風險管理技術怎麼備考

1. 風險管理包括四個步驟分別是什麼

風險管理的四個步驟是：風險識別、風險分析、風險應對和風險監控。
1.風險辨認
風險的重要特徵是它的不確定性和潛在風險，這是人們不容易感覺或理解的。因此，智，風險管理的第一件事就是識別道風險，也就是按照一定的科學方法來識別和區分風險。這些科學方法通常包括：問卷調查、財務報表分析、組織相關數據和文件審查、設備設施自檢、企業內外專家咨詢等。其中的一種方法可以用於識別，或者幾種方法可以同時使用。
2.風險評估
風險評估是利用各種概率和數理統計方法來計算某一風險的發生頻率和估計損害程度，包括直接損害程度、為防範和處理風險而消耗的人員和財產以及與直接損失相關的間接損失程度。其目的是針對帶來不同程度損失的風險採取不同的對策。
3.風險控制
為了經濟有效地控制和降低風險，有必要針對不同的風險採取不同的手段或措施。
4.風險調整
這是為了檢查和評估不同風險控制措施的結果，從而對原有的風險管理體系做出適當的調整。這是風險管理中不可或缺的一步。通過定期或不定期的檢查和評估，來不斷完善整個風險管理體系，以獲得最佳的成本效益。

(1)風險管理技術怎麼備考擴展閱讀：
風險管理的程序：
(1)風險識別
風險識別是風險管理的第一步，是指對風險的性質進行判斷、分類和識別的過程。一方面，風險的識別可以通過感性認識和經驗來判斷；另一方面，它更為重要，它必須依靠對各種客觀的會計和統計數據好頌碧的分析、歸納和整理來找出各種風險的危害。

(2)風險評估
風險估計是指在風險識別的基礎上，通過分析大量收集的數據，運用概率論和數理統計方法，對風險發生的概率和損失幅度進行估計和預測。風險評估的重要性不僅在於建立科學的風險管理，還在於量化風險分析，從而為選擇最佳管理技術提供可靠的依據。

(3)風險評估
風險評估是用一定的尺度來衡量風險的程度，從而決定風險是否需要處理的過程。
對於風險處理，必須產生一定的成本。如果發生的費用超過風險事故造成的損失，則不值得採取此類處理措施。

(4)選擇風險管理技術
根據風險評估的結果，為了實現風險管理的目標，選擇和實施最佳的風險管理技術是風險管理的第四步。在實踐中，通常使用幾種管理技術來優化組合，從而達到最佳狀態。

風險管理技術分為兩類，一類是控制方法；另一個是融資方式。前者是避免、消除和減少事故發生的機會，採取一切措施限制已經發生和繼續擴大的損失，重點是改變造成事故和擴大損失的各種條件；後者是實施控制技術後對不可控風險的財務安排。該技術的核心是友舉在一定時期內平均分配消除和降低風險的成本，從櫻亂而減少因隨機巨大損失而造成的財務波動。通過財務處理，風險成本可以降到最低。

(5)風險管理效果評價
風險管理效果評價是指對風險管理技術的適用性和盈利性進行分析、檢查、修正和評價。
風險管理的好處取決於能否以最小的風險成本獲得最大的安全性。成本等於採用某種管理技術所支付的所有費用和機會成本的總和。安全級別取決於採用管理技術後風險較小的直接損失和間接損失的總和。如果前者大於後者，則表明管理技術不可取；如果後者大於前者，這種技術是可取的，但不是最好的。就經濟效益而言，最佳技術是指以下風險管理技術，在所有可用技術中所佔比例最大：
效益比=(採用某種技術後降低風險的直接損失和間接損失之和)/(採用某種技術所支付的各種費用和機會成本之和)

(6)風險管理周期
風險管理周期是指風險管理的五個階段，即風險識別、評估、評價、技術選擇和效果評價。
良好的風險管理有助於降低出錯的概率，避免損失的可能性，並相對提高企業自身的附加值。那麼，風險管理系統就是指與市場金融、市場營銷和生產相關的所有不確定因素。
險管理可以降低企業的損失，增加企業的附加價值。

2. 2018銀行從業資格考試風險管理信用風險計量備考知識點

【導讀】

信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。
信用風險計量經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發展階段，特別是《巴塞爾新資本協議》鼓勵有條件的商業銀行使用基於內部評級體系的方法(Internal Rating-Based Approach)來計量違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)並據此計算信用風險對應的資本要求，有力地推動了商業銀行信用風險內部評級體系和計量技術的深入發展。
商業銀行的內部評級應基於二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。
一、客戶信用評級宏肆
1.客戶信用評級的基本概念
客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意願的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。
客戶評級的評價主體是商業銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。
符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶評級必須具備兩大功能：
有效區分違約客戶;准確量化客戶違約風險。
(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD
根據《巴塞爾新資本協議》的定義，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：
①債務人對於商業銀行的實質性信貸債務逾期90天以上(含)。若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小於目前余額，各項透支將被視作逾期。
②商業銀行認定，除非採取追索措施，如變現抵押品(如果存在的話)，借款人蔽斗轎可能無法全額償還對商業銀行的債務。
例題：單選。按照《巴塞爾新資本協議》，下列各項可判斷為違約的是( )。
A.債務人欠息或手續費60天以上(含)
B.銀行將貸款出手並相應承擔了經濟損失
C.債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過60天
D.銀行同意債務重組
答案：B
(2)違約概率
違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。
在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重新定下限，也是考慮到商業銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。
違約概率是實施內部評級法的商業銀行需要准確估計的重要風險要素。
例題：單選。在《巴塞爾新資本協議》中，為借款人內部評級1年期違約概率設置的下限是( )。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
答案：D
違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。
巴塞爾新資本協議》要求實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，方法有內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型三種方法。
與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所說的違約率，也就是在一定時期內客戶違約的次數。違約頻率是事後檢驗的結果，違約概率是事前，二者存在本質區別。
2.客戶信用銷昌評級的發展
(1)專家判斷法
即專家系統(Expert System)，是商業銀行在長期經營信貸業務、承擔信用風險過程中逐步發展並完善起來的傳統信用分析方法。
①借款人有關的因素：聲譽、杠桿、收益波動性
②與市場有關的因素：經濟周期、宏觀經濟政策、利率水平
目前常用的專家系統中，5Cs系統使用最為廣泛，以及對企業信用分析的5Ps系統。
5Cs系統：品德(Character)、資本(Capital)、還款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、經營環境(Condition)
5Ps系統：個人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Factor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業前景因素(Perspective Factor)。
專家系統的突出特點(或不足)：個人主觀性很強
例題：單選。在客戶信用評級中，由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業前景因素等構成，針對企業信用分析的專家系統是( )。
A.4Cs系統
B.5Cs系統
C.5Ps系統
D.CAMEL分析系統
答案：C
(2)信用評分法
信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特徵變數計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，並將借款人歸類於不同的風險等級。
信用評分模型的關鍵在於特徵變數的選擇和各自權重的確定。
存在一些突出問題：
①信用評分模型是建立在對歷史數據(而非當前市場數據)模擬的基礎上，因此是一種向後看(Backward Looking)的模型。
②信用評分模型對借款人歷史數據的要求相當高。
③信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的准確數值，而後者往往是信用風險管理最為關注的。
(3)違約概率模型
違約概率模型分析屬於現代信用風險計量方法。與前兩者相比，它能夠直接估計客戶的違約概率。因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，並且在此基礎上積累至少五年的數據。
3.違約概率模型
目前，比較常用模型有穆迪的RiskCalc模型和KMV的Credit Monitor模型、KPMG的風險中性定價模型和死亡率模型。
(1) RiskCalc模型：使用於非上市公司的違約概率模型
(2) KMV的Credit Monitor模型：適用於上市公司;借鑒看漲期權
(3)KPMG的風險中性定價模型：風險中立者，求違約概率：
Pn=(1+in-0-0Kn)/[(1+Kn)X(1-0)
例題：計算。假定目前市場上存在兩種債券，分別為1年期零息國債和1年期信用等級為B的零息債券，前者的收益率為10%;如果假定後者在發生違約的情況下，債券持有者本金與利息的回收率為50%，根據風險中性定價原理可知後者的違約概率約為9.7%，則後者的票面利率應約為( )。
A.10% B.15% C.20% D.25%
答案：B
解析：根據公式及題意有：i1=10%，0=50%，P1=1-9.7%=90.3%，代入公式可求得K1=15%。
(4)死亡率模型(注意：並非客戶自身死亡，而是貸款死亡，即客戶違約，銀行無法收回貸款而產生損失)
死亡率模型是根據風險資產的歷史違約數據，計算在未來一定持有其內不同信用等級的客戶/債項的違約概率(即死亡率)。通常分為邊際死亡率(MMR)和累計死亡率(CMR)，其中貸款存活率(SR)=1-累計死亡率(CMR)。即：
SR=(1-MMR1)(1-MMR2)……(1-MMRn)=1-CMRn
例題：計算。根據死亡率模型，假設某信用等級的債務人在獲得3年期貸款後，從第1年至第3年每年的邊際死亡率依次為0.17%、0.60%、0.60%，則3年的累計死亡率為( )。
A.0.17%
B.0.77%
C.1.36%
D.2.36%
答案：C


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3. 風險管理的四個步驟

風險管簡配理的四個步驟，如下：
風險管理體系指的是組織管理體系中與管理風險有關的要素集合。風險管理的四個步驟是：風險識別、風險評估、風險控制和選擇風險管理技術。
風險數咐慎識別：指對風險的性質進行判斷、分類的過程。
風險評估：風險估計是指在風險識別的基礎上，對風險發生的概率和損失幅度進行估計和預測。
風險控制：風險控制是用一定的尺度來衡量風險的程度，從而決定風險是否需要處理的過程。
選擇風險管理技術：根據風險評估的結果，選擇和實施薯敬最佳的風險管理技術是風險管理的第四步。

4. 怎樣備考2021年CPA考試《公司戰略與風險管理》科目

注會考試每年都會頒布新大綱，但戰略是一門總體來說變化不大的科目。戰略總共包括六章，其中後三章產生變化的概率更大，前三章幾乎沒有實質性變化。而且從分值分布來看，前三章佔分六十分以上，因此新大綱之前的備考可以以前賣族三章為主，後三章為輔。
備考指南1：了解難易點，擺正心態第一步
很多考生在備考前認為戰略只需要考前簡單背一背就能通過考試。其實不然，戰略是一門一看就會，一做就錯的科目，很多考生出考場都會覺得選擇題大多都不確定，這就是基礎沒打好。因此，學習戰略第一步是擺正心態，不能戰略上藐視敵人。那麼戰略的難易點都體現在哪裡呢?首先，戰略確實有簡單之處，簡單在有很多生活的案例，書上的話一看就明白，重點突出，70%都是重復考點。然而，它確實也有一定難度，一個難度體現在考試時間太短、閱讀量極大、題做不完。十個考生有十個都會反映時間緊張，那麼就需要考生學習的非常熟悉並且掌握答題套路。如何才能做到對知識點的熟悉呢?一定是反復的學習和記憶。戰略的另一個難度體現在選擇題有許多坑點等你來跳，不像會計，計算完只有一個正確答案，而戰略多選題則是乍一看感覺都對，一定得汪配配根據案例仔細排雷。
備考指南2：科學掌握學習方法，學習輕松有方向
20年官方教材厚度達到505頁，內容非常之多，重點不突出，因此學習的第一步就是選擇一本好的學習資料，讓我們的學習能夠有的放矢。困指有了資料該如何學習?學習中該注意什麼?每一個知識點該掌握的程度是怎樣的?就得通過面授課或者網課直播課的學習了。戰略的學習首先就是要做到區分該知識點是客觀題考點還是主觀題考點，客觀題考點以理解為主，大多考查與案例的對應關系。而主觀題考點的前提首先是記憶，並且能夠做到在考場上快速輸出，因此需要非常熟練的記憶，跟著方法去記憶能事半功倍。並且戰略考試不同的題型有不一樣的方法，客觀題要做到先看最後一句話定位考點抓住關鍵詞，主觀題則是先把問題的相關知識點條條框框輸入在答題頁面再閱讀案例找對應信息進行復制粘貼。
備考指南3：根據分數合理安排學習時間，省時省力
章節及知識點 歷年考試分數均值 時間規劃
第一章戰略與戰略管理 3~5分 4小時
第二章戰略分析 20~25 15小時
第三章戰略選擇 30~40 20小時
第四章戰略實施 8~12 6小時
第五章公司治理 3~8 3小時
第六章風險與風險管理 15~20 8小時
備考指南4：善於總結，避免一錯再錯
很多學生喜歡一門課一股腦學完，最後發現什麼都沒記住，學過就忘，這就是缺乏適當的總結。小章節建議每章一總結，大章建議每節一總結。對於錯題一定要重復做題，經過實踐表明，很多學生前後錯的知識點往往是同一個，這就是做錯題之後沒有思考為什麼錯了，沒有很好的反思。總結和反思環節只讓大家的學習更為有效，因此一定不要疏於總結。

5. 戰略和風險管理怎麼學

控制型風伍賀險管理技術主要包括下列方式:
(1)避免風險
指設法迴避損失發生的可能性,從根本上消除特定風險的措施.
(2)預防損失
指在風險發生前為了消除或減少可能引起損失的各辯團種因素而採取的處理風險的具體措施,其目的在於通過消除或減少風險因素而達到降低損失發生的頻率.
具體方法通常有:工程物理法,即是指損失預防側重於風險單位的物質因素;人類行為法,即是指損失預防側重於人們行為教育的一種方法.
(3)分散風險
指增加同類風險單位的數目來提高未來損失的可預測性,以達到降低風險的目的腔灶派.
分散風險是通過兼並,擴張和聯營等手段,集合許多原來各自獨立的風險單位,增加風險單位數目,提高風險的預測性,達到把握風險,控制風險,降低風險成本的目的.
(4)損失抑制
指在風險事故發生時或之後採取的各種防止損失擴大的措施.它是處理風險的有效技術,如安裝滅火系統等.損失抑制的一種特殊形態是割離,它是將風險單位割離成許多獨立的小單位而達到縮小損失幅度的一種方法.