如何更新產品稅

㈠ 免稅農產品如何申報增值 這里有超全的增報攻略快來查收

農產品免稅產品按照以下的操作申報增值稅：

1、第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅。銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的。該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表(小規模跡察納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。

2、第2欄「稅務機關代開的增值稅專用絕州飢發票不含稅銷售額」：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

3、第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

4、第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。

5、第5欄「並返稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

6、第6欄「免稅銷售額」：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7+8+9欄。

㈡ 請問如何計算產品銷售稅金及附加

銷售稅金及附加包括：城市建設維護稅（簡稱城建稅）、教育稅附加及相關地方附加費（如防洪費，堤壩費，地方教育費附加或河道維護費）。

銷售產品稅金及附加的計算方法是：

1、小規模納稅人，稅率為3%時：

增值稅稅額=含稅收入/1.03*3%

城建稅按繳納的增值稅的7%繳納。

教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納。

地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納。

2、一般納稅人，稅率為17%時：

增值稅稅額=含稅收入/1.17*17%

城建稅按繳納的增值稅的7%繳納。

教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納。

地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納。

(2)如何更新產品稅擴展閱讀謹芹：

商品銷售稅金及附加肆伏審計程序

1、根據審定的提供勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，按規定的稅率計算本年度應納的營業稅額；

2、根據審定的應稅消費品銷售額，裂晌攜按規定的稅率計算本年度應納的消費稅額；

3、根據審定的應納資源稅產品的課稅數量，按規定的適用稅率計算本年度應納資源稅額；

4、檢查城建稅、教育費附加的計算是否正確；

4、驗明產品銷售稅金及附加是否已在損益表上恰當披露。

㈢ 如何更新出口退稅申報系統稅率庫

第一步，按照企業性質（生產企業或外貿企業）選擇相應的安裝包，點擊「保存」按鈕保存至C盤根目錄下；
第二步，成功保存後，進行解壓縮（解壓路徑一定要存放在磁碟的根目錄下，不要解壓到桌面型巧上，否則無法成功導入）；
第三步，打開申報系統，在「系統維護」菜單→「代碼維護」 →「海關商品碼」 →「代碼讀入」 →選擇解壓縮後文件：cmcode.dbf文件,在「系統維護」 菜單→「代碼維護」 →「標准海關商品碼」 →「代碼讀入」 →選擇解壓縮後文件：stdcm.dbf文件；
第四步，系統卜明鍵提示：確實要更新槐察版本？選擇「是」。
第五步，系統提示：是否要清空代碼庫？選擇「是」。
第六步，系統提示：確認讀入？選擇「是」。
第七步，點擊「自用商品」 →「設置自用代碼」 →「當前篩選條件下所有記錄」 →「設為自用代碼」。
第八步，選擇「退出」即可。

㈣ 如何辦理軟體產品增值稅即征即退

（1）登錄電子稅務局，點擊「【我要辦稅】」-「【一般退（抵）稅管理】」，進入退稅模塊；（2）點擊進入左側「入庫減免退抵稅」，填寫「退（抵）稅申請審批表」；（3）「提退稅金類型」選擇「先征後退」「退抵稅費原因類型」選擇「軟體集成電路即征即退」；「退抵稅（費）依據文書字型大小」選擇即征即退資格備案文書號；「申請退抵稅（費）方式」選擇「退稅」（4）填寫完成後，點擊「稅票信息查詢」，選擇稅款所屬期，查詢後勾選即征即退對應稅票，點擊確定；（5）在審批表「本次退抵稅額」中錄入本次申請退稅金額，數據核對無誤後，點擊右上角「保存」，後續可繼續對審批表數據進行修改（6）如需提交，點擊右上角「下一步」進行提交;提交受理成功後，會收到《涉稅事項受理系統回執單》；（7）點擊右側「事項進度管理—查詢」，可在右側「查看」中列印審批表。

㈤ 過期產品稅務處理程序

到底該如何進行增值稅和所得稅處理呢？1
、過期產品的增值稅處理：不屬於「非正常損失」，不作進項稅額轉出《增值稅暫行條例實施細則》規定：非正常損失是指為生產經營過程中正常損耗外的損失，包括自然災害損失、因管理不善造成貨物被盜竊、發生霉爛變質等損失、其他非正常損失。企業產品過了保質期沒有售出，不屬於自然災害損失，也不屬於管理不善的損失，因此，不屬於非正常損失。很多地方稅務部門在具體執行中，對貨物因超過保質期而變質的稅務處理作了明確的規定，如《青海省國家稅務局關於增值稅有關業務問題的通知》（青國稅函〔
2006
〕
113
號）規定，有保質期的貨物因過期報廢而造成的損失，除責任事故以外，不屬於《增值稅暫行條例》和《實施細則》規定的非正常損失，准予從銷項稅額中抵扣其進項稅額。雲南省也曾以雲國稅增字〔
1996
〕
3
號文作過類似規定。因此，根據上述規定，該制葯企業對其超過保質期應毀銷的已售或庫存的葯品，不同於「因管理不善造成的霉爛變質」，不屬於非正常損失，不需要作進項稅額轉出處理。2
、過期產品所得稅處理：按規定辦理專項申報手續可稅前扣除根據《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國家稅務總局公告[2011]第25號）規定，企業資產損失按其申報內容和要求的不同，分為清單申報和專項申報兩種申報形式。其中，屬於清單申報的資產損失，企業可按會計核算科目進行歸類、匯總，然後再將匯總清單報送稅務機關，有關會計核算資料和納稅資料留存備查；屬於專項申報的資產損失，企業應逐項（或逐筆）報送申請報告，同時附送會計核算資料及其他相關的納稅資料。企業因特殊原因不能再規定的時限內報送相關資料的，可以向主管稅務機關提出申請，經主管稅務機關同意後，可適當延期申報。下列資產損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：（一）企業在正常經營管理活動中，按照公允價格銷售、轉讓、變賣非貨幣資產的損失；（二）企業各項存貨發生的正常損耗；（三）企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；（四）企業生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失；（五）企業按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失。可見，企業產品過保質期，不屬於增值稅暫行條例中規定的「非正常損失」，不需要進項稅額轉出；企業因產品過期發生的存貨報廢損失，按規定辦理專項申報手續後才可稅前扣除。根據國家稅務總局公告[2011]第25號第二十七條規定，存貨報廢損失，為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償後的余額，應依據以下證據材料確認：（一）存貨計稅成本的確定依據；（二）企業內部關於存貨報廢、毀損、變質、殘值情況說明及核銷資料；（三）涉及責任人賠償的，應當有賠償情況說明；（四）該項損失數額較大的（指占企業該類資產計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上），應有專業技術鑒定意見或法定資質中介機構出具的專項報告等。為了避免報廢而做專項申報扣除，建議企業在產品快到期以前，進行降價銷售，有損失的，企業所得稅方面只需清單申報扣除，手續簡便。

㈥ 企業批發零售農產品蔬菜一般納稅人增值稅申報表如何申報

這種報表裂差申報流程如下：
1、登錄國家稅務總局網站，進入「稅收服務」，點擊「電子稅務局」頁面。
2、在電子稅務局頁面中，依次選擇「增值稅申報」「增值稅一般納稅人申報」「增值稅申報表（適用於一般納稅人）」。
3、在申報表中填肆和皮寫企業的基本信息，包括納稅人識別號、納稅人名稱、所屬期等。
4、填寫銷售額、進項稅額、應納稅額等相關信息。
5、核對申報表信息，確認無誤後提交申報。
6、繳納應納稅額，可以選擇網上支付或者到棚兆稅務局現場繳納。

㈦ 稅務UKey版商品編碼和稅務編碼怎麼更新到38.0版本

開票軟體（稅務UKey）升級指引

二

（一）准備工作

升級前請您做好以下准備工作：

1.確保計算機處於聯網狀態，檢查稅務UKey連接是否正常；

2.登錄開票軟體前，先將各類殺毒軟體及安全防護軟體退出，以免影響升級包下載；

3.建議先進行數據備份，以防數據丟失。

（二）升級指南

1.自動升級

打開增值稅發票拿隱開票軟體（稅務UKey版），系統會自動檢測目前在用的開票軟體版本信息，檢測低於V1.0.3_ZS_20200228版本時，會自動對開票軟體進行升級，升級成功後方可登錄開票軟體。



按提示操作完成軟體更新



點擊立即安裝直至提示安裝完成

檢查版本號咐巧為V1.0.3_ZS_20200228，代表升級成功


2.手工觸發更新

打開增值稅發票開票軟體（稅務UKey版），消簡廳點擊右上角菜單——檢查更新


按提示操作完成軟體更新


3.手工升級

客戶可自行登錄「國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台」進入「相關下載」菜單進行下載，或是登錄航天信息（廣東）有限公司官方網站，進入下載專區進行下載：

國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台網頁鏈接為：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/xgxz.html


航天信息（廣東）有限公司官方網站網頁鏈接為：http://gd.aisino.com

㈧ 應稅產品計入免稅中,需如何調整

應稅產品計入免稅中，應在利潤總額的基礎上調增應納稅所得額。應納稅收益是按會計標准核算時不作為收入計人利潤表，但在計算應納稅所得額時作為收益，需計入應納稅所得額的項目，對這種永久性差異，應在利潤總額的基礎上調增應納稅所得額。該永久性差異包括的具體內容主要有企業將自產或委託加工的貨物用於非應稅項目，企業以非貨幣性交易取得的長期股權投資，企業接受捐贈資產，將自產、委託加工或購買的貨物無償贈送他人，將自產、委託加工或購買的貨物用於州陪肆集體或個人亂慎消費，會計標准和稅法對關聯企業間收入計量差異的調整核算，會計標准和稅法對有關收入計量差異的調整核算，長期股權投資在冊轎權益法下核算的投資收益等。