『壹』 企業進項少，銷項多，利潤高，如何解決高企業所得稅
進項少，銷項多，不但要交增值稅或許還要交企業所得稅或個人所得稅（根據企業性質）。如何解決：1、按規定納稅 2、做一個長遠規劃 3、根據企業情況，核實企業利潤，4、招一個好的會計跟他詳談企業經營情況和遠期規劃，讓他把稅收及財政政策告訴你。
總之，稅還是要交，法律還是要遵守的。
我是覺得，從合法稅務籌劃這個角度考慮，這個問題是無解的。
稅務法規就是這么規定，就相當於是底線在哪裡擺著，能做的非常有限。所以，我對有些廣告其實有點反感，比如動不動就說可以到1.5%的稅負。這是有逆天的本事不成？
能用上的法子，其實無非就是這樣幾招：
1、延遲納稅，今年要交的稅放到明年交。實際操作就是在稅法規定的范圍內，將利潤變少，比如合理的折舊，符合規定的預提費用。等等諸如此類的。
2、降低稅率。 這個一個就是利用優惠政策，比如所得稅稅率不同地區會有一些特定的政策，再比如，增值稅有徵收率，小規模納稅人和簡易計稅業務，可以用徵收率。
另一個就是業務設計，讓稅率就低不就高。這個在增值稅上比較明顯，不同的業務用不同的稅率，那一些混營的業務就應該分開核算，還有一些稅率有生效年限，尤其是資產處置這塊。
實務當中不少企業有這樣的困惑。產生的銷項多，成本票卻相對較少，於是導致企業利潤較高，相應的企業所得稅也較高。但是，仔細分析會發現，各個企業雖然結果相似，但產生的原因往往大相徑庭。所以要談論如何解決，先要分清產生這種現象的原因。
一、進項少、利潤高的原因。首先，這里的進項應該不僅僅是指增值稅的進項，而是指企業所得稅當中所涉及到的成本。由於成本較低，那麼相應產生的利潤就會較高。但這樣的利潤高是表明企業的盈利能力強嗎？還是僅僅是一種表象，則值得我們深究。
1. 企業是高利潤的行業。
有些行業基於其本身的特性，能夠獲取的成本票確實是不多的，這樣的行業往往利潤率也是較高的。最典型的就是咨詢行業。因為其主要的成本是人力成本，並不會取得相應的發票，所以會呈現出進項少的特點。並且行業的利潤率普遍較高。因此這是一種正常的現象。
2. 由於經營上的問題導致企業進項票少。
有些企業上游供應商以散戶居多，多數沒有開發票的意願，使得企業難以獲得進項發票，導致成本核算不準確，利潤偏高或者被調整的應納稅所得額較大，所得稅偏高。
3. 由於管理上的問題導致進項票少。
有些企業沒有主動取得發票的意識，那麼，會導致大量的進項票流失，這時候企業由於缺少成本票，使得成本計算不完整，或者因為缺少成本票需要進行納稅調整，使得所得稅升高。
4. 由於採用了不合理的節稅手法導致成本偏低。
比如為了降低社保或者節省個稅，故意降低人工成本。那麼會導致賬面上的成本偏低而利潤偏高。
二、針對不同原因的處理方案。
由於企業利潤高，導致所得稅高的原因各不相同，因此需要針對具體的原因進行分析之後，才能提出針對性的方案。
1.如果企業本身的行業就是高利潤的行業 ，那麼高利潤率本來就是企業的一個行業特性和優勢。因此，減稅的方案更多的要考慮是否有 稅收的優惠 。
企業需要了解的是企業所得稅稅率也並不只有一個25%，需要看看，企業是否能適用更低的稅率？此外要積極應用地方性的優惠政策，爭取到相應的稅收返還，以減輕企業的稅收負擔。
2.如果是經營上的問題導致企業的進項少，那相對就比較復雜。
這需要考慮 是否能夠在供應商端做出改變 ？比如重新篩選供應商，更多地選擇有資質能開票的供應商；或者重新測算采購的價格，看看能否通過價格協商提高供應商開票的意願，同時保證企業的總成本不上升；或者改變供應商，看看供應商是否能享受一些稅收優惠政策，從而在不提高成本的情況下接受開票；或者改變供應鏈，通過延長或者縮短供應鏈，在成本不增加的情況下使開票成為可能。當然，也可以考慮對企業自身進行一定的改變等等。
3.如果是管理上的問題導致的進項少。
那麼需要在內部管理上有所加強，可以考慮的方麵包括幾點：
一是樹立起需要取得成本發票的意識；二是建立相關的制度做保障；三是加強日常監督和控制；四是及時進行事後的總結和反饋。通過這幾個步驟可以加強日常的管理減少進項票的缺失。
4.如果是因為採用了不合理的節稅方法而導致企業所得稅偏高 ， 那麼需要對當前的做法進行一個測算。 比如，對於我們的現代服務行業和生活服務行業，本身進項的大頭就是人工。這個時候我們要將人工拆分成為專職人員薪酬和兼職人員薪酬，對於專職人員的薪酬，我們不能一味的通過降低基本工資來降低社保的壓力，這樣會導致企業所得稅偏高，對於兼職人員的薪酬，我們不能為了降低個稅就不要求其開發票。我們需要做好社保、個稅以及企業所得稅之間的權衡，最終確保企業的總稅負最低。
此外，如果企業需要對自身進行改變，比如企業想變更為小規模納稅人並申請核定徵收，那麼這時候還要考慮下游的客戶群及佔比。如果客戶群都是大客戶，那麼會對企業增值稅專用發票的要求較高，如果企業變成小規模，那麼也許客戶就不能接受稅率的改變，所以企業究竟採取什麼樣的措施還要考慮客戶端情況。
三、總結。
雖然企業的表象都是進項少，利潤高，但往往其背後蘊含著不同的深層次原因。因此不同的企業需要針對自己的實際情況來提出具體的方案並做出改變。任何一個適合的方案都必須是為企業「量身定製」。所以這里所說的方法也僅是起到一個拋磚引玉的作用，希望能夠給到企業一些事啟發和思考。
作為一個注冊會計師大概有幾種方法解決。
第一種。通過規劃企業模式
1.小微企業
根據目前固定，企業如果總資產不足5000萬，利潤不超300萬，人數不到300人，可以認定為小微企業。小微企業有稅收優惠，利潤不到100萬，僅僅是百分之五，最高是百分之15。
2.小規模企業
根據現在規定，每月開票金額不到15萬，季度不超45萬，免徵增值稅。另外充分利用小規模按照百分之三，繳納增值稅。所以可以充分利用小規模。
3.利用稅收窪地
目前各地地區都有稅收窪地及返稅優惠，利用產業園區，將公司注冊地放到這些地區然後通過返稅及稅收優惠等措施，將交的增值稅及企業所得稅返還到企業。
第二種。通過關聯企業模式
可以拆分將主體企業拆分多個小規模，小微企業，將高稅負企業，降低為低稅負的企業，這樣比較好。
講管理咨詢等企業管理項目外包給個體工商戶及個獨企業等關聯企業給稅負高的企業開具發票，這樣稅負就降低了很多。
，運用個人借款。這個套路就是比較老了，就是把公司借款給股東，而且最好循環借款，不要一直年初掛其他應收款10萬，全年一直不動，到了年末再收回來，這個套路稅務局很明白，可以期中循環借款。借款人不一定非得是股東，可以是公司關系比較鐵員工，把錢先借給他，他在把錢給股東，這種方式最好也不要運用。
第三。利用非發票形式。
1.做好財產租賃文章。可以把自己名下的車，房什麼的，以財產租賃的形式，出自給公司，然後股東再去稅務局開代開發票，運用好個人財產租賃稅收優惠政策，肯定比交個稅要便宜很多，這種方式比較好，合理的稅收籌劃。
第2，就是通過咨詢費形式，找過票公司，這是紅線堅決不允許做的。有的企業能有幾百萬，上千萬的普票。其實這也不是分紅款了，基本就是不能體現出來給個人的銷售費用，推廣服務費。一般要給上有七八個點服務費。但是如果上游開票公司出現問題，很容易協查到你們公司的，稅務局一旦拿著上有公司資金流動，發現有資金迴流到你們員工那裡，所以這種方式實際已經違法了，寧可交個稅，也不要用這個辦法
這是兩個問題，進項少，銷項多，是增值稅問題。而收入高費用少，才會導致利潤多，有較高的企業所得稅稅負。
如果企業的毛利率較高，要減少利潤，有三個途徑可以參考。一是提高職工應付職工薪酬待遇，比如漲工資，搞培訓，發福利，繳納高基數的社保。二是加大研發和特務開拓，目前研發費用可以享受75%或100%的加計扣除，還可以加大產品的廣告和銷售推廣。最終增大管理費用或期間費用。三是可以加大固定資產投資。目前政策規定納稅人一次購入500萬元以下設備器具，可以一次性扣除，直接減少應納稅所得額，實現減稅目的。
我是阿財JJ。用心寫字，用心答題。我來回答這個問題。
如題中所說，進項少，銷項多，企業所得稅高，這確實是一個普遍存在的問題。即使我們國家現在大力推進降稅減負，這依然是一個令大多數企業頭疼不已的問題。
不過，進項少，銷項多，可以確定的是增值稅稅負肯定會高，但並不一定等於企業所得稅稅負高。因為進項和銷項是針對增值稅來說的，關鍵因素在於:取得的增值稅專用發票形成的進項稅額，開出的增值稅發票形成的銷項稅額，增值稅稅率；而企業所得稅的稅負高低關鍵因素有以下幾個:收入，支出（各種成本、費用、營業外支出等）、所得稅稅率。一般來說，收入都是納稅的，所以銷項稅額問題不大。但是進項稅額所代表的那部分收到的發票，涵蓋不了企業的支出，因為支出中有部分是不需要取得發票的——比如工資支出，還有部分是只能拿到普通發票，這些都不能用於增值稅的抵扣，但是可以降低公司利潤，從而少交企業所得稅。
從以上內容可以看出，降低增值稅稅負的主要途徑在於增加進項稅額，減少銷項稅額，降低增值稅稅率。而降低企業所得稅稅負的主要途徑在於減少收入，增加支出，降低企業所得稅稅率。
回到合理節稅上來。
增值稅這塊兒，進項稅額來源於供應商，那就可以和供應商溝通，或者通過篩選供應商，保證及時、足額地拿到增值稅專用發票。別小看這一點，你不溝通不篩選，有些供應商是不願意開專用發票給你的，或者開票能拖就拖，同樣的發票在月底和月初拿到，對於當月稅負的影響是截然不同的。銷項稅額這塊兒，可以嘗試和客戶溝通，有些發票是否可以挪到下月來開。稅率，如果公司業務量不大，其實也可以考慮要不要從一般納稅人轉為小規模納稅人，雖然後者不能抵扣進項稅，但本身增值稅稅率就低得多。當然這個是要綜合考慮企業實際情況的。
企業所得稅這塊兒，上面提到的和客戶溝通晚點開發票，其實也就是減少了收入。但是原則上是不允許這樣做的，盡管實際操作中免不了這樣操作，也得適當控制一下才行。所得稅真正可以挖掘的地方在於支出部分。企業可以好好梳理一下，是否有些成本類的支出遲遲拿不到票？是否有些費用類的支出也沒有票？有哪些票不合規定？有哪些不可以稅前列支的費用比如滯納金、罰款，是否可以避免？等等。對於這些事項，可以通過和供應商溝通，及時足額拿到發票，嘗試改變供應商渠道，比如采購農產品可以帶來稅收優惠；也可以對員工進行培訓或者公司統一訂票，保證差旅費等所需發票的及時足額取得；罰款類的支出盡量避免；通過向有資質的慈善團體捐款，取得可以稅前列支的憑證；另外對於小額零星支出，也可以憑收據在稅前列支。
還有企業所得稅稅率的選擇。這一點上要充分利用政府給的各種稅收優惠政策，比如把公司落戶遷移到稅率低的地方；利用個人獨資公司，繳納較低的個人所得稅而非高額的企業所得稅；申請成為高新技術企業，不但享受研發費用的加計扣除（實際支出*175%），還可以享受15%的低企業所得稅稅率。另外，按照最新的小型微利企業標准，絕大多數的企業都是屬於這一檔的，可以享受實際5%－10%的企業所得稅稅率，這個在報稅的時候記得確認。
還有一個需要注意的點，企業是屬於什麼行業的。如果所在行業本身就是成本偏低，利潤偏高的，比如教育、咨詢之類，那麼同樣的條件下，你怎麼努力也不可能把稅負降到和其他行業比如製造業運輸業同樣的水平，因為你所在行業本來就比人家的利潤率高，同樣的稅負你會覺得公平嗎？
說了這么多，歸納起來一句話:在政策允許的范圍內，挖掘企業容易忽略的地方，充分利用稅收優惠，降低稅負。當然都知道功效最大的是國家降低稅率，但這個不是我們能決定的。一起誠信期待吧！
企業所得稅的征稅對象就是應納稅所得額，也就是稅收口徑上的「會計利潤」。因此也可以理解為利潤越高、交稅越多。既然樓主的企業利潤高，自然就要多交企業所得稅，這是沒有什麼籌劃空間的。
但是企業的利潤高，到底是什麼原因引起的呢？ 如果是因為缺乏發票而引起的，那自然就要想辦法在取得發票上動腦子 。
如果企業本身就處於一個高利潤的行業，問題不是在於進項發票上，而是因為成本很低，就不需要籌劃什麼了，本身就是要多交稅的。
企業發生各類費用開支，卻很難取得發票，如何破解？不管是從財務做賬的角度，還是從計算企業所得稅的角度而言，發票都是至關重要的，沒有發票就缺少了一種最重要的原始憑證，就無法證明企業發生的開支是真實的，與生產經營是密切相關的。
雖然發票確實非常重要，但並不是所有的開支都必須取得發票。除了常規的經營活動，應當取得發票之外，下列各類活動實際上是不以發票作為稅前扣除憑證的。
第一、非增值稅應稅行為，無需取得發票。 典型的。交納的行政處罰的罰款、企業支付的合同違約金、企業繳納的各類基金。
第二、小額零星業務支出，不一定需要發票。 根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》，企業向個人購買小額零星業務發生的開支，不一定要取得發票。
但是除非上述兩類情況無需取得發票，其他情況都要想盡辦法獲取合法發票。怎麼做呢？
第一、不要光貪圖采購價便宜 ，應該盡可能向能提供發票的單位采購。
第二、公司內部建立健全嚴格的「憑票付款」制度 ，特別是對於差旅支出、大宗采購支出。
其實對於支出無法取得發票的項目，只需要執行正常的財務制度就可以解決這個難題。如果真的不能解決的，那說明可能就是行業問題，而不是企業本身的問題 。
對於行業共性問題，核定徵收是比較好的解決方法。企業所得稅法及相關的政策有明文規定，對於賬目核算不健全，無法進行查賬徵收的企業，主管稅務機關可以採取核定徵收的辦法。
有些行業確實有各類支出都比較難以取得發票，無法准確核算的問題， 主管稅務機關採取核定徵收辦法之後，就可以規避無票支出的難題 。
例如採石采砂企業、水力發電站、風力發電廠等，平常大頭的成本費用沒有辦法取得發票。
從稅收優惠政策方面找空間。有些企業雖然利潤高，但是實際稅負並不高。因為這些企業充分享受了稅收優惠政策。
最典型的就是集成電路企業「三免三減半」。集成電路行業雖然投入成本很高，但是一旦獲利，就是超高的利潤，卻可以獲得稅收政策的大力支持，享受低稅率優惠，甚至無需交稅，這是因為符合國家產業發展的導向。
一、加計扣除優惠 。大力招聘殘疾職工，在支付殘疾人工資的基礎上100%加計扣除。既可以享受稅收優惠政策，又解決了部分殘疾人的就業問題，實現經濟和 社會 的雙重效益。大力進行研發投入，可以享受加計扣除75%的優惠政策。
二、低稅率的優惠政策 。努力成為高新技術企業，享受15%的低稅率。在中西部投資創業，特定行業企業也可以享受15%的低稅率。
仔細看了幾遍問題，題主想表達的意思是由於從外部取得的發票少，產品成本低，但利潤高，如何合法地節省企業所得稅。
為企業提供納稅籌劃服務是我的日常工作，但由於給出的條件太少，不了解企業的具體情況，所以只能談一下思路，希望對題主有所啟發。
一、以大變小，充分利用小微企業的稅收優惠政策。
國家為支持小型微利企業的發展，出台了一系列稅收優惠政策。對於企業所得稅而言，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
建議結合公司的實際生產經營特點，採取公司分立、投資等形式，將現在的公司變成幾個小微企業，便可以合法地享受最低5%的企業所得稅優惠政策。
二、以弱變強，充分利用高新技術企業的稅收優惠政策。
如有可能，可以申請認定為高新技術企業，享受一系列稅收優惠政策。高新技術企業享受15%的優惠所得稅率，相當於在原來25%的基礎上降低了40%。研發費用加計扣除：企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。
三、兼並有潛質的虧損企業，以盈利彌補虧損，減少企業所得稅負擔。
可以選擇資產質量不錯，與本企業經營范圍有上下游關系的虧損企業，實施兼並，這樣一方面壯大了本企業的規模，另一方面可以享受彌補虧損的企業所得稅優惠政策，達到節稅目的。
當然，節稅的方法還有很多，關鍵要結合本企業的具體情況選擇實施，切不可生搬硬套。
希望我的回答對你有所幫助。
首先，我們看要解決的問題是企業所得稅如何降低。我們知道，企業所得稅，是基於稅法基礎上的利潤為計稅依據的，因此我們要分析影響利潤的因素有哪些，可以有針對性地解決問題。利潤是收入減去成本與費用得到的。
其次，收入一般而言是比較客觀的，只要符合收入確認原則就應當確認收入，主要表現為銷項額和部分票外收入。稅收籌劃在這方面一般很少有籌劃餘地，除非延期確認收入，但這樣勢必會影響管理層業績。而影響當期收入的另外一個因素是價格，這卻是經營的目標，不會以犧牲價格來降低收入。
第三，成本。包括原料采購等，表現為進項額，一般來說，各行業的成本率是有一個平均值的，不會太高或太低，除非進價與售價相差過於懸殊，當然，如果附加值比較大可能會產生這樣結果。比如，原料到初加工再精加工直到產成品，市場可以細分兩三道程序應由幾個上下游企業完成的在本企業連續完成，進銷價就會大幅度提高。這種情況可以裂變兩家企業，尤其是 科技 型企業，在不同規模企業享受的稅率和優惠政策不同，並且上下游企業定價也有一定的彈性。稅籌可以從這方面考慮。
第四，就是費用，這里的費用是指除去成本的其它費用，例如廣告宣傳費、工資、培訓教育費等，許多費用有額定限額限制，而部分費用如折舊、租賃等可以全額抵減利潤，在此過程中，要注意費用項目符合本企業經營業務范圍，還要審核各明細費用項目的發生額比率。
所謂萬變不離其宗，只要做好籌劃，適當減少企業稅負或者延遲稅負應該是有可行性的，當然，前提必須是要合法。
看了你的問題，個人有兩個疑問;
一、企業進項少，是客觀的少，還是主觀的少。
二、利潤高或按稅法口徑調整後應納稅所得額高，是客觀因素還是主觀因素。
在以上兩個疑問的基礎上，淺談一下個人的看法。
一、企業進項少，是客觀原因還是主觀原因企業所得稅稅前扣除少，要分析扣除少的原因。
（一）客觀因素導致進項少
個人認為這個客觀因素，主要是銷售收入的毛利率高、企業實際費用確實低兩個因素。
1、按稅法調整後的應納稅所得額不超過300萬元
在這種情況下，如果企業符合小微企業的人數不超過300人、資產不超過5000萬的兩個條件， 企業不必多費心思 ，享受這個小微企業所得稅稅收優惠政策即可。 具體稅收優惠政策如下：
按上述優惠政策，年應納稅所得額100萬以內，實際稅率5%；年應納稅所得額300萬以內，實際稅率8.33%；如果考慮納稅調整的因素，實際稅負10%左右（實際繳納的企業所得稅/會計利潤）。
2、如果按稅法調整後的應納稅所得額超過300萬元
在這種情況下，企業可以考慮成立兩個以上的小微企業，將業務分流。即使人數、資產不符合小微的標准，也可在兩個企業進行適當調整。
當然，這個調整需要 提前籌劃操作 。年度結束再考慮這個事情，有心殺賊，無力回天了。
當然這個調整，需要企業考慮成本效益原則。再設立企業是有機會成本的，比如設立的成本、管理的成本等。
（二）主觀因素導致進項少
逐項分析主觀因素，然後改進。
1、 進項少由於經營上的問題導致
因價格原因，供應商不能提供發票，或供應商本身不提供發票。企業要綜合考慮的基礎上，選擇適當的供應商。
2、進項少由於管理上的問題導致
企業沒有主動取得發票的意識。這個問題財務要加強宣導，老闆要加強重視並貫徹執行。關鍵是老闆理解並貫徹執行，並給以財務 在這方面 毫無保留的支持。
二、利潤高或按稅法口徑調整後應納稅所得額高，是客觀因素還是主觀因素。（一）客觀因素利潤高，同時充分利用稅收政策調整後應納稅所得額確實高
1、在這種情況下，企業在分析後，可以考慮上述「一、企業進項少，是客觀原因還是主觀原因（一）客觀因素導致進項少」的做法，可以合並同類型的虧損企業，等等。
2、跟政府談，要求稅收返還或政府補助。
3、如果跟政府沒有此方面的優惠，可以遷址到稅收優惠地區。
上述三個操作，當然要考慮成本效益原則。
（二）主觀因素導致利潤高或應納稅所得額高
1、看是否為會計核算的因素
是否有會計核算的錯誤、少計成本或費用等。
2、是否為納稅調整的因素
是否充分運用了稅法的有關調整因素，比如加速/一次性扣除、加計扣除等。
3、是否充分運用了稅收的優惠政策
行業稅收優惠、不征稅或免稅收入、投資收益等。
三、業務設計 這個對增值稅作用明顯，但對企業所得稅好像作用不大。
以上是泛泛而談，具體到每個企業要實際調研、分析後才可能得出相關措施或方法。至於網上有很多節稅的方法，但講的例子大多是設定特定的場景的，不一定適合每個企業。就像某個回答所說的，用足稅收優惠政策，然後盡一切所能多取得進項發票以及其他合法憑證用於稅前扣除，否則別無他法。