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理財產品賣出怎麼記賬

發布時間:2023-05-12 05:39:57

⑴ 賣理財產品如何記賬

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⑵ 銀行理財產品如何記賬

1、從帳戶劃出存款:襲兆借:其他貨幣資金--存出投資款,貸:銀行存款。

2、購買理財產品:借:短期投資,貸:其他貨幣資金--存出投資款。數禪派

3、處置理財產品:借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資,貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)。

4、收回投資款:借:銀行存款薯賀貸:其他貸幣資金--存出投資款。

⑶ 銀行理財產品如何做賬

購買時:
借:交易性金融資產-理財產品-成本
貸:銀行存款
贖回時:
借:銀行存款
貸:投資收益(收到的利息,虧損時余額在借方)
交易性金融資產-理財產品-成本


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⑷ 使用小企業會計准則的公司,購買理財產品的賬務如何做賬

1、買入時處理:

借:交易性金融資產

貸:銀行存款

2、到期贖回收,根據收益情況做賬務處理:

(1)正收益:

借:銀行存款

貸:投資收益

交易性金融資產

(2)負收益:

借:銀行存款

投資收益

貸:交易性金融資產

根據現行規定,企業如果適用新會計准則,所述理財產品通過「交易性金融資產」核算,持有期間的利息通過「投資收益」科目核算;收回時,借記「銀行存款」科目,貸記「交易性金融資產」科目即可。

(4)理財產品賣出怎麼記賬擴展閱讀:

交易性金融資產的主要賬務處理

(一)企業取得交易性金融資產時,按交易性金融資產的公允價值,借記本科目(成本),按發生的交易費用,借記「投資收益」科目。

對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息,借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額,貸記「銀行存款」等科目。

(二)在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息,借記「應收股利(或應收利息)」科目,貸記「投資收益」科目。(收到現金股利或利息時,借記「銀行存款」,貸記「應收股利或應收利息」)

(三)資產負債表日,交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額,借記本科目(公允價值變動),貸記「公允價值變動損益」科目;公允價值低於其賬面余額的差額,做相反的會計分錄。

(四)出售交易性金融資產時,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按該項交易性金融資產的成本,貸記本科目(成本)。

按該項交易性金融資產的公允價值變動,貸記或借記本科目(公允價值變動),按其差額,貸記或借記「投資收益」科目。

同時,按該項交易性金融資產的公允價值變動,借記或貸記「公允價值變動損益」科目,貸記或借記「投資收益」科目。

⑸ 理財收益怎麼做賬

理財收益的賬務處理如下:
1、購買理財產品時,計入企業的「交易性金融資產」:
借:交易性金融資產
貸:銀行存款
2、收到理財收益的時候,通過「投資收益」科目核算:
借:銀行存款
貸:投資收益
企業購買的理財產品屬於企業的金融資產,因此理財收益要計入投資收益來核算。

⑹ 銀行理財產品如何入賬

按照《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》規定,企業的金融資產應當在初始確認時劃分為下列四類:
(一)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產;
(二)持有至到期投資;
(三)貸款和應收款項;
(四)可供出售金融資產。您所述的理財產品屬於金融資產范疇,具體作為上述哪類資產管理,應根據企業的持有意圖及具體的理財品種,如果准備短期持有,通常作為交易性金融資產;如果相對較長時間的穩定持有,則可能作為持有至到期投資或可供出售金融資產。

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