代理出口退税如何开票

1. 代理贸易公司出口退税

代理贸易公司出口退税

代理出口是指外贸企业或其他出口企业，受委托单位的委托，代办出口货物销售的一种出口业务。那么贸易公司代理出口退税是怎么样的?

1.出口货物退税企业应在其出口货物装载的运输工具办结海关手续后，向其报关的 海关申请办理出口货物的退税专用报关单(浅黄色)。出口货物在口岸海关直接办理出口手续的，由企业在口岸海关办理。出口货物在内地海关报关后转关至口岸海 关出口的，内地海关在收到口岸海关的转关的通知单回执后，才予办理出口货物退税专用报关单。海关根据实际出口货物的数量、价格等签发出口货物专用报关单， 并按规定收取签证费。海关签发出口货物退税专用报关单的时间为：装载出口货物的运输工具办结海关手续之日起，至海关放行货物之日起的六个月内。

2.办理出口退税必须在出口货物实际离境后，因此，存入出口监管仓库的出口货物要待货物提取出仓库并装载运输工具离境后，海关才能签发出口货物退税装用 报关单。通过转关运输方式存入出口监管仓库的货物，企业应在货物装载运输工具离境后，向处境地海关申请办理出口货物退税专用报关单。

3.提取出口保税仓库货物销售给国内企业或三资企业进行深加工产品复出口的，海关按结转加工的有关规定办理，不予签定出口货物退税专用报关单。

4.企业遗失海关签发的出口货物退税专用报关单可以补办，补办时间为自该出口货物办结海关出口监管手续之日起6个月内。补办时，企业应先到主管其出口退 税的地(市)国家税务局申请，税务机关经核实出口货物确实未办理过退税后，签发《关于申请出具(补办报关单)证明的.报告》。企业得到《报告》后，应该到出 口货物原签发海关去办理补办报关手续。海关凭《报告》补签出口货物退税专用报关单。

5.企业开展进料加工业务出口货物办理出口退税，必须持外经贸主管部门批件，先送主管其出口退税的税务部门审核签章，税务部门逐笔登记并将复印件留存备查。海关凭有主管出口退税税务部门印章的外经贸主管部门的批件，方能办理出口料件“登记手册”。企业因故未能执行进料加工合同，需持原“登记手册”或海关 证明到主管税务部门办理注销手续。

6.外商投资企业办理出口货物退税，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国务院有关规定，对1994年1月1日以后办理工商登记的外商投资企业生产出口货物，符合《出口货物退(免)税管理办法》的在办结海关出口手续后，可申请办理出口货物退税专用报关章。

7.出口货物遇特殊情况发生退关或退运，如海关已签发了出口货物退税专用报关单，报关人需将该报关单退交海关;如企业以交国家税务局办理了退税手续，则应向税务局申请《出口商品退运已补税证明》，在办理退关或退运报关时随报关单等一并递交海关，才予办理退关或退运。

8.对出口企业违法骗取退税的行为，由海关和税务机关按有关规定分别处理。

关于外贸公司如何出口退税?

1、工厂开成品增票给公司，公司跟工厂之间形成内贸关系，公司操作出口报关，收汇动作，结汇把成本(工厂发票金额)给到工厂。公司拿着报关单，退税联，发票申请退税。公司在这里充当了一个代理的角色(目前市场上的代理公司都是这种模式)。

2、工厂开票给公司，公司抵扣掉，自己有进项，还是以公司名义操作出口报关，结汇，核销，拿着报关单，退税联直接向国税局申报退税，不用发票了。

外贸企业“先征后退”的计算方法：

1.外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征;

2.其收购货物的成本部分，因外贸企业在支付收购货款的同时也支付了生产经营该类商品的企业已纳的增值税税款，因此，在货物出口后按收购成本与退税率计算退税退还给外贸企业

3.征、退税之差计入企业成本。

4. 外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项税额和退税率计算。其计算公式为： 应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率。

委托代理出口退税

一、代理出口业务的概念

代理出口是指外贸企业或其他出口企业，受委托单位的委托，代办出口货物销售的一种出口业务。代理出口业务的特点是，受托单位对出口货物不作进货和自营出口销售的帐务处理，不负担出口货物的盈亏。在代理出口业务中受托方收取一定比例的手续费。委托企业属自营出口销售。

二、代理出口货物证明办理规定

委托代理出口业务，1995 年7月1日起由受托方办理退税改由委托方办理退税，受托方向委托方提供“代理出口货物证明”。在一般情况下，《代理出口货物证明》由受托代理出口企业在代理出口货物已实际结汇后，到主管出口退税的税务机关办理。税务机关应及时录入证明的有关内容，并与有关电子数据核对无误后出证。在办理“代理出口货物证明”时，受托代理出口企业应提供下列资料：

1、委托代理出口协议;

2、受托方代理出口的“出口货物报关单”(出口退税联);

3、出口货物外销发票;

4、出口货物收汇核销单(出口退税专用)，协议规定由委托方收汇核销的除外。

出口企业将代理出口的货物与其他出口货物一并报关出口或收汇核销的，还应附送出口货物报关单或出口收汇核销单原件和复印件各一份。

三、委托代理出口货物的退(免)税规定

(一)准予办理退税的企业范围及货物范围

1、生产企业的自产货物(含扩散产品、协作生产产品、国家税务局国税发[1991]003号文件规定的贵重货物);

2、有出口经营权的商业、物资、供销、外贸、工贸等企业收购的按规定准予退税的货物。

对无出口经营权的流通性公司经营的货物及生产企业外购货物委托出口企业代理出口的，一律不予办理退税。

委托方在申请办理退(免)税时，必须提供下列凭证资料：

⑴代理出口货物证明;

⑵出口货物报关单(出口退税联);

⑶出口货物收汇核销单(出口退税专用)，协议规定由受托方收汇核销的除外;

⑷代理出口协议(合同)副本;

⑸出口货物销售明细帐;

受托方将代理出口的货物与其他货物一并报关或收汇核销的，委托方申请退税时必须提供经受托方主管出口退税税务机关签章后的出口货物报关单(出口退税联)或出口货物收汇核销单(出口退税专用)复印件。

(二)代理出口货物退(免)税规定

代理出口货物退(免)税的计算，根据退税税款归属原则，应在代理出口货物的委托方进行。

1、委托方是生产企业的退(免)税规定

若委托方是生产企业(不论生产企业是否具有进出口经营权)，其委托代理出口货物比照生产企业的自营出口货物，分别不同情况按“先征后退”或“免、抵、退”办法计算退(免)税款。

若委托方属于小规模纳税人，其委托代理出口的货物，一律免征增值税、消费税，其进项税额不予抵扣或退税。

2、委托方是有出口经营权的其他企业的退税规定

根据现行政策规定，委托方是有出口经营权的其他企业，如外贸企业、工贸企业等，代理出口货物的应退税款，应依据该货物增值税专用发票的金额和相关退税率计算确定。

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2. 出口开票的操作过程是怎么样的

出口开票的操作过程如下:
（一）开具正数发票
点击“增加”按钮显示开票界面，依次显示、选择、录入以下内容：
1、显示发票代码：一般显示最先入库的发票代码号。首次开票时，如显示的代码错误，请修改为正确的代码，开具第二份及以后则不需修改；
2、显示发票号码：一般显示最先入库且尚未开具的最小发票号码。首次开票时，如显示的号码错误，请修改为正确的号码，开具第二份及以后则不需修改；
3、显示开票日期：默认当前日期，但可修改；如补开上个月的发票，注意将开票日期修改为上月时间。
4、选择付款方名称：即境外客户名称；
5、显示付款方英文名称、付款方地址、付款方英文地址； 6、录入出口合同号：应与出口报关单中的合同号一致；
7、选择收款方式：选择并可修改录入，如：信用证LC、电汇TT、信汇MT；
8、录入信用证号码：如收款方式为信用证，则应录入信用证号码。其他收款方式的，为空；
9、选择开户银行：即该笔出口业务的收汇银行；
10、录入收款凭证号：一般录入收汇水单的号码，可为空；
11、选择运输方式：选择该笔出口货物离境的运输方式；
12、选择装运港：选择该笔出口货物的起运港、机场、车站等；
13、选择目的港：选择该笔出口货物的目的地；
14、选择成交方式：根据出口合同选择该笔出口业务的成交方式；
15、选择退免税类型：该笔业务享受出口退税的，选择●退税；该笔业务享受出口免税的，选择●免税；该笔业务应视同内销征税的，选择●征税。
注意：同一张发票不能同时开具既有退税又有免税或征税的多条出口商品；
16、选择成交币种：根据该笔出口业务的收汇币种选择；
17、录入记账汇率：录入成交币种折合人民币的汇率，小数点后面保留4位；
18、录入折美元汇率：录入成交币种折合美元的汇率，如是美元成交默认1；
19、录入报关单号（18位）、核销单号（9位）、出口日期：暂时可免于录入；
20、选择开票类型：点击●正数；
21、录入唛头：应与出口合同约定的唛头一致。为空可保存；
22、选择品名：根据出口商品的名称选择，应与报关的商品名称一致； 23、带出并显示规格、计量单位：应与报关成交计量单位一致； 24、录入数量：录入实际出口数量，应与报关成交数量一致；
25、录入金额：录入成交总价（注意：应录入与成交币种对应的成交总价）； 26、计算并显示单价：单价=金额/数量，保留4位小数；
27、录入运保杂费：录入运费、保费、杂费的合计数，如成交方式为FOB，此项不能录入；
28、计算离岸价格：录入金额或运保杂费后，按回车键自动计算并显示离岸价，并自动进入下一条明细录入菜单。
★该票出口明细数据全部录入完毕后，点击“保存”钮。若打印发票，先将印制的镂空发票放入打印机，点击“开票”钮即可打印。
★若继续录入开具下一张发票，点击“增加”钮，进入录入界面。
★如果发现当月已录入但尚未打印发票的数据错误，可双击要修改的那条数据，显示原开具内容，直接进行修改后再“保存”即可。
（二）开具负数发票
1、进入发票开具界面，点击“增加”钮进入发票录入界面；
2、显示发票代码、发票号码、开票日期（可修改）；
3、选则开票类型：点中●负数；
4、录入原发票代码、原发票号码，显示原开票信息；
5、若对原开具发票全额冲减，点击“保存”钮，即按原开票数据以负数开具；若对原开具发票部分冲减，需对数量、金额、运保杂费进行修改。修改完毕后点击“保存”钮。
注意：不能对当月开具的正数发票以开具负数发票的方式冲减。
（三）发票作废
当月已打印的发票错误，可进行作废处理。
1、点击发票开具，双击应作废的数据条（开票状态应为Y），进入发票录入界面； 2、选择开票类型：点中●作废后点“保存”钮即完成作废处理。
注意：不能作废以前年度或月份开出的发票。

3. 外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些

外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？

出口退税办税详细流程：

一、办理出口货物退（免）税认定：

出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入 出口退税 管理。

二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软体。

三、确认出口销售收入

出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

四、出口退（免）税申报

（一）外贸企业退（免）税申报 。

1、 发票 认证：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证。

2、申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报。

（二）生产企业退（免）税申报。

1、免税申报：

1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税资料汇入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税资料录入，直接生成电子资料（空档案）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中资料都录入“0”。

2）免抵退资料汇入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料；

2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子资料并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

五、领取退税审批 通知 单。

一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

一、办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软体。

三、确认出口销售收入。

出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

五、领取退税审批通知单。

一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

外贸企业出口退税的详细操作流程??

生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下：
1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。
2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。
3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下：
（1）、计算增值税留抵额，
增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。
当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率）
（2）、计算免抵退税额
免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额
当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率
如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。
（3）、判定出口退税情况
当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额
1、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
2、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额；
3、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
4、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。
（1）如果增值税留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0
（2）如果增值税留抵额小于免抵退税额，应退税额=增值税留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额
有不明白的地方可以网络HI联络。

请问外贸企业出口退税操作流程

如果仅仅是出口退税申报，你到国税或出口退税咨询网下载专用的出口退税申报软体（免费的）安装后，进入申报接口，口令sa，密码为空，在系统维护里做好公司的资讯维护，按申报向导做就可以了，

外贸企业出口退税系统10.0版操作流程？

1，在退税向导里面录入 2，当然会提示非本年申报，只要是2010年的没有申报完，登陆时所属期都要写201012xxxx 3，根据合同。增值税发票和报关单收齐 4，退税系统中基本资讯采集 5，对应的增值税发票金额 6，预申报可以N次，正审只有一次

外贸企业出口退税13.1系统操作流程

一进入向导，在上方工具栏有个“向导”按钮，点进去后，按着引导来操作就行了。

外贸企业出口退税系统操作流程？

(1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部资料采集→出口商品汇率配置；
(2)退税申报向导→外部资料采集→认证发票资讯读入（如果不读入电子资料，手工录入，选择“认证发票资讯处理”）；
(3)外部资料采集-报关单资料读入-报送单资料查询与确认，如果不读入电子资料，手工录入，选择“二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入；
(4)二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可；
(5)二退税申报资料录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可；
(6)三退税申报资料检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报资料一致性检查→四生成预申报资料→生成预申报资料；
(7)六确认正式申报资料→确认正式申报资料；
(8)七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→储存；
9)打印出口明细申报表→六确认正式申报资料→出口明细申报资料查询→申报表打印；
(10)打印进货明细申报表→六确认正式申报资料→进货明细申报资料查询→申报表打印；
(11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→打印报表；
(12) 七生成正式申报资料→生成退（免）税申报资料-进货/出口申报表。
外贸企业已经生成出口退税正式申报资料，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报资料确认→已申报出口明细申报资料查询→点选“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。

外贸企业的出口退税操作流程怎么做?

一，核销和退税申报所需资料：
收汇核销所需资料：
1， 核销单
2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单
3， 银行结汇水单
4， 出口收汇核销表（一式两份）
退税申报所需资料：
1， 核销单（退税专用联，已核销过）
2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单
3， 进项发票（已认证）
4， 出口发票（有些地方不用附此单证）
以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 另外所需三表一盘：
【此步操作，可看下面的另外一贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和汇出U盘。】
1， 出口退税汇总表（一份）
2， 出口退税出口明细表（三份）
3， 出口退税进货明细表（三份）
4， 转为正式申报后生成的资料汇入U盘
二，出口的大概流程
1， 申领核销单
2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）
3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）
4， 起运
5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作
6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）
7， 核销
8， 退税
三，出口退税的时间和单证之间的联络
一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税
但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：
1， 不能及时收汇
这里面有多种操作方法，大概说一下，
一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，
二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的
2.要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的
时间关系：
1退税申报期：90天
2核销期：180天
3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证
四，单证备案
退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：
1单证备案明细表
2提单
3托单
4场站收据
5购货合同
有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单影印件，出口明细表
然后外加封皮装订，放司备查

求深圳市外贸企业出口退税操作流程，急~

首先退税需要满足三个条件：
1：一般纳税人（生产型企业或者可以开具17%的增值税票据）
2：有实际货物的出口报关
3：付有外汇
需要
商业票据,装箱单,内/外贸合同,报关委托书,报检委托书,货值超过十万美金,要提供增值税票据 抵扣联

外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程

关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下，希望能给你带来帮助
申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。
序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在资料录入时，可以都输入“1”，在所有资料录入结束后，进行资料分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；
税种：增值税选“v”；消费税选“c”；
出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；
报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。
出口日期：输入报关单中的出口日期。
美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。
核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则稽核出错。
代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空
远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；
出口备注：可录可不录。
商品程式码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：
1， 8位商品码
①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；
②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。
商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动
单位：系统自动生成，不能改动
出口数量：与系统内商品程式码对应计量单位的关单上相应数量
进货凭证号：10位发票程式码+8位号码；
退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。
分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票资料1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。
供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；
进货数量：与系统内商品程式码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品程式码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品程式码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。
计税金额：即专用发票上的“计税金额”；
法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。
税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个栏位；
退税率：系统根据商品码自动生成；
可退税额：自动生成；
申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。
上述标志不需录入，系统自动生成；
以上完毕后，点选“储存”，按提示进行确认或确认并继续追加。
注意：退消费税的，在上述增值税资料采集完成后，再进行消费税进货资料采集即可，不需要再做出口处理。
在所有资料录入结束后，进行资料分解，资料分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“稽核认可”。
（二）资料加工处理
实退税数量以下为空，并不为错，资料加工处理后将出现数字。
①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。
执行“资料加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报资料容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目资料无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误资料进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。
②换汇成本关联检查
建议要求所有外贸企业均在系统配置中设定换汇成本的检查。
③预申报资料一致性检查
④生成预申报资料。
在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：
预申报：点选“资料加工处理” 之“生成预申报资料”，依提示生成一个资料夹，将该资料夹压缩命名为本单位的海关程式码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报资料。
（三）、预申报及预审
1税务机关反馈预申报稽核结果。
2业根据反馈的预申报稽核结果调整申报资料，准备正式申报。
关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报
（四）、退税正式申报
正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报资料”将资料提交到“正式申报环节”。
1、生成申报资料并打印申报表
①、 查询并打印退税申报表
确认申报资料准确无误后方可打印表格。
打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩充套件功能”申报表打印，预览无误后，点选打印及可。
②、生成并打印汇总表
汇总表的主要内容根据明细表资料自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：
申报年月
申报批次
总进项金额
申报退税额
打印汇总表，同上。
打印主要对“扩充套件功能”。
注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的资料统一，和出货不统一，不影响退税申报
上述操作后，若发现有错误或已申报资料中无资料，点选“撤销本次申报”，重新进行资料加工处理、生成申报。
③、生成退税软盘：
执行“资料统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个档案：
建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个资料夹进行资料备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。
2、整理装订单证
按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。
3、上门申报退税
携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报资料（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报
三、出口退税申报前准备事项
（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。
（二）、外贸企业应及时登入“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。
四、出口退税申报
（一）申报明细资料录入
“基础资料采集-----出口/进货资料明细录入”，进入操作视窗，点选“增加”进入编辑视窗进行资料录入，具体要求如下：
关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。
1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；
部门程式码：只有分部核算单位录入。在“部门程式码”维护完成后，点选下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；
部门名称：系统自动生成；
申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次资料采集前，先对“当前所属期”进行更改。

在外贸企业出口退税申报系统11.0版操作流程？

关于出口退税
出口退税登记的一般程式：
1.有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的档案和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2.退税登记的申报和受理
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准档案、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经稽核无误后，即受理登记。
3.填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经稽核无误并按规定的程式批准后，核发给企业"出口退税登记?quot;
4.出口退税登记的变更或登出
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或登出退税登记。
二.出口退税附送材料
1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
4.结汇水单或收汇通知书。
5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。
7.产品征税证明。
8.出口收汇已核销证明。
9.与出口退税有关的其他材料。(流程培训)

4. 出口退税发票怎么开

1、实行"免、抵、退"办法有进出口经营权的生产企业，按规定计算的当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额，计入出口货物成本，借记"主营业务成本"等科目，贷记"应交税金一应交增值税（进项税额转出）"科目。

2、未实行"免、抵、退"办法的企业，货物出口销售时，按当期出口货物应收的款项，借记"应收账款"等科目，按规定计算的应收出口退税，借记"其他应收款-应收出口退税"科目，按规定计算的不予退回的税金，借记"主营业务成本"等科目，按当期出口货物实现的销售收入。

(4)代理出口退税如何开票扩展阅读

1、必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

3、必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

5. 如何办理出口退税

1、查阅相关文件，领取登记表

企业应当自取得有关部门批准的出口产品经营文件和工商行政管理部门颁发的工商登记证之日起30日内，办理出口企业退税登记

2、退税登记申报受理

出口退税企业收到《出口企业退税登记表》后，应当按照登记表和有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章，并连同出口产品经营权批准文件、工商登记证等证明材料报送税务机关。

3、填发出口退税登记证

税务机关收到企业的正式申请后，按照规定的程序审批后，发给企业办理“出口退税登记”；

4、出口退税登记变更或注销

企业经营情况发生变化或者部分退税政策发生变化的，应当根据实际需要变更或者注销退税登记。

(5)代理出口退税如何开票扩展阅读：

1、出口企业应当自批准之日起30日内，持对外贸易经济合作部的批准文件和批准其出口经营权的授权书，向主管退税业务的地方税务机关填写《出口企业退税登记表》工商营业执照、海关代码证、税务登记证（生产企业、退税机关、基层退税部门、企业各一式三份）申请办理退税登记证。

对外贸易企业开具的增值税专用发票由增值税防伪税控部门开具的系统中，退税（以国家实时政策为准）部门应要求外贸企业自开具发票之日起30日内办理证明手续。

2、无进出口经营权的生产企业，在首次委托出口经营前，应当持委托出口协议、工商营业执照和国家税务登记证，向主管退税业务的地方税务机关办理退税登记。

6. 出口退税发票怎么开

出口退税发票也即是发票开给外国客户的发票出口发票开具步骤如下：1、点击进入开票系统界面 2、点左上角的发票管理，然后点“电子增值税普通发票填开”。 3、进入填写发票界面，把信息填写齐全，点左上角的保存按纽。 4、进入打印的时候，要进入增值税电子普通发票软件。 5、进入打印软件界面 6、点预览，然后打印 7、也可以点发票交付，用二维码扫一扫，或者发邮箱，可以查看发票内容。 以上就是开出口发票的步骤，工业企业凭此发票与其它备案单证一起做退税申报。
注意事项：1、开发票时，注意税率的选择，要选0税率！2、如果外国客户不需要发票，企业本身也要开出来3、所开具的客户名称就是向公司所购买的外国客户的名称。