税率为7%交纳城市维护建设税35元
教育费附加按营业税500*税率为3%交纳教育费附加15元
地方教育费附加按营业税500*税率为1%交纳地方教育费附加5元
堤围防护费按月营业额1万*1‰计算缴纳堤围防护费要交纳10元
对年度内平均每月应缴费额超过2万元的，不分行业性质，一律按每月2万元征收，超过部分暂予豁免。
企业所得税按本年利润总额*25%得出交纳企业所得税额。
营业额为0或者亏损不要交营业税和企业所得税，亏损可抵下年利润，营业额为0或者亏损，但要交纳以下各税款：个人所得税及代扣代缴个人所得税
个人独资企业、合伙企业、个体工商户的生产、经营所得分别按如下办法缴纳个人所得税：
能正确核算应纳税所得额的业户，采取查账计征方法纳税，适用五级超额累进税率5%-35%。
账册不健全、不能正确核算应纳税所得额的业户采取核定征收率的方法纳税。以全部营业收入依5%征收率计算缴纳。
企业、经济组织和个体工商户支付给员工的工资、薪金以及支付给为其提供劳务的个人的报酬应依法代扣代缴个人所得税，具体扣缴规定详见个人所得税纳税指引。
印花税
凡在中华人民共和国境内书立、领受（包括在境外书立、境内使用）税目税率表列举凭证的各方，都应按规定缴纳印花税。印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票的缴纳办法，具体规定详见印花税纳税指引。
城镇土地使用税年单位税额表金额：元
非工业用地（每平方米）工业用地（每平方米）

中心城区一级二级三级
12元9元6元3元

其他镇区9元6元4元2.5元
车船税
拥有车船的企业和个人分别按车船的种类依规定的税额计算缴纳，纳税时间定于每年1月1日－12月31日。具体规定详见车船税纳税指引。
印花税税目税率表
购销合同
按购销金额万分之三贴花
加工承揽合同
按加工或承揽收入万分之五贴花
建设工程勘察设计合同
按收取费用万分之五贴花
建筑安装工程承包合同
按承包金额万分之三贴花
财产租赁合同
按租赁金额千分之一贴花，税额不足一元的按一元贴花
货物运输合同
按运输费万分之五贴花
仓储保管合同
按仓储保管费用千分之一贴花
借款合同
按借款金额万分之零点五贴花
财产保险合同
按保险费千分之一贴花
技术合同
按所载金额万分之三贴花
产权转移书据
按所载金额万分之五贴花
营业账簿
记载资金的账簿，按实收资本和资本公积总额万分之五贴花
其他账簿
按件贴花五元
权利许可证照
按件贴花五元
全国性一样的,就是堤围防护费各地方不同,1‰0.8‰0.7‰

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

4. 请问我公司是代理白酒的公司请问都交什么税，详细点，谢谢大家

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白酒代理商代理白酒的行为实际上是买卖货物销售，根据我国法律规定首先要缴纳的就是增值税。增值税对于一般纳税人的税率是17%，小规模纳税人3%。
其次是与之相关的城市维护建设税，教育费附加。城市维护建设税的税率分为3哥档次，7%，5%，3%。其中市区7%，县城和镇5%，乡村1%。
第三是企业所得税或者个人所得税，看代理商的性质，是企业的应纳企业所得税。不过一般来说个人独资企业，合伙企业是需要缴纳个人所得税的。此处的个人所得税按个体工商户的生产经营所得五级税率确定。
其他的税收种类都是一般的如房产税，印花税等小税种。

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5. 服务业—代理业的具体如何征税

代理业是指代委托人办理受托事项的业务，包括代购代销货物、代办进出口、介绍服务、其他代理服务。包括： （1）购代销货物，是指受托购买货物或销售货物，按实购或销额进行结算并收取手续费的业务。 （2）代办进出口，是指受托办理商品或劳务出口的业务。 （3）介绍服务，是指中介人介绍双方商谈交易或其他事项的业务。 （4）其他代理服务，是指受托办理上列事项以外的其他事项的业务。金融经纪业、邮政部门的报刊发行业务，不按本税目征税。 二、代理业缴纳哪些税（费）: 代理业主要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税和企业所得税等。 （一）营业税： 1、代理业的适用税目税率 代理业企业适用服务业税目，按照5%的税率征收营业税。 2、代理业营业税的计税依据是代理业务的“营业收入额”，是经营代购代销、代办进出口、报关转运、介绍服务、委托寄售和其它代理业务所取得的手续费、管理费、介绍费、介绍费、佣金、报酬金等项收入。 3、计算公式为：营业税应纳税额=营业收入额×营业税率。 4、代理业业务经营者，可以向委托方收取全部收入减去支付给其他协助或最终完成委托事项者的费用支出后的余额为其营业额，据以计算征收营业税。除此之外，这类代理业业务经营者自身发生的任何经营费用，均不得冲减其应计营业税的营业额。 （1）货运代理服务 包装托运、货运代理业务属于代理服务业务，应按照营业税服务业税目，依5%的税率征收营业税。其营业额为取得的全部业务收入减除实际代为支付的运输标的直接费用后的余额。 运输标的直接费用包括：保险费、陆路运费、海运费、空运费、关税、海关代征增值税、包装费、仓储费、报关费、代缴港杂费、三检费、装卸搬运费。 对列举范围以外，确属运输标的直接费用的，经纳税人申请，主管地方税务机关审核后，报市局批准。 （2）代售卡业务 营业税征税范围内各类消费卡销售单位，凡不直接从事消费卡标的业务者，可就其全部收入额减除实际支付给消费卡标的经营业户的消费标的对应结算金额，仅就其余额部分照章征收营业税。 同类销售单位，凡在消费卡销售收入之外向相关业务合作方另行收取手续费的，对其手续费收入应照章征收营业税。 （3）企业代收费业务 负有营业税纳税义务的各类企业按有关行政法规规定，接受政府机关委托代收的各类税费，凡未按委托方规定期限实际结算上缴、或无规定期限且未上缴的部分，应并入相关业务营业额，照章征收营业税。 （4）广告代理业务 广告代理业营业额计算使用的“付给广告发布者的广告发布费”范围，包括广告代理业业户向各类具有广告发布权的广告经营者实际支付的广告费。 （5）展销、展览、考察组办业务 展销、展览组办业务，属于代理服务业务，对其取得的收入，允许以扣除实际代付的场租费、展台搭建费和参展客商差旅费后的余额为营业额，照章征收营业税。 异地考察组办业务，暂比照旅游业营业税征收规定执行。 （6）委托代办业务 纳税人从事委托代办业务，应就其全部收入额减除其实际代付属于行政法规规定应由委托人承担的各项费用（不含委托人向委托代办业务受理者支付的各类服务费等）后的余额，按营业税服务业税目，依5%的税率征收营业税。 （7）拆迁代理业务 拆迁代理单位协助各级政府按照国家相关法规规定向被拆迁者实际结算转付的拆迁补偿费，可不计入其营业额计算缴纳营业税。 （8）派遣劳务业务 企业依法从事向境外（含香港、澳门、台湾地区）或涉外机构派遣劳务业务，对其依照合法协议向使用劳务者代收转付被派遣人员的各项劳动报酬、赴任费用以及行政法规规定范围内的社会保险费用，暂不征收营业税。 除上述列举范围外，凡发生符合现行代理业营业税征收规定的其他业务，纳税人可提出申请，经主管地方税务机关审核后，报北京市地方税务局批准执行。 （二）城市维护建设税： 计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式:应纳税额=营业税税额×税率。 不同地区的纳税人实行不同档次的税率。 （1） 纳税义务人所在地在东城区、西城区、崇文区、宣武区范围内的和在朝阳区、海淀区、丰台

6. 代理商应该交什么税

委托代销和受托销售货物均视同销售，需交增值税。如果与厂家结账时还另收取与销售无关的费用按“服务业——代理业”缴纳5%的营业税，如果另收取的是与货物销售量挂钩的费用需冲减当期进项税额。
从厂家购进购物可做进项处理，记进项税额50000*17%＝8500，但需要开具增值税专用发票，否则不予抵扣进项税；销售货物记销项税55000*17%＝9350，最后实际应缴纳增值税额为9350－8500＝850
个人代理与贸易公司代理情况几本相同。
你可以多看看税法书，里面会讲到这方面的规定。

7. 做代理需要交些什么税呢

营业税：服务业-代理业 5% 城建教育费附加，市里7%+3% 县 5%+3% 镇工矿区1%+3%
企业所得税 25% 。

个人从事的话，营业税：服务业-代理业 5% 城建教育费附加，市里7%+3% 县 5%+3% 镇工矿区1%+3%。个人所得税 劳务报酬 20% 单次高于20000 低于50000加50%征收，高于50000 加100%

PS，土地使用税，按地方规定，每年每平米的交

8. 货运代理公司需要缴纳增值税吗还是只缴营业税不缴增值税

分类: 商业/理财 >> 财务税务
解析:

增值税和营业税的征税范围完全不同。

简单地说，在中华人陆携民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物，应当缴纳增值税。

在中华人民共和国境内提码亏供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，应当缴纳营业税。

(上述应税劳务是指属于交通早模伏运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。）

一般来说货物代理公司主要从事服务业，应缴纳营业税。但如果公司发生应税增值税的经营，则仍要缴纳增值税。