① 專家費怎麼做賬沒發票
專家費怎麼做賬沒發票
答:實事求是的記賬,不做假賬,建議是
借:管理費用或者銷售費用或者成本費用等等
貸:銀行存款
以銀行轉賬支票存根做附件,一般來說,主管稅務機關在企業所得稅匯算清繳時,會認可的.根據《企業所得稅法》第八條規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,准予在計算應納稅所得額時扣除.
採取事實重於形式原則,從這筆會計分錄來看,貴公司已經實際支付,且發生的成本支出,主管稅務機關應當准予稅前扣除的,當然要根據《發票管理辦法》給予貴公司稅務行政處罰那就是另外一回事.
如果是現金支付
借:管理費用或者銷售費用或者成本費用
貸:庫存現金
從這筆會計分錄來看,沒有辦法證明貴公司實際發生了成本支出,在企業所得稅匯算清繳時,主管稅務機關有可能要求貴公司做納稅調整.
購買支付專家費沒有發票怎麼做納稅調整?
如未能取得合法票據的,那麼,對於所領用的支付專家費並計入當期成本費用的部分,不得列支作企業所得稅稅前扣除,也就是說,在當年度所得稅匯算清繳時,只對計入當期成本的部分進行調增應納稅所得額,在當年度未列支進入成本的部分暫不做納稅調整.如該批支付專家費於當納稅年度全部計入成本費用的,那麼,則應在當年度企業所得稅匯算清繳時全額調增應納稅所得額.
稅法對費用列支期間的要求跨越年度取得發票入賬,在稅收方面主要影響企業所得稅.由於企業所得稅按年計算,分期預繳,在納稅年度內發票跨月入賬,並不影響當年度所得稅的計算.對跨越年度取得發票入帳,雖然不過是時間性差異,但影響不同納稅年度的比和應納所得稅額的計算.
稅前扣除的確認一般應遵循以下原則
(1)權責發生制原則.即納稅人應在費用發生時而不是實際支付時確認扣除.
(2)配比原則.即納稅人發生的費用應配比或應分配的當期申報扣除.納稅人某一納稅年度應申報的可扣除費用不得提前或滯後申報扣除.
上述文章內容總結了:"采購無發票如何處理?".實務中,暫估入賬或者無票入賬的情形還是比較常見,不能說沒有發票就不進行賬務處理和會計核算,正確規范的操作可以減少很多涉稅風險,使企業更穩定長遠的發展.
② 企業聘請專家費用沒有發票怎麼做賬
企業聘請了專家，實際賬務發生了，就是沒有相應的發票，這時怎麼來進行做賬呢？相信很多小夥伴在工作中都會遇到這樣的情況吧。接下來，就讓我們一起來看下諸如此類的問題究竟該如何解決吧！
聘請專家支付參會費用沒有發票怎麼入賬？
可以直接用現金支出憑證來做賬,但是必須要有領款人簽字，再經審核和領導簽字就可以作為原始憑證入賬了。還有別忘了代扣代繳個人所得稅啊！
專家費應列入屬於銷售費用或管理費用。
借：銷售費用或管理費用-專家咨詢費
貸：現金或銀行存款
顧問費沒有發票如何入賬？
一、「實質重於形式」原則要求企業應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不僅僅以交易或者事項的法律形式為依據。企業有無取得的發票是法律形式，不是經濟實質，因此發生了什麼樣的經濟業務，就應做什麼樣的會計處理。
二、企業發生的相關費用支出如果沒有取得發票，列入成本費用或資產時，很難被稅務機關認可，也就是說很難在稅前扣除。
三、對方無法開具發票時，請對方到主管稅務機關代開發票。這樣即便於企業進行賬務處理，也能稅前扣除。如果對方不願意去稅務機關代開，企業可以自行去稅務機關開具，同時代繳各項稅費，向對方支付費用將代繳稅費從中扣除。
原始憑證沒有發票怎麼做帳？
一、自公司外取得的資產、費用、成本、損失等等確認入賬時，一般需取得正規發票或蓋有財政部門收費監制章的外來單證(如過路費)，作為原始憑證，據此編制記賬憑證。
二、如果外出用餐、交際、辦公確實無法取得正規發票，但確實實際發生，原則上只需按照公司規定的審批流程、報銷標准，說明情況後，請公司負責人核准報銷，並轉會計據入賬。唯會計入賬時最好是將這種「異常入賬金額」做個記號或記載於備查賬，以便應對內部、外部檢查。
看了上述文章內容大家都了解了嗎，聘請專家費用做賬問題就分享到這里了，感謝大家的耐心閱讀。