賣方產品丟失如何記賬

❶ 報廢後的產品賣出怎麼記賬

一、報廢不是人為造成
賬務碼正孫缺處理分兩步走遲凱悔：
1.將報廢存貨出售按正常銷售業務來處理。
2.將該批存貨對應的存貨跌價准備沖減成本。
二、報廢由人為造成
1.發生損失時：
借：待處理財產損溢
存貨跌價准備
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
2.個人賠償部分：
借：其他應收款——**
貸：待處理財產損溢
3.廢品收入
借：庫存現金/銀行存款
貸：待處理財產損溢
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
4.報批處理結果：
借：管理費用
貸：待處理財產損溢
注意要點：
1.管理不善造成的存貨損失應當計入管理費用。
2.因管理不善造成的存貨損失時，其進項稅額應當轉出。
3.殘料收入應當計征銷項稅（小規模稅率為3%，一般納稅人為17%）。

❷ 發票丟失如何入賬

問題一：普通發票丟失如何處理? 要看你單位是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人.一般納稅人都要交17%的銷項稅,因你開普通發票丟飢,對方既然能夠接受普票,說明他不需要抵扣進項稅,所以你可以和對方商量,能否拿發票記賬聯復印加蓋你公司發票專用章並附遺失證明加蓋你單位公章,證明發票已開出的真實性,如果對方能夠接受該復印件入賬乎茄瞎,你的問題就解決了.如果對方不接受,你只好登報作廢，稅務局批准後後重新開具發票。

問題二：購進固定資產發票丟失了怎麼入賬 這個問題比較復雜了，增值稅進項稅認定過了沒有，如果沒有的話，進項稅不能抵扣了。以下方式可以嘗試一下：向賣方取得發票記賬聯的復印件，同時寫將發票丟失的情況說清楚，同時找領導審批，這樣會計記賬可以通得過，稅務能否通得過，那要看同稅務的關系了。

問題三：普通發票丟失如何入賬 辦理了遺失聲明後，可以拿普通發票的復印件進行入賬。
普通發票丟失按普通發票辦法處理。與增值稅專用發票丟失處理辦法不同。記賬可以用其他聯次發票的復印件記賬。
如果您的企業發生了丟失、被盜發票事件，應立即向當地公安機關報失，並立即向主管稅務機關報告，辦理相應的掛失手續。
（一）辦理流程
1．發生丟失、被盜發票的，憑公安機關報案證明到發票管理窗口領取刊出登記表，到報社辦理遺失歲空聲明；
2．報紙刊出後攜帶應提交資料遞交發票管理窗口，對不按規定保管發票而發生丟失、被盜的納稅人，發票管理部門將按照《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定進行處罰；
3．發票管理窗口辦理發票繳銷等事項。
（二）提供資料
1、《發票掛失聲明申請審批表》；
2、報社辦理遺失聲明的報紙；

問題四：發票丟了怎麼辦 分兩種：
1、支出發票丟失。說明情況，到出票單位按照記賬聯復印一份，加蓋出票單位印章；如果是增值稅專用發票，還須出票單位主管稅務部門批准。
2、收入發票丟失，分兩種：一是記賬聯丟失，復制一份，加蓋印章並簡要說明，以此做賬；發票聯及抵扣聯丟失，參照1

問題五：普通發票丟失如何處理 你的發票丟失，如果是當月丟失，你可以直接做廢，如果隔月了，你可以開個證明加蓋單位公章，去稅局申請開具紅字發票，然後你再開正確發票，就可以抵銷稅款。

問題六：如果當月給客戶開的發票丟失了怎麼辦? 增值稅專用發票丟失是在增值稅一般納稅人經營過程中經常發生的。在丟失了增值稅專用發票後，首先應分清丟失發票的責任，如是銷售方的責任，應接受稅務機關作出的未按規定保管發票的處罰；而如是購買方的責任，需要求對方出具丟失發票的說明或主管稅務機關對其未按規定保管發票行為的處罰證明，然後分下列情況處理： 1、銷售方丟失增值稅專用發票 （1）丟失空白未開具的增值稅專用發票的，首先按規定程序向銷售方當地主管稅務機關、公安機關報失，接受稅務機關處罰；其次，由主管稅務機關代收取「掛失登報費」，並將丟失專用發票的納稅人名稱、發票份數、字軌號碼、蓋章與否等情況，統一傳（寄）中國稅務報社等稅務報刊雜志上刊登「遺失聲明」。 （2）銷售方丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯的，待申報、報稅後向主管稅務機關申請出具《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，並把該證明和丟失發票的記賬聯復印件交購買方抵扣。 （3）銷售方丟失已開具專用發票的抵扣聯、發票聯其中一納旅聯（兩聯沒有全部丟失）的：可讓購買方使用未丟的聯次到主管稅務機關認證和記賬，復印件留存備查。 2、購貨方丟失增值稅專用發票 （1）如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 （2）如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
請根據你的情況對號入座！滿意請點擊採納！謝謝並祝好~~

問題七：客戶將發票弄丟了 怎麼辦？ 如果對方是增值稅小規模納稅人，即你給他的不是增值稅專用發票，那麼，你將記帳聯的復印件給他就可以記賬了。
如果你給他的是增值稅專用發票，是要銷貨方到稅務機關給對方開具《增值稅專用發票已抄報稅丟失證明單》，辦理比較簡單，寫個丟失過程和要求申請，同時，提供發票復印件。膽他們弄丟了發票抵扣聯就不能抵扣稅款，損失大。有必要幫助，合作做生意，客戶就是財源，大家都興旺發達。

問題八：會計報稅把發票弄丟了怎麼辦？ 1，我怎麼確定他到底有沒有報稅呢？在網上能查到嗎，還是必須去稅務局查呢？（法人手機停機， 稅管員就算打電話也通知不了）――可以在網上，進入報稅系統查詢。也可以去辦稅大廳查詢。
2，如果他報了，沒有記賬憑證該怎麼辦？（以後稅務查賬）――這個讓代理記賬的人寫證明，先劃清責任。再看看能不能找到相關發票的存根聯，復印下來也可以入賬。
3，如果他沒報，會有什麼樣的後果？（稅務會罰多少款）――延遲申報，稅務局會追繳稅款並加罰滯納金。
根據《行政處罰法》第五十一條第一款規定，納稅人逾期不履行行政處罰決定到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的百分之三加處罰款或根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款
根據《稅收征管法》第八十八條規定，納稅人、扣繳義務人對稅務機關的處罰決定逾期不申請行政復議也不向人民法院起訴、又不履行的，作出處罰決定的稅務機關可以採取本法第四十條規定的強制執行措施，或者申請人民法院強制執行。
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問題九：增值稅專用發票發票聯丟失怎麼做賬 可以計提進項稅額，你入賬用對方的記賬聯復印件沒有違反稅法，同樣你抵扣用的是抵扣聯原件也沒有抵觸稅法。遺失的發票聯只是代表你發票保管不當，而事後你向對方索取了加蓋對方公章的記賬聯復印件說明你已對你先前的失誤積極地做了補救，這也是必須要做的。所以你的抵扣聯還是有效的，可以在認證通過後計提進項稅額並申報抵扣。

問題十：發票聯丟失如何入賬 不用慌張，不要緊的，根據 國稅發〔2006〕156號 規定，
【一般納稅人】丟失已開發票記賬聯的，可以用發票聯或抵扣聯復印件入賬。入賬後要在當月據實申報，不能因為記賬聯丟失而隱瞞收入。抵扣聯可以向購買方借用一下， 讓對方復印後傳真或是送來都可以，因為丟的不是抵扣聯，所以不是那麼麻煩，希望對您幫助。

❸ 銷售商品，但未收到貨款，如何記賬

銷售商品，但未收到貨款，應記入應收賬款中。

會計分錄：

1.銷售商品後，未收到貨款，會計分錄如下：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

2.收到這筆貨款時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應收賬款

(3)賣方產品丟失如何記賬擴展閱讀

會計分錄的方法有以下：

1.層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2.業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3.記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

❹ 受託加工業務出現廢品賠償委託方損失，如何記賬

雙方共同簽字蓋章的「關於某批次受委加工產品報廢的賠償協議書」作為原始記賬憑證。
1、確伏爛悄認賠償金額時作：
借：營業外支出 100,000
貸：其它應付款－XXX公司賠償金 100,000
2、以下批次應收勞務費來抵付賠償時作
借：其它應付款－XXX公司賠償金
貸：應收賬款－XXX公司（委託加工勞務費）
以上的分錄僅缺渣供參考記賬方向，具體會計科歷態目根據企業實際業務而定。

❺ 機械製造業,產品因質量問題導致損失如何記賬,可以記銷售費用退貨損失嗎

產品因質量問題導致損失，通常可以通過以下兩種科目來進行記賬：
1. 記錄在「銷售費用」科目下的「退貨損失」子科目。在這種情況掘蔽下，損失金額可以作為銷售費用中的一個子項，記錄在「退貨損失」賬戶中。這種做法適用於退貨損失金額較小的情況，且不涉及生產環節。
2. 記錄在「製造成本」科目下的「不良伍型品」子科目。如果損失是由製造過程中的質量問題導致的，損失金額應計入製造成本科目中的「腔散猜不良品」賬戶中，反映在生產成本中。
無論使用哪種方法，都需要確保所選擇的記賬方法符合會計准則和稅法規定。此外，需要注意的是，如果質量問題導致的損失較大或者規模較廣，可能涉及到退換貨、召回等其他措施，需要在財務報表中進行充分披露並進行相應的分析和解釋，確保記賬和披露的准確性和合規性。

❻ 因質量問題產品被退回買方和賣方怎樣做會計分錄，另因問題嚴重必須報廢時，又該怎樣做分錄，

銷售折讓及銷售退貨的會計分錄

售折讓是企業經常性的經營行為，若不正確處理這些業務，將會在會計核算上帶來很多不便。下面談談我們處脊弊理這些業務的方法，以供同行參考。
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（發票聯）和第三聯（稅款抵扣聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理：
（1）我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交我方，作為我方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。我方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票 收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方飢野森開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
例如：我公司銷售一批貨物給乙公司（兩公司均屬於一般納稅人），並開具增值稅專用發票，註明（貨款）金額20萬元，稅額3.4萬元，該批貨物成本為15萬元，乙公司收到貨物、發票及產品（商品）銷售單後，經有關化驗部門化驗該批貨時，發現貨物存在質量問題，要求全部退貨，經協商我公司同意。如果此時乙公司（購貨方）未付款，並且未作賬務處理，則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還我公司，我公司應根據不同情況區別處理：
（1）若我公司未入賬，應將該發票所有聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）若我公司已入賬並作如下會計分錄：
借：應收賬款——乙公司234000
貸：主營業務收入200000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅）34000
則應按以下方法調整：
①另開具一張相同金額的紅字發票，將紅字發票記賬聯撕下入賬，沖減當期銷售收入和銷項稅額，作會計分錄：
借：應收賬款——乙公司 234000（紅字）
貸：主營業爛畝務收入200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）34000（紅字）
②將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼於紅字發票聯後，並在上面註明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號。
! 在上例中，如果乙公司收到發票和貨物時，已付款或本付款但已入賬（會計分錄略），在退貨時，乙公司收到的發票聯及抵扣聯無法退還我公司，乙公司應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》，將其「證明聯」送郵我公司作為開具紅字專用發票的依據。
（a）我方在收到《證明單》後，應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發票，並作賬務處理，分錄為：
借：銀行存款（應收賬款——乙公司）234000（紅字）
貸：主營業務收入200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅金）34000（紅字）
我方收到退回的貨物後，應作沖減銷售成本的賬務處理：
借：主營業務成本150000（紅字）
貸：庫存商品150000（紅字）
（b）購買方（乙方）在退還對方紅字發票和退貨後，也調整相應的會計處理：
借：庫存商品（原材料）200000（紅字）
應交稅金——應交增值稅（進項稅）34000（紅字）
貸：銀行存款（應付賬款——甲公司）234000（紅字）
補充例題
A公司銷售給B公司一批商品，增值稅發票註明的金額是10000元，稅額1700元，但貨物入庫時B公司發現商品質量有問題，要求A公司對本批貨給予5%的折讓。
①A公司在銷售實現時，作會計分錄：
借：應收賬款──B公司 11700
貸：營業收入 10000
應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 1700
②A公司根據紅字發票(在收到B公司相關稅務局開具的索取折讓證明單後開具)，對本批貨銷售折讓作會計分錄：
借：營業收入 500
應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 85
貸：應收賬款──B公司 585
③A公司在實際收到貨款時，作會計分錄：
借：銀行存款 11115
貸：應收賬款──B公司 11115
如果B公司全數退貨，則會計分錄：
①A公司銷售實現開出銷售發票時，作會計分錄：
借：應收賬款──B公司 11700
貸：主營業務收入 10000
應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 1700
②A公司收到銷售退回，開具紅字發票(在收到B公司相關稅務局開具的企業進貨退出證明單後開具)，會計分錄：
借：營業收入 10000
應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 1700
貸：應收賬款──B公司 11700

❼ 產品銷售後，因質量問題，退回後如何記賬

1：若銷售退回屬於【資產負債表日後事項】
（1）胡消調收入
借：以前年度損益調整-主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額 ）
貸：應兄做仿收賬款
（2）調成本
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整-主營業務成本
（3）調所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整-所得稅費用
（4）轉科目
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（5）調盈餘公積
借：盈餘公積
貸：利潤分配-未分配利潤
2：若銷售退回屬於【非資產負債表日後事項】，直接沖減當羨纖期收入和費用
（1）調收入
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額 ）
貸：應收賬款
（2）調成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本

❽ 產品廢品會計記賬方法是什麼

產品廢品會計記賬方法是復式記賬法。不可修復廢品損失的生產成本，可按廢品所耗實際費用計算，也可按廢品所耗定額費用計算。會計核算方法是指會計對已經發生的經濟活動進行連續、系統、全面反映和監督所採用的方法。

會計核算方法定義：

會計核算方法是用來反映和監督會計對象的，由於會計對象的多樣性和復雜性，就決定了用來對其進行反映和監督的會計核算方法不能採取單一的方法形式，而應該採用方法體系的模式，因啟隱此，會計核算方法由設置賬戶、復式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、和編制財務報告等具體方法構成。這七種方法構成了一個完整的、科學的方法體系。

具體方法：

設置賬戶

設置賬戶是對會計核算的具體內容進行分類核算和監督的一種專門方法。由於會計對象的具體內容是復雜多樣的，要對其進行系統地核算和經常性監督。就必須對經濟業務進行科學的分類，以便分門別類地、連續地記錄，據以取得多種不同性質、符合經營管理所需要的信息和指標。

復式記賬

復式記賬是指對所發生的每項經濟業務，以相等的金額，同時在兩個或兩個以上相互聯系的賬戶中進行登記的一種記賬方法。採用復式記賬方法，可以全面反每一筆經濟業務的來龍去脈，而且可以防止差錯和便於檢查賬簿記錄的正確性和完整性，是一種比較科學的記賬方法。

填制和審核憑證

填制和審核憑證是指為了審查經濟業務是否合法，合理，保證賬簿記錄正確，完整而採用的一種專門方法。會計憑證式是記錄經濟業務，明確經濟責任，作為記賬依據的書面證明，是登記賬簿的重要依據。正確填制和審核會計憑證，是核算和監督經濟活動財務收支的基礎，是做好會計工作的前提。

登記賬簿

登記會計賬簿簡稱記賬，是以審核無誤的會計憑證為依據在賬簿中分類，連續地、完整地記錄各項經濟件業務，以便為蠢旁經濟管理提供完整、系統的記錄各項經濟業務，以便為經濟管理提供完整、系統的會計核算資料。賬簿記錄是重要的會計資料，是進行會計分析、會計檢查的重要依據。

成本計算

是按照一定對象歸集和分配生產經營過程中發生的各種費用，以便確定各該對象的總成本和單位成本的一種專門方法。產品成本是綜合反映企業生產經營活動的一項重要指標。正確地進行成本計算，可以考核生產經營過程的費用支出水平，同時又是確定企業盈虧和制定產品價格的基礎。並為企業進行經營決策，提供重要數據。

財產清查

財產清查是指通過盤點實物，核對賬目，以查明各項財產物資實有數額的一種專門方法。通過財產清查，可以提高會計記錄的正確性，保證賬實相符。同時，還可以查明各項財產物資的保管和使用情況以及各種結算款項的執行情況，以便對積壓或損毀的物資悄檔廳和逾期未收到的款項，及時採取措施，進行清理和加強對財產物資的管理。

編制財務報表

編制會計報表是以特定表格的形式，定期並總括地反映企業、行政事業單位的經濟活動情況和結果的一種專門方法。會計報表主要以賬簿中的記錄為依據，經過一定形式的加工整理而產生一套完整的核算指標，用來考核、分析財務計劃和預算執行情況以及編制下期財務和預算的重要依據。以上會計核算的七種方法，雖各有特定的含義和作用，但並不是獨立的，而是相互聯系，相互依存，彼此制約的。它們構成了一個完整的方法體系。在會計核算中，應正確地運用這些方法。一般在經濟業務發生後，按規定的手續填制和審核憑證，並應用復式記賬法在有關賬簿中進行登記;一定期末還要對生產經營過程中發生的費用進行成本計算和財產清查，在賬證、賬賬、賬實相符的基礎上，根據賬簿記錄編制會計報表。

環球青藤友情提示:以上就是[ 產品廢品會計記賬方法是什麼? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！

❾ 產品破損怎麼記賬會計分錄

產品破損會計分錄記賬為：借——待處理財產損溢/營業外支出；貸——庫存商品。
產品人為破損賠款分錄：借——其他應收款；貸——待處理財產損溢。
產品存貨中發生的合理破損，一般結轉至管理費用：借——管理費用-存貨損失；貸——待處理財產損溢。
產品屬於銷售過程中發生的破損：借——銷售費用；貸——庫存商品。
如果不屬於合理破損，要查明原因，根據具體原因做相關的賬務處理。
營業外支出（自然災害等不可抗力造成的損失）核算企業發生的各項營業外支出，包括——存貨的盤虧，毀損，報廢損失，非流動資產處置凈損失，壞賬損失，無法收回的長期債券投資損失，無法收回的長期股權投資損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失，稅收滯納金，罰金，罰款，被沒收財物的損失，捐贈支出，贊助支出等。
拓展資料
會計分錄的定義：
會計分錄亦稱「記賬公式」，簡稱「分錄」。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。