業務交易的初始記錄是什麼

❶ 客戶交易記錄包括哪些內容

交易記錄除了記載交易合約的名稱、月份、價格與數量外，還必須記載交易對手的經紀人及其結算會員的號碼，而原委託經紀人下單的客戶姓名則不用登記。

交易記錄一旦完成，即由經紀人和場內跑單員迅速的傳給結算所。結算所檢查無誤確認成交並清算出盈虧結果。成交價格由結算所立即發布到場內和場外，完成價格報告程序。

在現代計算機自動撮合的期貨交易中，交易記錄由計算機交易系統自動完成。計算機把每一個會員單位的成交情況詳細記錄，並在交易結束以後打出每個會員的交易清單，供會員單位進行核查與逐級結算。

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《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

第三章 客戶身份資料和交易記錄保存

第二十七條 金融機構應當保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。

金融機構應當保存的交易記錄包括關於每筆交易的數據信息、業務憑證、賬簿以及有關規定要求的反映交易真實情況的合同、業務憑證、單據、業務函件和其他資料。

第二十八條 金融機構應採取必要管理措施和技術措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、損毀，防止泄漏客戶身份信息和交易信息。

金融機構應採取切實可行的措施保存客戶身份資料和交易記錄，便於反洗錢調查和監督管理。

第二十九條 金融機構應當按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：

（一）客戶身份資料，自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年。

（二）交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調查的可疑交易活動，且反洗錢調查工作在前款規定的最低保存期屆滿時仍未結束的，金融機構應將其保存至反洗錢調查工作結束。

同一介質上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應當按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄採用不同介質保存的，至少應當按照上述期限要求保存1種介質的客戶身份資料或者交易記錄。

法律、行政法規和其他規章對客戶身份資料和交易記錄有更長保存期限要求的，遵守其規定。

❷ 什麼叫會計上的初始確認和後續確認，並舉例說明

初始確認就是第一次將業務計入財務報表，比如一個公司買鋼材作為存貨，可能會經過幾個交易環節，比如簽合同，付預付款，收鋼材，付剩餘貨款等，這么多交易過程，什麼時候在會計上記錄存貨呢？存貨准則規定，取得存貨所有權時，企業記錄存貨，所以一般的簽合同和付預付款，不記錄存貨（因為不符合初始確認條件），收鋼材時要記錄存貨，以為滿足了初始確認條件。所以初始確認不能早，也不能晚，要在滿足條件時記錄。
嚴格的說後續確認一詞不準確，准確的說法是後續計量。它是由於會計分期導致的。具體來說，企業的會計報表需要按期提供（月報按月，年報按年），在報表日那一天採用一個什麼樣的數字來計量資產和負債的金額，就是後續計量。比如存貨，要求按成本計量，就是初始確認時是多少錢，還是以那個數字記就行了，但是如果報表日存貨（鋼材）價格下降了，將要提減值，從而把那個數字改成報表日的價值了，這就叫後續計量。