納稅人應用稅產品有哪些

『壹』 增值稅一般納稅人分別有:17%、11%、6%、3%稅率分別適用哪些行業

您好。17%是一般納稅人的基本稅率，除特殊情況外，一般納稅人都按照基本稅率繳納。營改增稅率：交通運輸業適用11%稅率，部分現代服務業中的研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、鑒證咨詢服務適用6%稅率，部分現代服務業中的有形動產租賃服務適用17%稅率。小規模納稅人按照3%的徵收率計算繳納增值稅。13%低稅率：第一，農產品。具體征稅范圍暫繼續按照《財政部國家稅務總局關於印發〈農業產品征稅范圍注釋〉的通知》（財稅字[1995]52號）及現行相關規定執行。第二，音像製品。第三，電子出版物。是指使用計算機應用程序，將圖文聲像等內容信息存儲在載體形態和格式主要包括光碟、軟磁碟、硬磁碟、集成電路卡（CF卡、MD卡、SM卡、MMC卡、RS-MMC卡、MS卡、SD卡、XD卡、T-F1ash卡、記憶棒）和各種存儲晶元。第四，二甲醚。徵收率未名明德

『貳』 適用零稅率的有哪些

增值稅零稅率適用范圍有：
1、國際運輸服務；
2、航天運輸服務；
3、向境外單位提供的研發服務；
4、向境外單位提供的設計服務；
5、程租服務；
6、期租、濕租服務；
7、廣播影視節目（作品）的製作和發行服務；
8、技術轉讓服務、軟體服務、電路設計及測試服務、信息系統服務、業務流程管理服務、合同標的物在境外的合同能源管理服務；
9、離岸服務外包業務。
納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5.國務院規定的其他貨物。
納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。稅率的調整，由國務院決定。
拓展資料：最新增值稅稅率的適用范圍如下：
第一，如果是針對小規模納稅人以及允許適用簡易計稅方式計稅的一般納稅人的，那麼其適用的增值稅稅率分別為5%、3%。
第二，如果是針對一般納稅人的，那麼其適用的增值稅稅率一般為13%、還有9%、6%。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率：納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。

『叄』 增值稅一般納稅人分別有:17%、11%、6%、3%稅率分別適用哪些行業

2017年4月19日，國務院常務會議決定，7月1日起，將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消13%這一檔稅率。中國第一大稅種增值稅稅率簡化合並將踏出第一步。

一、納稅人銷售或者進口貨物，除下列第（二）項、第（三）項規定外，稅率為17%。

1、糧食、食用植物油。

2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品。

二、提供交通運輸業服務，稅率為11%。

三、提供現代服務業服務（有形動產租賃服務除外），稅率為6%。

一般納稅人不適用3%的徵收率，也沒有3%的增值稅稅率。3%為小規模納稅人適用的徵收率。

(3)納稅人應用稅產品有哪些擴展閱讀：

納稅分類

（1）納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為13%。

（2）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為9%：糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農葯、農機、農膜、農業產品、以及國務院規定的其他貨物。

（3）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

（4）納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為13%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務。

『肆』 一般納稅人提供哪些特定應稅服務選擇適用簡易計稅方法計稅

一般納稅人提供財政部和國家稅務總局規定的特定應稅服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選擇，36 個月內不得變更。」
主要有以下5 種情形：
(1)試點納稅人中的一般納稅人提供的公共交通運輸服務(包括輪客渡、公交客運、軌道交通、計程車)，可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。
(2)未與我國政府達成雙邊運輸免稅安排的國家和地區的單位或者個人，向境內單位或者個人提供的國際運輸服務，符合《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點實施辦法》(財稅[2011]111 號，以下稱《試點實施辦法》)第六條規定的，試點期間扣繳義務人暫按3% 的徵收率代扣代繳增值稅。
(3)被認定為動漫企業的試點納稅人中的一般納稅人，為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)，自試點開始實施之日至2012 年12 月31 日， 可以選擇適用簡易計稅方法計算繳納增值稅，但一經選擇，在此期間不得變更計稅方法。
(4)試點納稅人中的一般納稅人，以試點實施之前購進或者自製的有形動產為標的物提供的經營租賃服務，試點期間可以選擇適用簡易計稅方法計算繳納增值稅。
(5)長途客運、班車(指按固定路線、固定時間運營並在固定停靠站停靠的運送旅客的陸路運輸服務)、地鐵、城市輕軌服務屬於《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》(財稅[2011]111號)第一條第(五)項第2 款規定的公共交通運輸服務。試點納稅人中的一般納稅人提供上述服務，可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。

『伍』 一般納稅人9個點的稅有哪些

一般納稅人9個點的稅，具體如下：
1、糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4、飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5、國家規定的其他貨物。
一般納稅人9%稅率的范圍：
1、建築業：一般納稅人徵收11%的增值稅；老項目和小規模納稅人可選擇簡易計稅方法徵收3%的增值稅；
2、房地產業：房地產開發企業徵收11%的增值稅；個人將購買不足2年住房對外銷售的，按照5%的徵收率全額繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免徵增值稅；
3、生活服務業：6%。免稅項目：托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務，養老機構提供的養老服務等；
4、金融業：6%。免稅項目：金融機構農戶小額貸款、國家助學貸款、國債地方政府債、人民銀行對金融機構的貸款等的利息收入等。徵收率：小規模納稅人徵收率為3%，個人銷售不動產和出租業務徵收率為5%，部分差額徵收率為5%。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條
增值稅稅率：
（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1、糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4、飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5、國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。
（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。
稅率的調整，由國務院決定。

『陸』 一般納稅人銷售產品都要交什麼稅

一、基本稅種
1、增值稅按銷售收入17%、4%（分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人）；
2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；
3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；
4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；
5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；
6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；
7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；
9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（註：2008年起稅率為25%）；
10、發放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2002年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
二、納稅申報期限
1、增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅等於次月10日內為限期繳納期限；
2、企業所得稅季後15日內（當地稅務機關確認按月繳納的，次月10日）為限期繳納期限，匯算清繳期限為4個月；
3、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅等，按當地稅務機關的規定期限繳納（各地一般一年兩次等規定不一）。
4、限期繳納最後一日，遇到休息日，順延一日；遇到長假（春節、五一、十一節），按休息日順延；
5、滯納金按天加收萬分之五；
6、經稅務機關責令限期繳納後仍未繳納的，稅務機關可處於罰款。

1.商貿企業每月需要交國稅增值稅，季度要交企業所得稅；地稅要交城建稅教育費附加，工資超過2000要交個稅。
2.進項稅大於銷項稅不需要繳納增值稅和地稅的所有附加稅。
3.營業稅是指地稅的服務業。你們如果沒有同時兼營服務業的項目，當然不用交了。
4.國稅和地稅每月沒有固定費用交納，只是國稅如果是網上報稅，每年要換數字證書。
5.公司員工要交保險。這是勞動法明文規定的。許多企業因為沒交保險被勞動局或員工查出和舉報。所以，這項最好遵守吧。
6.不論你開增值稅專用發票還是普通發票，都計入收入，只要銷項稅大於進項稅就要交增值稅和城建稅、教育費。

『柒』 我國商品稅法主要包括哪些

包括四類：

1、增值稅：以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。

2、消費稅：以消費品的流轉額作為征稅對象的各種稅收的統稱。消費稅的納稅人是我國境內生產、委託加工、零售和進口規定的應稅消費品的單位和個人。

3、營業稅：是對在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額徵收的一種稅。

4、關稅：指進出口商品在經過一國關境時，由政府設置的海關向進出口商所徵收的稅收。

『捌』 消費稅不同應稅產品的納稅環節包括什麼

一、消費稅納稅環節：
1、生產環節：納稅人生產的應稅消費品，由生產者於銷售時納稅。其中自產自用的用於本企業連續生產應稅消費品的不納稅；用於其他方面的，於移送使用時納稅。委託加工的應稅消費品，由受託方在向委託方交貨時代扣代繳。如果受託方是個體經營者，委託方需在收回加工應稅消費品後向所在地主管稅務機關繳納消費稅。
2、進口環節：納稅人進口的應稅消費品，由進口報關者於報關進口時納稅。
3、零售環節：金銀首飾消費稅由零售者在零售環節繳納。
4、批發環節：在批發環節徵收的消費稅僅限於卷煙，且是加征的一道消費稅。適用稅率5%。
二、
定義： 消費稅是對特定消費品和消費行為徵收的稅種，屬於流轉稅范疇。可從批發商或零售商徵收。消費稅是1994年稅制改革在流轉稅中新設置的一個稅種。消費稅是在對貨物普遍徵收增值稅的基礎上，選擇少數消費品再徵收的一個稅種。
消費稅，是以消費品的流轉額作為征稅對象的各種稅收的統稱。屬於流轉稅的范疇。在對貨物普遍徵收增值稅的基礎上，選擇少數消費品再徵收一道消費稅，目的是為了調節產品結構，引導消費方向，保證國家財政收入。
拓展資料：
納稅人： 消費稅的納稅人是我國境內生產、委託加工、零售和進口《中華人民共和國消費稅暫行條例》規定的應稅消費品的單位和個人。
消費稅是中國流轉稅體系中三大主體稅種之一，在中國稅制中佔有十分重要的地位。由於消費稅是在對所有貨物普遍徵收增值稅的基礎上選擇少量消費品徵收的，因此，消費稅納稅人同時也是增值稅納稅人。消費稅暫行條例是1993年12月13日中華人民共和國國務院令第135號發布實施，2008年11月5日國務院第34次常務會議修訂通過，自2009年1月1日起施行。
在世界上有100多個國家升征這一稅種，在對貨物徵收增值稅後，再根據特定的財政或調節目的選擇部分產品進行征稅，可起到限制奢侈消費、調節產品結構、保障財政收入的作用。

『玖』 增值稅常用稅率由哪幾種 各適用於哪種類型的商品

一、17%——一般納稅人的大多數物品稅率；

二、13%——一般納稅人個別商品稅率（糧食、食用植物油、鮮奶；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；

圖書、報紙、雜志；飼料、化肥、農葯、農機、農膜；國務院及其有關部門規定的其他貨物(（初級）農產品、音像製品、電子出版物、二甲醚)）

三、3%——小規模納稅人

四、4%減半——一般人納稅人銷售2009年以前購入的固定資產以及一般納稅人銷售舊貨

五、2%——小規模納稅人銷售固定資產

六、6%——一般納稅人銷售以下商品（縣以下小型水力發電單位生產的電力；建築用和生產建築材料所用的砂、土、石料；以自己採掘的砂、土、石料或其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰；

原料中摻有煤矸石、石煤、粉煤灰、燒煤鍋爐的爐底渣及其他廢渣（不包括高爐水渣）生產的牆體材料。用微生物、微生物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織製成的生物製品。）

七、4%——一般納稅人銷售以下貨物（寄售商品代銷寄售物品；典當業銷售死當物品；經有權批准機關批準的免稅商店銷售免稅貨物）

八、一般納稅人：適用稅率17%；銷售非自產農產品等適用低稅率13%；自產自來水等商品時，可選按簡易徵收率6%；銷售寄售物品等時簡易徵收率4%；小規模納稅人：徵收率3%；銷售使用過固定資產徵收率2%；出口產品稅率0。

九、小規模納稅人包括原增值稅納稅人和營改增納稅人 從事貨物銷售，提供增值稅加工、修理修配勞務，以及營改增各項應稅服務徵收率3%。

(9)納稅人應用稅產品有哪些擴展閱讀：

分類

（1）納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為16%。

（2）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為10%：糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農葯、農機、農膜、農業產品、以及國務院規定的其他貨物。

（3）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

（4）納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為16%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務。

納稅義務人

從事增值稅應稅行為的一切單位、個人以及雖不從事增值稅應稅行為但有代扣增值稅義務的扣繳義務人都是增值稅的納稅義務人。

在1994年之前外資企業繳納工商統一稅，並不是增值稅的納稅義務人，但1993年11月6日國家稅務總局發布國稅發[1993]138號《關於涉外稅收實施增值稅有關征管問題的通知》後，從1994年1月1日起外資企業也成為增值稅的納稅義務人。