① 銷項負數發票如何入賬
將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字要寫成紅字
例如：
1月份分錄：
借：應收帳款11700元
貸：銷售收入10000元
應交稅金-銷項稅金1700元
在2月份時附負數發票做的分錄
借：應收帳款-11700元
貸：銷售收入-10000元
應交稅金-銷項稅金-1700元
報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後保存好以備後查。
(1)開的負數發票退貨產品如何入庫擴展閱讀猜亮
銷項負數發票，所謂負數發票（即紅字發票），是企業發生銷售貨物退回等業務時，沖減銷售收入的合法憑證。
對負數發票管理，稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。
紅字發票和負數發票在本質上是一致的。只是由於實行電腦開票後，紅字無法體現，才有負數發票之說。
銷項負數發票的種類
開銷項負數大體上有二種情況
第一、是對方公司已經抵扣，已收到對方稅務局開具的退貨證明單，這時要開銷項負數。根據稅票，入庫單，借:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項)貸:應收賬款或銀行存款。
第二燃純、是對方公司沒有抵，將發票退回，那麼就像你所說的，開完負數皮兆咐後，和正數發票一起留存。
參考資料來源：網路—銷項負數發票
② 已經入賬的貨物發生質量問題,要求退貨,對方開來負數發票,我該如何做帳,謝謝
既然是退貨，而且對方開來了負數發票，原材料（或庫存商品）減少，同時將原來抵扣的進項稅額轉出：
借：銀行存款（或應收賬款，如果洞擾亂原來做李纖了貸：應付賬款，現借記沖回）
貸：原材料
貸：應交增值稅——進項稅額（增值稅一般納稅人）
很明顯，與收入完全無關。
補充:已經貸記了"應交增值稅——進項稅額"就已經沖回了原來納檔抵扣的進項稅額，就不需要做進項稅額轉出，否則就重復了。
③ 供應商開來的負數發票怎麼入賬需要結轉商品成本嗎
負數發票直接入往來賬沖供應商余額。不需要結轉商品成本。衫正
供應商提供的負數發票應該是屬於發票被你方認證了的情況，拿到負數發票對沖已入賬的正數發票即可。因為沒有涉及貨物退回，不需要沖紅成本，按重開金額結轉銷貨成本即可。
負數發雹或票就是我們紅沖過後的紅字發票。一般只有發生退貨時，而且是跨月的對方或肆悔和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
④ 我單位開具了銷項負數發票，根據銷售退貨單應該怎麼登記庫存商品進銷存帳呢，計算單價時是否考慮退回商品
銷售負數發票，類似於商品退貨。那麼本筆業務的庫存商品在出貨的時候用藍字，那麼在退貨的時候用紅字，數量金額一致。
看你們但是的成本計算方法，如果是全月平均或者虧猛是移動加權，那麼退貨是會影響成本單價的。
發出欄填寫紅字以後，或者這樣理解，入庫欄為藍字銷知橋，類似於重新入庫。猛賀那麼後面的金額是怎麼樣的你就應該知道了