机票代理财务如何处理

1. 代收代付应该怎样做账

财务代收代付怎么做账：
公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。
1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。
2、代收代付款项通过"其他应付款"科目核算，会计分录。
（1）收到代付劳务款项时：
借：银行存款；
贷：其他应付款--代付劳务款。
（2）支付劳务款时；
借:其他应付款--代付劳务款；
贷：银行存款等。
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时；
借：其他应收款--代垫税金；
贷：银行存款等。
（2）收回代垫税金；
借：银行存款等；
贷：其他应收款--代垫税金。
注意事项：
1、根据交易地点，确定货物的运费究竟应由哪一方承担。
2、关注实际开具运费发票的地点，开票地点必须是销货方所在地。应避免虚假代开运费发票的行为，如到购货方所在地或第三方所在地开具运费发票。
3、关注运费发票的开票人，代垫运费的开票人应是承运人，不能是销货方开具。应当是销货方向承运人索要付款后形成的。如果由销货方开具，将作为销货方的混合销售收入。
4、关注物流和资金流的关系以及代垫运费发票填开内容的真实性和完整性，核实是否存在虚开、高开运费以分解货物销售收入的行为。
(1)机票代理财务如何处理扩展阅读
在财务上，有哪些业务是允许代收代付：
下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。
1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。
2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项.其会计分录为。
借：单位活期存款--××户(或现金、存放中央银行准备金。
贷：其他应付款--待划转代收罚款户。
3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续.其会计分录。
借：其他应付款--待划转代收罚款户。
贷：支行辖内往来--××往来单位户。

2. 机票代理行业如何做账

一、借：银行存款1180贷：营业收入（不含税）应交税费-应交增值税（我不知道这行的税率是多少）借：主营业务成本1130，贷：库存商品（如果是小规模这个税不能抵扣的）1130，一般纳税人可以的
二，借：应收账款贷：营业收入，后面就跟一一样了。
三与二样一
四、其他都一样，只是在付返利点时候，借：财务费用，贷：银行存款

3. 机票代理业账务如何处理

如果把机票比喻成商品，那么机票代理属于代销商品
机票授权时
借：受托代销商品--机票 950
贷：受托代销商品款 950

销售时
借：银行存款 1000
贷：受托代销商品 950
主营业务收入 50

付给委托方款时
借：受托代销商品款 950
贷：银行存款 950

有什么不同意见请指教！谢谢！

4. 买机票的费用怎么做帐

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。

1、员工出差机票的会计专财务处理

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

2、客户机票报销的会计财务处理

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款（库存现金）

(4)机票代理财务如何处理扩展阅读：

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

5. 营改增后票务代理如何账务处理

代理票务公司以手续费作为收入，出售机票等收到的钱款属于代航空公司收取的，挂往来，收取手续费时，确认为收入。开发票也只能是开具手续费部分。

收入的确认并不已是否开具发票为依据， 而应该按照税法关于收入的相关确认原则。

6. 我们公司是旅行社代卖机票的，请问飞机票的账务处理怎么做

借：现金
贷：应收帐款－机票款

借：银行存款 －专用帐户
贷：现金

借：应收帐款－ 机票款
贷：银行存款 －专用帐户

借：应收帐款－机票款
贷：主营业务收入
借：银行存款-**行
贷：同业存放

借：同业存放
贷：主营业务收入
银行存款-**行