匯票交易風險怎麼預防

❶ 外匯風險防範方法

任何事情，都有其相應的風險，在外匯市場裡面，也到處充斥著風險，一不小心可能就能導致你的失利，下面就讓我為你們具體介紹一下吧。

外匯風險防範原則

在防範外匯風險的過程中，採用哪種方法較為理想，以及將風險降低到何種程度，涉及一個原則問題。

1.最低成本原則。採用任何一種方法規避外匯風險，都要支付一定的成本，所以在眾多方法中，就有一個具體選擇哪種方法的成本比較問題。如果遭受外匯風險而造成的損失小於採用防範方法所花費的成本，那麼採用該種方法就沒有必要。比如，企業為了迴避遠期支付而可能產生外幣匯率升值的風險，往往會採用按即期匯率購入外幣的方法。衡量這一方法的可行性，就要分析遠期支付產生外幣升值的風險程度是否大於企業用本幣購買即期外幣的到期利息損失。如果企業的本幣資金來自貸款，就要與到期的貸款利息相比較來確定這一避險方法的取捨。

2.迴避為主原則。企業進行匯率變動預測，選擇適當的操作方法，其目的不在於利用風險進行投機活動，而在於規避可能面臨的風險。根據這一原則，企業在選擇各種方法時，應本著保守的原則，不能把企業的理財活動變成一次賭注，為賺取較大的收益而採取激進的冒險措施。

3.預測先導原則。凡事預則立，不預則廢，成功地迴避外匯風險必須建立在對匯率變動走勢的科學預測基礎上。這就要求在選擇具體操作方法時，堅持理論與實際、定量與定性、歷史與未來相結合的辦法對匯率波動的趨勢進行外推預測，以確保實施方法的准確有效性。

外匯風險防範十二個小技巧

1.妥善選擇交易中使用的貨幣

2.採取劃撥清算方式

3.採用外匯保值條款

4.採用第三國貨幣或「一籃子貨幣」計價結果

5.運用即期外匯買賣防範風險

6.用借款方法防範外匯風險

7.運用遠期外匯買賣防範風險

8.運用期權交易防範外匯風險

9.運用掉期***套期***交易防範外匯風險

10.運用「福費廷」***Forfaiting***業務防範外匯風險

11.提前或推遲外匯收付

12.參加匯率波動保險

企業外匯交易風險防範方法

1.採用貨幣保值措施

貨幣保值措施是指買賣雙方在交易談判時，經協商，在交易合同中訂立適當的保值條款，以應對匯率變化的風險。常用的有硬貨幣保值條款和一攬子貨幣保值條款。硬貨幣保值條款是指在交易合同中訂明以硬貨幣計價，以軟貨幣支付並載明兩種貨幣當時的匯率。在合同執行過程中，如果支付貨幣匯率下浮，則合同金額要等比例地進行調整，按照支付的匯率計算，使實收的計價貨幣價值與簽訂交易合同時相同。

一攬子貨幣保值條款是指交易雙方在合同中明確用支付貨幣與多種貨幣組成的一攬子貨幣的綜合價值掛鉤的保值條款，即訂立合同時確定支付貨幣與一攬子貨幣中各種貨幣的匯率，並規定匯率變化的調整幅度，如到期支付時匯率變動超過規定的幅度，則按支付當時的匯率調整，以達到保值的目的。通常，都以特別提款權作為「一攬子」貨幣。

2.選擇有利的計價貨幣

在國際金融市場上，有軟、硬貨幣之分。硬貨幣是指貨幣匯率比較穩定，並且有上浮趨勢的貨幣;軟貨幣是指匯率不穩定，且有下浮趨勢的貨幣。企業在交易過程中，選擇合適的計價貨幣，也是防範外匯風險的重要方法。

企業在交易過程中，選擇計價貨幣應遵循以下原則：

***1***選擇可自由兌換的貨幣。便於根據匯率變化的趨勢隨時在外匯市場上兌換交易，轉移貨幣的匯率風險。

***2***付匯用軟貨幣，收匯用硬貨幣。但在實際中，各種貨幣的「軟」或「硬」並不是絕對的，其軟硬局面往往會發生轉變，嚴格來說，這種方法有時並不能保證經濟實體免遭匯率變動的損失。企業在不能做到「出口用硬幣，進口用軟幣」時，為避免匯率風險，可以採取其他保值工具，如遠期外匯買賣、貨幣保值條款等。總之企業應該做到既有原則，又不失靈活性。

3.採用遠期外匯交易法

遠期外匯交易就是進出口企業把用外幣計價結算的應付***收***貨款，在合同簽訂後，同銀行辦理遠期買進***賣出***外幣貨款的合同，以貿易結算日為合同交割日，合同匯率根據相應期限的遠期匯率預先確定。

4.採用國際借貸法

國際借貸法是指在中長期國際收付中，企業利用國際信貸方式，一方面獲得資金融通;另一方面轉嫁或抵消外匯風險。主要有出口信貸、「福費延」、保付代理等三種形式。

***1***出口信貸是國際貿易中最常用的一種資金融通的形式，由出口方銀行直接或間接向進口企業提供貨款墊付，目的主要是通過對進口商提供資金促進出口。出口信貸有買方信貸和賣方信貸兩種。通過出口信貸的方式。出口商的外匯風險就被轉嫁給銀行或抵消了。

***2***所謂「福費延」業務，是指在延期付款的大型機器裝置交易中，出口商開列以進口商為付款人的中長期匯票，經一流的銀行擔保和進口商承兌後，出售給出口地銀行，取得扣除貼息和其他費用後的金額。由於出口商在貼現時是賣斷的，以後票據拒付與出口商無關，同時，出口商可以立即獲得現金，將外匯風險轉嫁給貼現公司或貼現銀行。

***3***保付代理是指在國際貿易中，出口商既爭取不到進口商銀行開立信用證收取貨款，又對收款無把握，即以貼現的方式把進口商應付貨款的單證轉賣給保付代理商，得到應收賬款的80%一90%，其餘部分到期收進。由於出口商提前拿到大部分貨款，可以減輕外匯風險。

5.採用提前或延期結匯法

提前或延期結匯法是指在國際收支中，企業通過預測支付貨幣匯率的變動趨勢，提前或延遲收付外匯款項，來達到降低外匯風險的目的。

6.利用衍生金融工具進行套期保值

利用衍生金融工具進行套期保值，主要包括貨幣期權、貨幣期貨、掉期外匯交易三種形式。

***1***貨幣期權賦予合約購買者在一定期限內按照規定的價格購買或出售一定數量某種貨幣的權利。期權合約的購買者擁有執行合約的權利而沒有必須執行合約的義務，這樣，企業就可以根據將來匯率的變化自主作出是否執行合約的選擇，從而達到防範外匯風險的目的。不足之處是金額和期限很難與現貨交易完全一致，而且還要支付一定的期權費。

***2***貨幣期貨實際上是金額、期限和到期日都標准化的遠期外匯合約。期貨交易的套期保值是針對現貨市場的某筆交易，在期貨市場上做一筆方向相反、期限相同的交易，用期貨市場上的盈利來沖抵現貨市場上的虧損。不足之處在於期貨合同都是標准化的，在金額和期限上很難與現貨市場完全一致，不能達到完全防範外匯風險的目的。

***3***掉期外匯交易就是買人某日交割的甲貨幣，賣出乙貨幣的同時，賣出在另一個交易日交割的甲貨幣，買回乙貨幣。特點是這兩筆外匯交易買賣的數量相等，方向相反，交割日相異。

❷ 承兌匯票的風險防範

風險防範措施：根據「效益性、安全性和流動性」原則，嚴格按規定審查承兌或者貼現申請人的資格、資信與經營狀況。並且按規定對申請辦理銀行承兌匯票的客戶收取合理的保證金，落實相應的擔保措施。
會計簽發時，嚴格審查銀行承兌匯票所需資料的完整性，如果要求承兌申請人提供承兌申請書、審批書與購銷合同等。臨櫃復審時，認真審核銀行承兌匯票的內容。
嚴格審查匯票的真實性、可靠性。包含匯票記載的要素是否合法、規范，背書是否連續，憑證、壓數、印模是否真實可靠，和匯票相關的商品交易是否合法等。
強化銀行內部管理，嚴格執行信貸、會計、計財三部門會審、主管行長審批制度。做好宣傳培訓，增強經辦人員的業務素質，對企業也要做好票據的宣傳、解釋工作。

❸ 如何規避外匯風險

外匯交易風險的內部防範
1、交易風險防範的內部技術是指內部用於防範和降低外匯風險的方法。在簽訂交易合同前，就採取措施防範風險，如選擇有利計價貨幣、適當調整商品價格等。
2、資產債務調整法
以外幣表示的資產及債務容易受到匯率波動的影響。幣值的變化可能會造成利潤下降或者折算成本幣後債務增加。資產和債務管理是將這些帳戶進行重新安排或者轉換成最有可能維持自身價值甚至增值的貨幣。
這一方法的核心是：盡量持有硬貨幣資產或軟貨幣債務。硬貨幣的價值相對於本幣或另一種基礎貨幣而言趨於不變或上升，軟貨幣則恰恰相反，它們的價值趨於下降。作為正常業務的一部分，實施資產債務調整策略有利於企業對交易風險進行自然防範。如借貸法，當擁有以外幣表示的應收賬款時，可借入一筆與應收賬款等額的外幣資金，以達到防範交易風險的目的。
3、選擇有利的計價貨幣
外匯風險的大小與外幣幣種有著密切的聯系，交易中收付貨幣幣種的不同，所承受的外匯風險會有所不同。在外匯收支中，原則上應爭取用硬貨幣收匯，用軟貨幣付匯。
例如，在進出口貿易中，進口支付爭取用軟貨幣，出口收匯爭取用硬貨幣;在借用外資時，爭取借軟貨幣，所承受的風險就比較小。
4、在合同中訂立貨幣保值條款
在交易談判時，經過雙方協商，在合同中訂立適當的保值條款，以防止匯率多變的風險。貨幣保值條款的種類很多，並無固定模式，但無論採用何種保值方式，只要合同雙方同意，並可達到保值目的即可。
主要有黃金保值、硬貨幣保值、「一籃子」貨幣保值。目前合同中採用的一般是硬貨幣保值條款。訂立這種保值條款時，需注意三點：
首先，要明確規定貨款到期應支付的貨幣。
其次，選定另一種硬貨幣保值。
最後，在合同中標明結算貨幣與保值貨幣在簽訂合同時的即期匯率。
收付貨款時，如果結算貨幣貶值超過合同規定幅度，則按結算貨幣與保值貨幣的新匯率將貨款加以調整，使其仍等於合同中原折算的保值貨幣金額。
5、適當調整商品的價值
在進出口貿易中，一般應堅持出口收硬貨幣，進口付軟貨幣的原則，但有時由於某些原因使出口不得不用軟貨幣成交，進口不得不用硬貨幣成交，這樣就存在外匯風險。為了防範風險，可採取調整價格法，主要有加價保值法和壓價保值法兩種。
6、通過風險分攤防範交易風險
指交易雙方按簽訂的協議分攤因匯率變化造成的風險。其主要過程是：確定產品的基價和基本匯率，確定調整基本匯率的方法和時間，確定以基本匯率為基數的匯率變化幅度，確定交易雙方分攤匯率變化風險的比率，根據情況協商調整產品的基價。
7、靈活掌握收付時間防範外匯交易風險
在國際金融市場瞬息萬變的情況下，提前或推遲收款、付款，對外貿企業來說會產生不同的利益效果。因此，應根據實際情況靈活掌握收付時間。作為出口商，當計價貨幣堅挺，即匯率呈上升趨勢時，由於收款日期越向後推就越能收到匯率收益，故應在合同規定的履約期限內盡可能推遲出運貨物，或向外方提供信用，以延長出口匯票期限。若匯率呈下跌趨勢時，應爭取提前結匯，即加速履行合同，如以預收貨款的方式在貨物裝運前就收匯。當然，這要在雙方協商同意的基礎上才能進行。反之，當作為進口商時，則做出相應調整。由於使用這種方法，所受利益，便是外方的損失，故不易為外方所接受。但企業應對此有所了解，一方面在有條件時可藉此避免收匯風險，另一方面則可以防止外方向我方轉嫁風險。
外匯交易風險的外部管理技術
1、除內部管理技術外，還有很多外部套期保值工具可供選用，如遠期外匯合同、外匯期權交易等。開展外匯交易是一種實用、直接而科學的方法。
2、通過遠期外匯交易防範交易風險
在進行遠期外匯交易時，簽訂合同，在合同中規定買人賣出貨幣的名稱、金額、遠期匯率、交割日期等。從簽訂合同到交割這段時間內匯率不變，可防範日後匯率變動的風險。遠期外匯交易的一個變種是具有日期選擇權的遠期合約，其允許在一個預先規定的時間范圍內的任何一天執行外匯交易。當然，遠期外匯交易本身是存在風險的，能否避免損失和獲得好處，關鍵在於匯率預測是否正確。同時，遠期外匯交易在避免了匯率不利變動風險的同時，也喪失了匯率有利變動而帶來的獲利機會。
3、以外匯期權交易防範交易風險
所謂外匯期權，是外匯期權交易雙方按照協定的匯率，就將來是否購買某種貨幣，或是否出售某種貨幣的選擇權，預先簽訂的一個合約。外匯期權合約給期權買方的是權利，而沒有義務，期權分為看漲期權和看跌期權。
對套期保值者來說，外匯期權有三個其它保值方法無法相比的優點。
其一，將外匯風險局限於期權保險費。
其二，保留獲利的機會。
其三，增強了風險管理的靈活性。
4、根據目標定做期權，防範交易風險。

❹ 銀行承兌匯票業務的風險防範措施有哪些

銀行承兌匯票的注意事項：
（一）承兌行客戶部門應於銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在承兌行的存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，應通知出票人按票面金額將資金存入承兌行。
（二）持票人超過提示付款期但未超出票據到期日2年提示付款的，在做出合理書面說明後，承兌行可按規定付款。持票人超過票據到期日2年提示付款的，承兌行可拒付票款。
（三）出票人賬戶無款或不足支付時，差額部分應轉入該出票人的單位票據墊款戶，每日按萬分之五計收逾期利息。

❺ 商業承兌匯票有哪些風險，如何防範

對於商業匯票，最大的風險在於開票企業的信用風險。即到期能不能兌付的風險。收匯票前把票面發給專業人員，查詢企業的信用，資質，就知道能否流通，兌付風險的大小

❻ 商業承兌匯票保貼風險防範措施有哪些

一、銀行承兌匯票業務存在的主要風險
雖然各商業銀行都基本建立了票據業務的內部風險管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現及轉貼現授權管理制度，進一步加強了對銀行承兌匯票真偽及貿易背景真實性的審查，但在票據業務實際操作中，仍存在許多風險和問題。
1.企業在辦理承兌匯票業務中存在欺詐行為
由於票據業務的迅速發展，利用票據詐騙資金是當前金融業務中的一個新的風險源，票據詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴或操作不當，就會落入陷阱形成風險。一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復多次轉讓等特點，先簽發真匯票，再根據真匯票偽造內容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面，用在數額較小的真匯票上改動金額的辦法變造。二是票據調包，以「做生意」的幌子，用事先偽造好的假票據替換掉真票據。三是偽造商品交易合同、增值稅發票復印件，或關聯企業簽訂沒有真實貿易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現，套取銀行資金。
2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出
由於銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業務而滿足單個大型企業的資金需求，使某些企業過量辦理承兌匯票，造成票據集中到期，導致銀行墊付資金。具體表現為：一是銀行在簽發承兌匯票時放鬆了對申請人的資格審查，大量簽發、承兌無真實貿易背景或不能確認貿易背景的銀行承兌匯票，違規辦理承兌業務；二是銀行為了多辦貼現業務，放鬆了貼現審查條件，疏於貼現資金流向監控，造成貼現資用於不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。
3.商業銀行對銀行承兌匯票業務的管理存在薄弱環節，加大了銀行承兌匯票的經營風險
個別商業銀行受利益機制驅動，放鬆了內控管理，淡化了風險意識，在票據業務經營過程中，為企業滾動簽發銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業簽發銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業簽發銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現申請人為非貿易合同的簽訂人，為貿易合同不真實或無貿易合同和增值稅發票辦理貼現，為同一號碼增值稅發票辦理多筆貼現，存在較大的風險；由於銀行「三查制度」執行不力，企業通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據風險轉移到信貸風險上。
4.關聯企業利用銀行承兌匯票貼現，套取銀行資金
現場檢查中發現，關聯企業之間以虛擬交易合同和增值稅發票申請簽發和貼現銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。一是出票人簽發銀行承兌匯票當日或近幾日，關聯企業作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現後，將資金轉回出票人；二是企業集團向下屬企業簽發銀行承兌匯票，下屬企業將銀行承兌匯票貼現後，將資金轉回企業集團；三是同一法人代表的企業之間簽發銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發後馬上辦理貼現，將資金轉給出票人。
5.票據市場的盲目發展和非理性競爭加大了利率風險
票據業務由於其周轉速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業銀行競爭的新的業務領域，盲目發展和非理性競爭造成票據貼現利率不斷走低，甚至出現了個別低於再貼現利率的違規行為。不合理的利率水平不僅加大了商業銀行利率風險，也使商業銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現業務量較大，但由於資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用於貼現業務，實際上已違背了商業銀行的經營原則。
二、根據銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質，應分別採取相應的風險防範措施
1.針對銀行承兌匯票存在的票據詐騙風險，應採取以下措施
(1)盡快補充修訂有關票據法律法規，完善對貼現、再貼現業務中有關銀行承兌匯票規定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規定的有關法律法規，對惡意擾亂票據市場的行為制訂具體制裁規定，同時制訂詳盡的有關銀行承兌匯票業務的操作規程，加強內控制約。
(2)進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據真偽代替肉眼判斷，使犯罪分子無可乘之機。配備各個商業銀行的印模與票樣，減少跨系統銀行承兌匯票識別難度。
(3)做好宣傳培訓，提高經辦人員的業務素質。各金融機構要高度重視票據支付結算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業務培訓，使之掌握《票據法》、《支付結算辦法》及有關業務知識，掌握結算票據的各防偽特徵，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復制票據的能力。對企業要做好宣傳工作，有條件的可組織企業有關人員進行《票據法》、《支付結算辦法》培訓，以提高企業經辦人員的業務素質。
2.針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應採取：(1)各行、社要進一步建立和完善信貸資金風險控制機制，要將銀行承兌匯票業務列入信貸資產負債比例管理和授信管理，從簽發匯票的環節上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協議書，明確雙方的權利、義務和責任，並且還應該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉為逾期，信貸承辦人應承擔相應的責任。同時建立監測每一個出票企業經營風險的預警系統，對企業的經營活動進行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規避金融風險。
(2)要建立嚴密、科學、規范的會計內部控制系統。銀行承兌匯票屬於重要票據，在整個銀行承兌匯票業務流程中，潛藏的內部風險主要有：會計簽發、信貸審查、臨櫃復審等環節。因此，銀行內部控制管理就應當包括信貸內部控制管理、會計內部控制管理等各個環節。應加強會計部門獨立的防範風險、檢查監督能力，而不僅僅起到銀行會計核算作用。還應加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機簽發匯票代替手工簽發。同時，要加強會計檢查輔導工作，將銀行承兌匯票業務作為一項重點業務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經濟案件的發生。
(3)人民銀行要進一步加強票據業務合規性管理，規范票據市場秩序，加大宣傳和指導檢查力度，強化對不規范辦理票據業務的查處力度，對無法證實交易真實性的票據，一律不得辦理貼現、再貼現，加強對票據承兌行和貼現行票據真實性情況的現場檢查，建立對違規票據行為定期通報及處罰制度，切實維護商業票據的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業務的健康發展。
3.針對銀行承兌匯票存在的貼現風險，應採取：(1)把握票據的真實性。社會上不乏票據詐騙活動，如偽造票據、變造票據、「克隆」票據、「以假換真」調換票據和偽造增值稅發票、交易合同、查詢答復書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現的票據的真實性。
(2)把握票據的有效性。銀行對所貼現的票據，應當在票據的各要素、各個票據行為尤其是背書的規范性、有效期限等多方面嚴格把握票據的有效性，避免資金損失和票據糾紛。
(3)把握承兌人的信用狀況。用於貼現的商業匯票有兩種，一是商業承兌的，一是銀行承兌的。不光對前者要把握承兌人的信用狀況，對後者也應當認真對待。當前票據市場上流通的絕大部分是銀行承兌匯票，這是因為銀行的信用比較可靠。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進行貼現時，貼現銀行同樣應當認真評估，區別對待。具體做法可由該行總行(或委託專業公司)專門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估，將評估結果提供本行各分支機構在辦理票據貼現時掌握，這樣可以有效提高票據貼現的安全度和效率。
(4)把握操作的合規性。當前，國內商業銀行普遍認為票據貼現業務風險較小，辦理簡便，成本低，收益快。較之貸款業務而言，銀行更樂於以票據貼現方式融資給企業。而且通過銀行間及企業的配合，以多次承兌、貼現、多次循環對開銀行承兌匯票的方式，派生出數倍、數十倍的金額巨大的存款及票據業務，「創造」出大量的信用，這對於銀行完成「業績」意義重大。因此，票據貼現業務日益為銀行所熱衷，變通的做法也越來越多，由此帶來了巨大的風險。防範票據貼現業務的操作風險是刻不容緩的。完善內控制度，嚴格按程序審批和辦理貼現業務，杜絕「先貼現，再補議」的現象；杜絕自己承兌又自己貼現的行為；要求申請人提供交易合同和增值稅發票，確保匯票的真實貿易背景；防止滾動承兌和貼現進行長期融資。
綜上所述，銀行通過重點加強對承兌和貼現兩個過程的主要風險點的控制，將有效防範企業票據風險，在很大程度上避免票據糾紛和資金損失，保障和促進票據業務的長期發展具有重要意義。

❼ 在企業匯票交易的過程中如何防範風險

一、風險成因分析
(一)盲目簽發。某些基層銀行沒有準確掌握承兌匯票的適用范圍，在沒有核准操作環節風險，就放鬆條件，盲目簽發。
(二)審查不嚴。對出票人資質條件審查不嚴，不按規定比例交納保證金，簽發、承兌沒有真實貿易背景的銀行承兌匯票，出票人一旦與收票人發生經濟糾紛，或因賬戶無足額資金、無有效擔保，導致銀行墊款。
(三) 信用欺詐。不法分子利用銀行承兌匯票具有延時付款、可反復轉讓等特點，先簽發真匯票，再根據真匯票偽造內容完全相同的假匯票即克隆票或用事先偽造好的假票替換真匯票。另一方面，通過偽造商品交易合同、增值稅發票復印件等手段騙取銀行資金。
二、風險防範對策
（一）嚴格系統控制關。銀行承兌匯票在整個業務流程中，潛藏著信貸審查、臨櫃復審環節的風險。通過加強內控制約，盡快補充修訂有關票據法律法規，制訂詳盡的銀行承兌匯票業務操作規程。加強票據簽發管理，明確銀行承兌匯票應記載事項，避免缺陷或者無效的銀行承兌匯票流通而產生的風險。
（二）審查好貿易背景審核關。堅持合法的商品交易，以「了解你的客戶」、「了解你的客戶業務」為原則，切實加強客戶授信調查。認真審核承兌申請人提交的商品購銷合同、權利質押合同、保證合同、提貨單、倉單等能夠證明承兌申請人真實交易背景的憑證資料。根據約定的付款進度，及時收集客戶銷售實現的增值稅發票原件，並在查驗後復印留檔，防止承兌申請人通過關聯關系虛構交易套取銀行資金。
（三）嚴格保證金繳存關。根據信用評級不同，在辦理承兌業務時，按比例收取一定金額的保證金，對未評級授信的客戶則收取全額保證金。保證金敞口部分，要求客戶必須提供足額抵押、質押或第三方保證。保證金實施專人、專戶管理，收到客戶繳存的保證金，立即辦理凍結手續，銀行承兌匯票未獲全額解付前，保證金不能動用。
（四）嚴格審驗查詢關。流通是票據的基本特性，在辦理銀行承兌匯票轉讓、貼現時要做好審驗查詢。一是審查銀行承兌匯票是否依法簽發，記載事項是清晰、完整，必要時及時向承兌行電報查詢。二是審查持票人的合法性。是否非法取得該匯票。背書轉讓須記載被背書人名稱、背書人須簽章，匯票背書須連續，只有這樣才能顯示背書轉移權利，以及擔保、證明的效力。三是認真履行承兌協議。對持票人寄來的委託收款憑證和匯票，做好票面要素、背書連續性、匯票真偽、簽章等合規、合法性審驗，無誤後抽出匯票底卡，將委託收款第三聯加蓋印章，立即履行見票即付的義務。四是規范查詢方式和程序。對他行查詢，查詢要素必須與底卡核對，做到查詢准確、回復及時。
（四）嚴格重要空白憑證和質押物管理關。加強對空白銀行承兌匯票和業務印章的管理，堅持印、押分管原則，嚴格執行出入庫、領用、登記、交接、作廢和銷毀制度，防範內外勾結、偽造和變造票據風險。集中管理大額存單、房產證、汽車大票等抵質押物，規范抵質押物入庫和解押手續，防範票據超過提示付款期而引發的經濟糾紛。
（五）嚴格後續責任落實關。加強對票據使用情況、承兌申請人經營情況、財務狀況的後續監測，對存在嚴重經營風險或違規經營行為的，及時糾正並追究相關人員責任。同時，加大票據業務宣傳和培訓力度，通過多種方式，引導企業根據自身經濟活動需要，正確使用銀行承兌匯票，幫助企業財務掌握甄別票據真偽的方法和技術，避免接受假票和瑕疵票據，保障票據流通。
防範風險沒有終點，做實票據業務，需要銀行內部職能部門密切協作，相互配合，需要業務經辦人員以高度的責任心和使命感，從引發票據風險的根源尋求控制，打造「綠色空間」，切實維護票據的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業務的健康穩健運作，真正實現市場主體的互利共贏。

❽ 如何防範銀行承兌匯票違規

以票據詐騙為主要方式的違規案件時有發生，這不僅給銀行造成重大經濟損失，而且擾亂了正常的結算程序。可以考慮從以下幾個方面加強管理，防範風險：
一、修改和完善相應法律法規，規范銀行承兌匯票管理行為，減少內控制度上的漏洞。
二、 規范票據印刷，增強票據的防偽功能，改善銀行審查票據的技術手段，加強技術防範。
三、建立和完善銀行承兌匯票風險控制機制，減少操作風險和道德風險。

四、建立完善的社會信用登記咨詢體系和嚴格的監督、執法體系。

五、完善集團、關聯企業風險管理辦法和操作細則，有效防範和控制關聯企業違規融資行為。