銷售產品如何做賬

㈠ 購進商品，再銷售出去，如何做賬。

接受贈送的商品再銷售做賬方法如下:
接受贈送商品時，計入營業外收入：
借:庫存商品
3000
貸:營業外收入
3000
銷售時：
借:銀行存款
3000
貸:
主營業務收入（或其他業務收入）3000
貸：應交稅金--增值稅

㈡ 企業銷售產品給個人不開發票怎樣做賬

看你老闆的意思，如果這筆錢想要進到本年的銷售額並按章納稅。
那就按正常銷售處理
借：現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-增值稅
（增值稅報表上，這筆錢記入不開發票銷售額）
如果不想交稅，那就做對內的賬處理。

㈢ 銷售產品折扣怎麼做賬

銷售折扣分商業折扣和現金折扣兩種：
商業折扣是指為薄利多銷以低於正常價格賣出商品，則是以折扣後金額開給對方發票的。
現金折扣賣出商品為盡快收回欠款給予的現金折扣，我國目前採用總價法進行處理。賬務處理根據實際發生進行處理。

例：銷售完成時，賬務處理為：

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅金-應交增（銷）
該處理的額為全額，因為欠款還未收回，現金折扣還未發生

待收回款項後，若發生現金折扣，則處理如下：

借：銀行存款（或現金）
財務費用
貸：應收賬款
上述財務費用金額即發生的現金折扣金額

㈣ 銷售貨物運費怎麼做賬

企業銷售貨物產生運費的幾種不同情況中，銷售方的賬務處理具體如下：

1、由銷售方公司負責運輸以及運輸費用：

借：銷售費用

貸：主營業務收入(其他業務收入)

2、由銷售方公司負責運輸，購貨方承擔運輸費用：

借：應收賬款

貸：主營業務收入(其他業務收入)

3、由第三方負責運輸，銷售方承擔運輸費用：

借：應收賬款

貸：銀行存款

4、由第三方負責運輸，購貨方承擔運輸費用：

借：應收賬款

貸：銀行存款

5、由購貨方負責運輸，並承擔運輸費用這一情況的，銷售方無需進行會計處理。

拓展資料：

做賬，指會計進行賬務處理的過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行賬務處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務)。

生產企業操作流程

第一步：根據企業實際發生的業務單據進行編制記賬憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記賬憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業。

由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關賬薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是做企業財務的關鍵。

編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用(如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用)。

2.業務發票處理 將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。

3.費用類發票處理 做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用，單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

4.成本計算及入賬處理 對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證;生產成本歸集、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。 (具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求)。

第二步：首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料(增值稅發票)作記賬憑證處理並登記有關增值稅明細賬薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。

進項稅認定時間按稅務部門的要求，自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定。月底(30日)前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據。

認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。

第三步：企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，(具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作)僅跟發貨出庫單(與發票業務一致)，開具後計算銷售收入以及銷項情況，(防偽開票系統自動生產數據)及時作記賬憑證，登記銷售收入明細賬以及往來賬款明細賬，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來賬款回收情況。

第四步：月底結賬前(30日前)切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免跨月造成不必要的麻煩。

第五步：月末總結賬時一定要核准賬薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。

第六步：該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目。根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬，編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了(資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表)以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。(財務報表具體編制方法見第三章: 生產企業財務報錶快速編制方法(實戰篇)。

第七步：納稅申報 隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。 前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。

㈤ 請問銷售別人贈送的商品，該如何做賬

你好！
我認為不應做固定資產處理，要作為庫存商品。不然要交稅的
受贈時，計入營業外收入
借:庫存商品
3000
貸:營業外收入
3000
銷售時，把電腦當作商品銷售
借:銀行存款
3000
貸:庫存商品
3000
無償贈送的，為視同銷售，分錄如下：
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅
貸:銀行存款
打字不易，採納哦！

㈥ 銷售貨物如何記賬

1、銷售實現

借：應收賬款409500

貸：主營業務收入350000

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）59500

2、結轉成本

借：主營業務成本182000

貸：庫存商品182000

3、收到貨款

借：銀行存款409500

貸：應收賬款409500

4、計提消費稅

借：應納消費稅 350000*消費稅稅率

貸：現金350000*消費稅稅率

(6)銷售產品如何做賬擴展閱讀

一般納稅人購進商品再銷售會計分錄

1、購進的時候

借：庫存商品(或原材料)

應交稅金-應交增值稅-進項稅額

貸：應付賬款(或應付票據,銀行存款,現金)

2、期中領用材料

借：製造費用(或生產成本)

貸：庫存商品(或原材料)

3、期末結轉成本

借：主營業務成本(或其他業務成本)

貸：生產成本(或貸:庫存商品)

參考資料

網路-常見會計分錄

㈦ 銷售產品未開發票，怎麼做賬

做為票收入就可以了。和往常一樣的。
發生沒有開票的收入：

借：現金（銀行存款）
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅

㈧ 銷售商品怎麼做會計分錄

實現銷售

借：庫存現金

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅）

結轉成本

借：主營業務成本

貸：庫存商品

1、銷售實現

借：應收賬款409500 貸：主營業務收入350000

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）59500

2、結轉成本

借：主營業務成本182000 貸：庫存商品182000

3、收到貨款

借：銀行存款409500 貸：應收賬款409500

4、計提消費稅

應納消費稅=350000*消費稅稅率

(8)銷售產品如何做賬擴展閱讀

會計分錄方法

層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。

業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

㈨ 銷售貨物，未開增值稅專票，如何做賬報稅

1、產品已銷售但未開發票，這個也要和「視同銷售開票」一樣做賬的，會計分錄如下：
借：應收賬款
貸：主營業務收入/視同銷售收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
2、月末結轉銷售成本會計分錄：
借：主營業務成本
貸：庫存商品---**商品/**原材料
3、不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申報「增值稅納稅申報表附列資料(表一)」時單獨列示到」未開具發票「里即可。

㈩ 發生折扣銷售商品怎麼做賬

折扣銷售（商業折扣），是直接按折扣後的金額，開發票做銷售。
而銷售折扣（現金折扣），是先按照總價款（也就是沒有折扣的價款），開發票，確認銷售收入，在對方付款，享受現金折扣的時候，將差額計入「財務費用」。其實對於，現金折扣，可以先不開發票，等對方付款的時候，根據付款額開票做賬，可以減輕一部分（增值稅）納稅負擔。