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如何避規關聯交易

發布時間:2023-09-20 17:03:28

A. 在銷售循環中為何要關注關聯交易,與此有關的舞弊方式有哪些,如何發現和防止

一、銷售循環中關注關聯交易的原因:

1、首先,關聯方交易可能會增加公司的經營風險,使公司陷入財務困境,從而可能導致壞賬風險。例如,大股東提供的擔保、資金或大股東以其他方式佔用的資金都會給公司帶來潛在的財務風險。與大股東及相關人員的非等價交易會降低公司的利潤。

2、其次,會影響公司的獨立管理能力,降低公司抵禦外部風險的能力。過多的關聯交易會降低公司的競爭力和獨立性,使公司過度依賴關聯方,尤其是大股東。例如,一些公司主要向關聯方購買原材料和銷售產品,其經營自主權受到很多限制。

由於公司的獨立性差,對關聯方的依賴性強,公司的市場競爭力下降。如果關聯方難以保護自己,公司可能會進入低谷。

3、最後,大量相關交易的發生會對公司形象產生負面影響,減少潛在客戶數量。使潛在客戶不願與公司做生意。公司的商譽將受到極大的傷害,不利於公司的長期健康發展。

二、公司的關聯方交易是不可避免的,一般公司會合理地充分利用關聯方交易,為企業帶來利益。因此,合法的關聯交易手段已成為經濟、方便、有效的重要因素。貿易的積極方面:

1、它可以降低交易成本,提高營運資金周轉率。當事人之間的相互了解可以避免信息不對稱,交易可以高效有序地進行,可以提高資金的運行效率,糾紛也容易協調解決。

2、集團內部關聯方的適當安排可以優化和加強企業間的合作,有利於公司的規模經濟,有利於向集團化、跨國公司的方向發展。

3、轉讓價格的安排可以減輕企業的稅負,降低企業的經營成本,有利於企業的發展。

然而,關聯方交易對公司來說是一把雙刃劍。從長遠來看,關聯方交易的後果也會對公司產生負面影響,這也包含了很多法律風險。

(1)如何避規關聯交易擴展閱讀:

為規避風險,公司在進行關聯方交易時應注意以下幾點:

1、關聯交易的真實性。真實關聯方交易是指具有真實動機、符合商業行為的交易行為。虛假關聯交易不僅偏離了公司利益,而且往往還隱藏著違法、違法等因素。例如,一些公司為了轉移收入和分擔費用而捏造不存在的交易,或者通過互相借錢來調解利息費用。

一旦被查出,企業將面臨處罰,企業的信用也會受到影響。因此,企業應該注意關聯交易的真實性。

2、注意關聯交易的披露。關聯方交易的存在已不再是人們關注的焦點,及時、深入、完整、准確地披露關聯方交易信息已成為公眾投資者關注的焦點和監管部門工作的重點。只有堅持披露比存在更重要的原則,公司才能更加穩定地運營。

3、關聯交易的必要性和公平性。大部分必要的關聯方交易都是公司生存和發展所不可缺少的,如:綜合服務協議、主營業務所依賴的購買或租賃協議;這種關聯方交易也是公司持續的關聯方交易,此時也要考慮關聯方交易的公平性。

4、在關聯交易中要注意保護中小股東的利益。在實踐中,關聯方交易多發生在新老控股股東及其關聯方之間。雖然控股股東與其他股東在權利質量上沒有區別,但僅在數量上,控股股東的權利優於普通股東。關聯方交易經常損害少數股東的利益。

如果這個問題處理不好,就會引起小股東的不滿,可能會使企業陷入訴訟的泥潭,影響公司的聲譽,不利於公司的發展。總之,關聯方交易對公司來說是一把雙刃劍,所以公司在進行關聯方交易時必須謹慎,以免陷入困境。

B. 商業銀行如何防範關聯交易風險

銀行保險機構關聯交易管理辦法

第一章總 則

第一條為加強審慎監管,規范銀行保險機構關聯交易行為,防範關聯交易風險,促進銀行保險機構安全、獨立、穩健運行,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國信託法》等法律法規,制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行保險機構包括銀行機構、保險機構和在中華人民共和國境內依法設立的信託公司、金融資產管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司。

銀行機構是指在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行、政策性銀行、村鎮銀行、農村信用合作社、農村合作銀行。

保險機構是指在中華人民共和國境內依法設立的保險集團(控股)公司、保險公司、保險資產管理公司。

第三條銀行保險機構開展關聯交易應當遵守法律法規和有關監管規定,健全公司治理架構,完善內部控制和風險管理,遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結構清晰的原則。

銀行保險機構不得通過關聯交易進行利益輸送或監管套利,應當採取有效措施,防止關聯方利用其特殊地位,通過關聯交易侵害銀行保險機構利益。

銀行保險機構應當維護經營獨立性,提高市場競爭力,控制關聯交易的數量和規模,避免多層嵌套等復雜安排,重點防範向股東及其關聯方進行利益輸送的風險。

第四條銀保監會及其派出機構依法對銀行保險機構的關聯交易實施監督管理。

C. 關聯交易一般都怎麼處理

關聯交易有三點要注意:1、必要性。盡量減少不必要的關聯交易,如采購馬路貨,就盡量不要采購關聯企業的;2、規范性。即內部關聯交易決策制度要健全,決策程序要規范,關聯董事和關聯股東的迴避制度執行要到位;3、公允性。價格要公允,要能有活躍報價市場的價格最有說服力,或者有較多的類似交易的報價;最不濟,也能有比較可靠的評估方法證明關聯交易價格的公允性。只要能充分說明價格的公允,有關聯交易也可以的。

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