❶ 個人轉讓股權如何繳納個人所得稅
一、個人轉讓股權如何繳納個人所得稅
1、個人轉讓股權繳納個人所得稅的方式如下：
（1）個人轉讓股權的所得屬於財產轉讓所得項目，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，按20%稅率繳納個人所得稅，按次徵收；
（2）股權轉讓所得應繳納的個人所得稅是股權轉讓收入減去取得股權所支付的金額並減去轉讓過程中所支付的相關合理費用後的20%。
2、法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
第四條
下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發行的金融債券利息；
（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；
（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
（十）國務院規定的其他免稅所得。
前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。
二、股權轉讓要交什麼稅
股權轉讓要交的稅如下：
1、印花稅，產權轉移書據的稅率按所載金額萬分之五貼花；
2、個人所得稅的相關法律規定，財產轉讓所得適用百分之二十的比例稅率；
3、企業股東轉讓股權，會涉及企業所得稅。
❷ 個人股東股權轉讓稅費計算是多少
一、個人股東 股權轉讓 稅費計算是多少 《 個人所得稅法 》 第三 條 個人所得稅 的稅率： (一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附後); (二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超 額累進稅率(稅率表附後); (三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。 個人轉讓股權的所得屬於財產轉讓所得項目，按20%稅率繳納個人所得稅，按次徵收。 具體計算方法為：股權轉讓所得應納個人所得稅=股權轉讓應納稅所得額×20% 。 二、個人所得稅納稅人及扣繳義務人 《中華人民共和國個人所得稅法》第八條規定，個人所得稅以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。因此在股權轉讓交易中，轉讓方為所得人，即為納稅義務人，而受讓股權的一方為支付所得的單位或者個人，即為扣繳義務人，履行代扣代繳稅款的義務。 三、個人所得稅納稅(扣繳)申報的時間 《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》對辦理納稅(扣繳)申報的時間進行了明確規定。具體區分兩種情況： (一)先履行納稅義務再辦理 股權變更 登記手續 股權交易各方在簽訂 股權轉讓協議 並完成股權轉讓交易以後至企業變更 股權登記 之前，負有納稅義務或代扣代繳義務的轉讓方或受讓方，應到主管稅務機關辦理納稅(扣繳)申報，並持稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權變更登記手續。 (二)股權變更登記與納稅申報同時進行 股權交易各方已簽訂股權轉讓協議，但未完成股權轉讓交易的，企業在向工商行政管理部門申請股權變更登記時，應填寫《個人股東變動情況報告表》並向主管稅務機關申報。 (三)自然人股東轉讓股權應當自完成股權轉讓的次月七日內到主管地方稅務機關申報繳納股權轉讓個人所得稅。扣繳義務人扣繳的稅款應當在次月七日內向主管地方稅務機關申報繳納。 四、個人所得稅的納稅地點 個人股東股權轉讓所得個人所得稅以發生股權變更企業所在地稅務機關為主管稅務機關。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。 五、個人所得稅計稅依據 (一)股權轉讓個人所得稅的計稅依據即應納稅所得額，以股權轉讓價減除股權計稅成本和轉讓過程中的相關稅費後的余額為應納稅所得額。股權計稅成本是指自然人股東投資入股時向企業實際交付的出資金額，或購買該項股權時向該股權的原轉讓人實際支付的股權轉讓金額。 股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價-股權計稅成本-與股權轉讓相關的 印花稅 等稅費。 自然人股東部分轉讓所持有股權的，轉讓股權的計稅成本按轉讓比例確定。 轉讓股權的計稅成本=全部股權的計稅成本×轉讓比例。 (二)計稅依據明顯偏低的判定及核定 《國家稅務總局關於股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告》規定，個人股權轉讓計稅依據明顯偏低且無正當理由的，主管稅務機關可採用公告列舉的方法核定，包括以下方式。 1.參照每股凈資產或納稅人享有的股權比例所對應的凈資產份額核定股權轉讓收入。 對 知識產權 、 土地使用權 、房屋、探礦權、采礦權、股權等合計占資產總額比例達50%以上的企業，凈資產額須經中介機構評估核實。 2.參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓價格核定股權轉讓收入。 3.參照相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓價格核定股權轉讓收入。 4.納稅人對主管稅務機關採取的上述核定方法有異議的，應當提供相關 證據 ，主管稅務機關認定屬實後，可採取其他合理的核定方法。 六、股權轉讓取得 違約金 收入的處理 《國家稅務總局關於個人股權轉讓過程中取得違約金收入徵收個人所得稅問題的批復》(國稅函〔2006〕866號 )規定，股權成功轉讓後，轉讓方個人因受讓方個人未按規定期限支付價款而取得的違約金收入，按照「財產轉讓所得」項目計算繳納個人所得稅，稅款由取得所得的轉讓方個人向主管稅務機關自行申報繳納。如果股權沒有轉讓成功，取得的違約金收入不需繳納個人所得稅。 七、轉讓改組改制企業的量化資產股權的處理 《國家稅務總局關於關於企業改組改制過程中個人取得的量化資產徵收個人所得稅問題的通知》(國稅發〔2000〕60號)規定，職工個人以股份形式取得的擁有所有權的企業量化資產，暫緩徵收個人所得稅，但個人將股權轉讓時，應就其轉讓收入額減除個人取得該股份時實際支付的費用支出和合理轉讓費用後的余額，按「財產轉讓所得」項目計征個人所得稅。而對職工個人以股份形式取得的企業量化資產參與企業分配而獲得的股息、紅利，應按「利息、股息、紅利」項目徵收個人所得稅。 八、原價回購已轉讓股權的處理 《國家稅務總局關於納稅人收回轉讓的股權徵收個人所得稅問題的批復》規定，若 股權轉讓合同 履行完畢、股權已作變更登記，且所得已經實現的，則轉讓人取得的股權轉讓收入應當依法繳納個人所得稅。轉讓行為結束後，當事人雙方簽訂並執行解除原股權轉讓合同、退回股權的協議，是另一次股權轉讓行為，對前次轉讓行為徵收的個人所得稅款不予退回。 九、對無償轉讓股權行為的管理 。 (一)對於 繼承 、遺產處分、直系親屬之間無償贈予股權的情況，對當事雙方不徵收個人所得稅。但納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、 撫養 關系或 贍養 關系公證書(或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養關系或贍養關系證明)、《 繼承公證書 》等相關證明，並填寫提交《個人股東變動情況報告表》。 (二)對於其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照「財產轉讓所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。 十、股權轉讓的印花稅 依股權轉讓價款，按萬分之五的稅率由出讓和受讓股權雙方繳納「產權轉移數據」印花稅。 以上，就是整理的關於「 個人股東股權轉讓稅費計算 是多少?」的問題的回答，希望可以幫助到您。由於依法納稅是我國每個公民應盡的責任與義務。在此提醒大家，當您把個人股權轉讓的時候，辦理股權變更登記的時候，也別忘了去主管地方稅務機關申報繳納哦。
❸ 股權轉讓自然人所得稅怎麼交
法律分析：個人轉讓股權需按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率20% 。股權轉讓個人所得稅計稅公式：應納稅所得額產轉讓收入-財產原值-轉讓中發生的合理費用，應繳個人所得稅納稅所得額×20%。財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。參照每股凈資產或納稅人享有股權比例的所對應的凈資產份額核定股權轉讓收入。
法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》
第三條 本辦法所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：（一）出售股權；（二）公司回購股權；（三）發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；（四）股權被司法或行政機關強制過戶；（五）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；（六）以股權抵償債務；（七）其他股權轉移行為。
第四條 個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
第五條 個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。
第六條 扣繳義務人應於股權轉讓相關協議簽訂後5個工作日內，將股權轉讓的有關情況報告主管稅務機關。被投資企業應當詳細記錄股東持有企業股權的相關成本，如實向稅務機關提供與股權轉讓有關的信息，協助稅務機關依法執行公務。
❹ 個人轉讓股權需要交哪些稅
個人股權轉讓主要涉及兩個稅種：印花稅和個人所得稅。股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅
法律分析
個人股權轉讓人為個人，應按20%繳納個人所得稅。股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅。股權轉讓是指公司股東將自己的股份轉讓給他人。這是付費的。如果是免費的，還得交稅。必須有印花稅。轉讓人為自然人股東的，應當繳納個人所得稅。首先，轉讓方和受讓方均應按萬分之五繳納印花稅，屬於產權轉讓憑證。其次，對於股權轉讓方來說，如果是自然人股東，需要按規定繳納個人所得稅。屬於低價、低價轉讓的，不繳納個人所得稅，但需經主管稅務機關確認。1、印花稅：個人股權轉讓所屬印花稅稅目為「產權轉移書據」，其稅率為所載金額萬分之五。2、個人所得稅；個人股權轉讓，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，稅率為20%。計算公式：應納稅額=（轉讓收入-原值-合理費用）*20%。其中，合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費，如印花稅、資產評估費、中介服務費等。
法律依據
《中華人民共和國公司法》
第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
第七十二條 人民法院依照法律規定的強制執行程序轉讓股東的股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優先購買權的，視為放棄優先購買權。
❺ 個人股權轉讓需要交多少稅呢
法律分析：個人轉讓股權，需要交納個人所得稅。 交納標准：按照轉讓成交價減去當初出資價和費用，按照此差額20%交納個人所得稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
❻ 個人股權轉讓如何交稅
個人股權轉讓應當繳納個人所得稅，根據相關法律規定，轉讓方為納稅人，由受讓方扣繳。股取錢轉讓後，不僅要變更股東名冊，更應當進行變更登記，用來對抗善意第三人。
【法律依據】
《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第四條
個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。
合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
第五條
個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。
第二十條
具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：
（一）受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的；
（二）股權轉讓協議已簽訂生效的；
（三）受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的；
（四）國家有關部門判決、登記或公告生效的；
（五）本辦法第三條第四至第七項行為已完成的；
（六）稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。
❼ 個人轉讓公司股權要交什麼稅
法律分析：個人轉讓股權，需要交納個人所得稅。交納標准：按照轉讓成交價減去當初出資價和費用，按照此差額20%交納個人所得稅。沒有差額產生,不需交稅。個人股權轉讓不徵收營業稅，個人轉讓股權應就增值部分按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%，股權轉讓協議應按產權轉移書據繳納印花稅由合同雙方按合同金額萬分之五繳納。「增值部分」即一次個人轉讓股權應納稅所得額，以一次轉讓財產的收入額，減除財產原值和合理費用後的余額。不管分多少次支付，均應合並為一次轉讓股權。其中的「財產原值」如何確定?有價證券為買入價(實際支付的價款)以及買入時按照規定交納的有關費用。納稅人必須提供有關合法憑證。對未能提供完整、准確的財產原值合法憑證而不能正確計算財產原值的，主管稅務機關可根據當地實際情況核定其財產原值。
法律依據：《中華人民共和國民法典》
第三十六條 設立公司，應當依法向公司登記機關申請設立登記。符合本法規定的設立條件的，由公司登記機關分別登記為有限責任公司或者股份有限公司;不符合本法規定的設立條件的，不得登記為有限責任公司或者股份有限公司。法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，應當在公司登記前依法辦理批准手續。公眾可以向公司登記機關申請查詢公司登記事項，公司登記機關應當提供查詢服務。
第七條 依法設立的公司，由公司登記機關發給公司營業執照。公司營業執照簽發日期為公司成立日期。公司營業執照應當載明公司的名稱、住所、注冊資本、經營范圍、法定代表人姓名等事項。公司營業執照記載的事項發生變更的，公司應當依法辦理變更登記，由公司登記機關換發營業執照。
❽ 私營企業股權轉讓如何納稅
法律分析：私營企業股權轉讓納稅需要根據實際情況來具體對待。例如：1、增值稅增值稅主要是針對法人股東，就是公司、或合夥企業、個人獨資企業轉讓上市公司的股權時，需要繳納增值稅；2、企業所得稅企業所得稅是企業轉讓自己持有的股權，包括轉讓給企業和轉讓給個人，都需要繳納企業所得稅；3、印花稅印花稅涉及到轉讓雙方，就是轉讓方和受讓方都需要繳納印花稅，不管轉讓雙方是個人還是企業，都需要按照合同記載的金額繳納印花稅。
法律依據：《中華人民共和國公司法》 第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。