賒銷產品欠款怎麼做手續

1. 賒銷商品會計分錄怎麼做

賒銷商品的會計分錄

借：應收賬款 (含稅銷售收入)

貸：主營業務收入 (不含稅銷售收入)

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 (銷項稅額)

收回貨款時：

借：銀行存款 (含稅銷售收入)

貸： 應收賬款 (含稅銷售收入)

月末結轉賒銷貨品成本;

借：主營業務成本

貸：庫存商品

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賒銷的相關內容

壞帳准備金

相關公司法案將應收賬款定義為能在12個月內變現的流動資產。由於賒銷帶來的風險導致部分帳戶無法收回或無法在12個月內收回，因而有必要從利潤中提取一部分作為壞帳准備金。壞帳准備金的提取增加了公司費用，減少了當期利潤，但卻很有必要。

壞帳准備金提取的不同方式：

1. 根據帳齡備抵

如過期3個月的提取25%，6個月提取50%，9個月提取75%，12個月提取100%

2. 按固定比例提取

如每月提取1‰或年提取1%

3. 高風險帳戶的全額提取，當貨款收到後有關價值再轉回損益帳戶壞帳准備金的沖銷則根據公司的需要進行。

2. 賒銷如何做賬務處理

借：發出商品

貸：庫存商品

後面附協議和收到貨物的收據

收到貨款後

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應繳稅費---應交增值稅--銷項稅額

後面附銀行間賬單、發票記賬聯

結轉成本

借：主營業務成本

貸：發出商品

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生產企業操作流程

第一步：根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制。

可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失。

企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。

將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。

平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。