內部資本充足評估程序多久一次

『壹』 銀行風險有哪些類型

銀行風險種類有：信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。例如流動性風險，是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況。
【法律依據】
《商業銀行資本管理辦法》第一百三十七條
銀監會對商業銀行實施資本充足率監督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。資本充足率監督檢查包括但不限於以下內容：(一)評估商業銀行全面風險管理框架。(二)審查商業銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權資產的計量方法和結果，評估資本充足率計量結果的合理性和准確性。(三)檢查商業銀行內部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規劃、內部控制和審計等。(四)對商業銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰略風險等各類風險進行評估，並對壓力測試工作開展情況進行檢查。

『貳』 西藏銀行內部評估流程

商業銀行內部資本充足評估程序 (ICAAP) 報告 強化內部管理，實現綜合提升德勤中國金融服務行業 目錄序言1什麼是ICAAP報告？2銀監會對ICAAP報告的檢查重點6銀行在准備ICAAP報告中可能遇到的挑戰及應對7ICAAP報告體系框架8德勤咨詢專業服務12德勤簡介15作者介紹162 序言作為巴塞爾協議三大支柱的重要組成部分，內部資本充足評估程序（ICAAP）是銀行機構與監管當局深入了解銀行風險與資本管理現狀，明確其下一步全面風險管理及精細化資本管理方向的重要工具。2012年6月，銀監會頒布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），並已於2013年1月1日起正式施行，明確規范了銀行ICAAP管理的具體要求。為保證《辦法》的順利落地實施，銀監會分別於2012年底和2013年初出台了《銀監會關於實施〈商業銀行資本管理辦法〉過渡期安排相關事項的通知》和《中國銀監會關於做好〈商業銀行資本管理辦法（試行）〉實施工作的指導意見》，要求銀行在堅持資本約束優先、合理性、審慎性原則的基礎上，制定並實施分年度資本規劃，並覆蓋資本充足率目標水平、階段性目標、資本充足率計算方法、資本擴張計劃、資產結構調整方案、盈利能力規劃、壓力測試結果、資本補充方案等。此舉充分體現了銀監會對銀行ICAAP相關工作的重視程度。ICAAP報告是銀行對當前自身ICAAP工作結論的總結，也是對自身進一步深化開展全面風險與資本管理工作的展望。對銀行來說，ICAAP報告不僅是一份文檔，更是銀行自我評估的過程。就行業ICAAP報告是銀行領先實踐來說，ICAAP應當支持銀行管理層得出如下結論：自身開展ICAAP工作的總結，也是進「銀行管理層已經建立並一直推行適合銀行規模的風險及資本管理措施，此等措施能夠使銀一步深化開展全面行識別、計量、緩釋以及報告所有的重要性風險。我們已經對上述措施的有效執行以及所有風險與資本管理工已經識別的重要性風險進行了驗證。根據管理層對於所有已經識別的重要性風險的回應並綜作的展望合考慮我們的資本管理措施，我們認為，本銀行資本是充足的。」量體裁衣，遞交滿意答卷 - 商業銀行內部資本充足評估程序 (ICAAP) 報告1 什麼是ICAAP報告？內部資本充足評估程序（ICAAP，即Internal Capital Adequacy Assessment Process），是指銀行通過評估自身總體風險狀況得出目標資本充足水平，並採取措施保證達到目標資本水平的一整套程序。從Basel II開始，ICAAP作為新資本協議第二支柱的核心組成部分，體現了銀行內部所具備的風險與資本管理水平。圖1 ICAAP是Basel II第二支柱的核心組成部分Basel三大支柱 I第一支柱：最低資本要求第二支柱：監督審查第三支柱：市場紀律 最低資本風險識別和管理披露需求風險加權資本定義充足率資產大於(8%)內部資本充足率披露政策評估程序(ICAAP)定量和定性信用風險市場風險操作風險的要求監督檢查和評價程序信用風險操作風險(SREP)緩釋緩釋資本充足率管理和計劃資產證券化交易對手信用風險�6�1 建立ICAAP是滿足銀監會對第二支柱監管要求的必然選擇明確的監管要求2012年6月8日出台的《辦法》明確了銀監會對於國內商業銀行實施新資本協議的監管意見，其中建立第二支柱被明確地作為一項監管要求寫入了《辦法》。隨後，銀監會又在《暫行細則》中再次明確了對於銀行建立第二支柱的監管要求。2 圖2 《商業銀行資本管理辦法》（試行）對第二支柱的監管要求《商業銀行資本管理辦法》（試行）更高的監管要求�6�1 銀監會將第二支柱資本正文第一章 總則總體要求要求作為評判銀行是否第二章 資本充足率計算和監管要求是第一類商業銀行的重第三章 資本定義要依據第四章 信用風險加權資產計量第一支柱第五章 市場風險加權資產計量�6�1 銀監會將根據銀行已建第六章 操作風險加權資產計量立的ICAAP評估結果確第七章 商業銀行內部資本充足評估程序第二支柱定銀行的監管資本要求第八章 監督檢查第九章 信息披露第三支柱�6�1 銀監會有權根據監督檢第十章 附則查結果，針對特定資產組合與風險，要求商業附件銀行在ICAAP框架下提高資本覆蓋要求附件1資本工具合格標准附件 8交易對手信用風險加權資產計量規則 附件2信用風險權重法表內資產風險權重 附件9資產證券化風險加權資產計量規則 表外項目信用轉換系數附件 10市場風險標准法計量規則 合格信用風險緩釋工具附件 11市場風險內部模型法監管要求 附件3信用風險內部評級法風險加權資產計量 附件12操作風險資本計量監管要求 規則附件 13商業銀行風險評估標准 附件4信用風險內部評級法風險暴露分類標准 附件14資本計量高級方法監督檢查 附件5信用風險內部評級體系監管要求 附件15信息披露要求 附件6信用風險內部評級法風險緩釋監管要求 附件16資本計量高級方法驗證要求 附件7專業貸款風險加權資產計量規則 附件17外部評級使用規范 清晰的達標期限根據《辦法》規定，商業銀行應在2018年底前建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險和資本，制定資本規劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵禦其所面臨的風險，滿足業務發展的需要，並每年至少實施一次。嚴格的監管措施根據《辦法》規定，銀監會將第二支柱資本要求作為評判銀行是否屬於第一類商業銀行的重要依據，並對非第一類商業銀行規定了更為嚴格的監管措施。這意味著，不滿足第二支柱資本要求的銀行將面臨著更為嚴峻的監管環境以及更高的監管資本要求，在激烈的同業競爭中將處於不利地位。量體裁衣，遞交滿意答卷 - 商業銀行內部資本充足評估程序 (ICAAP) 報告3 �6�1 內部資本充足評估程序（ICAAP）管理框架內部資本充足評估內部資本充足評估程序管理框架主要是由三個層面和十個模塊構成，能夠為銀行建立包括風險偏程序（ICAAP）框好、重大風險識別評估及管理、資本管理、壓力測試等在內的多項風險與資本管理體系。架分為3個層面和10個模塊圖3 內部資本充足評估程序管理框架風險治理1�6�1 董事會及高管層監控職能 �6�1 風險治理架構及 �6�1 風險政策總則指導23風險偏好風險識別89報告、監控及文檔4風險量化及�6�1 業務應用風險量化資本管理�6�1 資本配置7�6�1 績效考核資本規劃5及管理6壓力測試風險管理及緩釋支持10數據及IT系統�6�1 數據需求及獲取方式支持 �6�1 IT系統4 �6�1 風險治理層（包括董事會及高管層監督、風�6�1 報告是銀監會檢查銀行開ICAAP展第二支柱險治理架構及職能、風險政策總則體系）作工作的重要手段為高層指導，為風險量化、資本管理以及業務應用的具體開展和實施指引方向。針對銀行開展ICAAP工作情況，根據《辦法》規定，銀監會將通過非現場監管和現場檢查的方式�6�1 風險量化、資本管理及業務應用，是第二支對商業銀行資本充足率進行監督檢查，並要求銀柱資本充足率評估體系化建設的核心部分：行於年度結束後的四個月向銀監會提交內部資本充足評估程序（ICAAP）報告，以幫助監管機- 首先，風險量化與資本管理將通過風險偏構及時掌握銀行第二支柱實施進展及規劃。好設定、風險識別、風險量化、壓力測試、風險管理及緩釋、資本規劃及管理、資本由於國內很多中小銀行和國內大部分外資銀行充足評估報告、監控及文檔等形成一個循尚未採用資本計量高級方法開展第一支柱風險環管理的體系；資本計量與管理，且大部分中小銀行的全面風- 其次，風險量化及資本管理中的產出應積險及資本管理措施尚不完善，德勤審慎預計銀極應用到各項業務管理中，如資本配置、監會將主要就第二支柱ICAAP的管理要求對國風險績效等，達到資本運用最適化以及股內中小銀行和外資銀行進行監督檢查，並將東利潤極大化的目標。ICAAP報告作為其檢查銀行開展第二支柱工作及規劃進程情況的重要手段。�6�1 數據及IT系統的整合與建設將為風險量化、資本管理以及業務應用提供強有力的技術支持，實現先進管理手段的技術化落地。量體裁衣，遞交滿意答卷 - 商業銀行內部資本充足評估程序 (ICAAP) 報告5 銀監會對ICAAP報告的檢查重點《辦法》第一百三十條規定：商業銀行應當建根據德勤以往的實施經驗，目前監管機構針對尤其是對於不打算立內部資本充足評估程序的報告體系，定期監ICAAP報告的檢查重點包括以下幾點：測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化採用資本計量高級趨勢。報告應至少包括以下內容：�6�1 銀行是否已經構建了完整的第二支柱風險及方法開展第一支柱資本管理的治理架構，並建立起了有效的風險計量與管理的�6�1 評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目標和ICAAP報告體系？中小銀行和外資銀外部環境對資本水平的影響。�6�1 銀行是否已經構建了全行整體風險偏好指標行，銀監會已明確�6�1 評估實際持有的資本是否足以抵禦主要風險。體系，並擬定了全行整體層面和主要風險層表示將會主要就第面的風險偏好指標？�6�1 提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。二支柱ICAAP管理�6�1 銀行是否能夠識別其所面臨的各主要風險，要求的合規性進行《辦法》第一百四十三條規定：商業銀行應當並能對各主要風險進行有效的評估，尤其是檢查。在年度結束後的四個月內向銀監會提交內部資針對監管機構所關注的部分風險，例如集中本充足評估報告。度風險和聲譽風險等？�6�1 銀行是否已經建立起了有效的資本管理體雖然截至目前，銀監會尚未核准通過第一批新系，包括資本規劃、資本配置、資本考核等協議銀行第二支柱建設成果，但銀監會仍然非資本管理手段？常關注國內所有商業銀行第二支柱的建設與實�6�1 銀行是否已經建立並開展了資本充足率壓力施情況。尤其是對於不打算採用資本計量高級測試工作，並就壓力測試結果設計了有效的方法開展第一支柱風險計量與管理的中小銀行資本充足率應急計劃？和外資銀行，銀監會已明確表示將會主要就第二支柱ICAAP管理要求的合規性進行檢查。部�6�1 針對有中國特色的監管要求，銀行是否能夠分地區銀監局也已經率先對當地銀行提出了按開展有效的評估工作，包括估值評估、薪酬期提交ICAAP報告的監管要求。評估、特定資產組合風險評估等？考慮到當前業內缺少針對第二支柱風險有效和成熟的計量和管理手段，因此目前銀監會將著重從定性的角度關注銀行風險管理的建設情況及銀行自身資本管理水平的評估能力，包括風險偏好體系、重大風險識別及評估機制、資本充足率壓力測試管理體系、資本規劃及配置考核體系等，而不僅僅是要求銀行提交一份。ICAAP報告6 銀行在准備ICAAP報告中可能遇到的挑戰及應對基於德勤協助各類商業銀行開展ICAAP實施工因此德勤建議，國內商業銀行在ICAAP報告的考慮到差異化管理作及撰寫ICAAP報告的經驗，我們理解銀行在各模塊中除了撰寫銀行當前第二支柱的管理現將是未來國內監管提交ICAAP報告時，需要妥善應對以下挑戰：狀外，還應當對該模塊的近期實施方案和遠期改進計劃等內容進行陳述。尤其對於銀行尚未機構針對ICAAP監�6�1 如何確定ICAAP報告框架？建設完成的ICAAP模塊，應在ICAAP報告中明管的主要趨勢，因確該模塊的實施現狀、具體規劃和預計成果等此不同規模銀行對根據德勤海外經驗，通常各國監管機構會針對內容，從而向監管機構呈現銀行積極主動的風不同業務規模的商業銀行採取差異化的監管要於ICAAP報告應當險與資本管理態度，提升監管機構對銀行未來求。但目前銀監會尚未明確是否對不同規模的有著各自不同的應內部管理決策的透明度。國內商業銀行採取差異化的監管要求，也並未對方案明確國內ICAAP報告的具體框架結構。�6�1 如何切實開展ICAAP建設與落地實施工作？因此德勤建議，國內商業銀行應積極准備第二切實建設並開展銀行ICAAP管理工作，完成支柱相關工作，同時借鑒國內大型銀行已經完ICAAP規劃中各階段的第二支柱實施成果是銀成並提交銀監會的ICAAP報告，根據銀行自身行成功編制並提交ICAAP報告的前提與基礎。的業務結構及風險和資本管理狀況，構建銀行ICAAP建設涉及銀行多個部門（尤其是財務部自身的門、風險管理部門、資本管理部門等）及多領域ICAAP報告框架，完成一份完整的ICAAP報告，以應對未來可能的監管要求。的參與與密切配合。對擁有或計劃擁有海外資本投資的商業銀行或外資銀行，還需特別關注具有�6�1 如何明確ICAAP報告的詳細程度？中國特色的監管要求。因此，如何搭建銀行內部協同配合機制，滿足ICAAP建設要求，在銀行集目前，銀監會並未就不同規模商業銀行在團內部管理措施保持一致的基礎上同時符合國ICAAP實施上的監管要求加以區分。根據德勤內外監管要求，是銀行需要持續探索的。對國際監管實踐的了解，通常對於不同規模的商業銀行，監管機構會採取差異化的監管要求因此德勤建議，國內商業銀行應充分考慮其人進行管理。例如，英國金融業監管機構（FSA）力及財務資源的有限性，尤其是人力資源的緊德勤建議銀行採取針對業務相對復雜的大型商業銀行以及開展業缺性，採取分階段、分模塊的方式開展ICAAP分階段、分模塊的務較為簡單的中小規模銀行的ICAAP報告內容實施工作，即通過設計中長期實施規劃的方式方式開展ICAAP實要求就有所不同，並針對這兩類銀行分別制定合理安排銀行完善自身風險及資本管理水平的了不同的ICAAP報告模板。因此，差異化管理施工作，即通過設實施時間表，逐步滿足監管要求。將是國內ICAAP監管的的主要趨勢。計中長期實施規劃的方式合理安排銀在設計ICAAP中長期實施規劃時，銀行應該基由於目前部分銀行，尤其是中小銀行和外資銀行完善自身風險及於自身的薄弱環節及監管機構的關注重點有行等尚未開展具體ICAAP工作，因此銀監會在選擇性的首先開展部分模塊的實施工作，例資本管理水平的實對第二支柱檢查的時候更多關注銀行當前風險如包括風險偏好模塊、重大風險識別模塊、資施時間表，逐步滿管理的建設情況及自身風險與資本管理水平的本充足率壓力測試模塊、資本管理模塊等，並足監管要求評估能力，以及第二支柱實施規劃等內容。通過構建完善的項目管理機制，確保銀行完成ICAAP實施工作，切實提升自身管理水平。量體裁衣，遞交滿意答卷 - 商業銀行內部資本充足評估程序 (ICAAP) 報告7 ICAAP報告體系框架雖然銀監會在《辦法》及一系列配套法規中明確規定了其對於ICAAP治理架構、風險評估、壓銀監會尚未對商力測試、資本管理、ICAAP報告等的相關規定，但對於具體的風險評估方式、壓力情景設置等ICAAP具體實施方案，尤其是對於ICAAP報告的的撰寫方式及內容等，銀監會並沒有加以明確的業銀行如何撰寫規范，而是允許銀行根據自身的規模、業務性質等設計符合銀行實際的ICAAP工作方案及ICAAPICAAP報告進行明報告內容。確規范，每家商業根據銀監會對ICAAP的整體要求以及國內領先銀行的實踐經驗，一份完整的ICAAP報告應當包括以銀行都可以根據自下內容。其中「其他風險評估」是銀監會根據中國銀行業的風險狀況所提出的特定的具有中國特身規模、業務性質色的監管要求，與國外監管要求並不完全一致。等的不一樣採取不同的做法。圖4 ICAAP報告內容和要求ICAAP1�6�1 ICAAP實施規劃實施規劃

『叄』 資本與資產的區別商業銀行的資本與資產的區別巴塞爾協議的內容是什麼

資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益。

資產＝資本＋其他積累＋負債

商業銀行的資本=資產-負債=所有者權益

（即金融機構合並資產負債表中資產減去負債後的所有者權益，包括實收資本或普通股、優先股等）

那個協議找不到.....sorry

新巴塞爾資本協議的主要內容
銀行業是一個高風險的行業。20世紀80年代由於債務危機的影響，信用風險給國際銀行業帶來了相當大的損失，銀行普遍開始注重對信用風險的防範管理。巴塞爾委員會建立了一套國際通用的以加權方式衡量表內與表外風險的資本充足率標准，極大地影響了國際銀行監管與風險管理工作的進程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會根據形勢變化推出相關標准，資本與風險緊密聯系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監管原則之一。正是在這一原則指導下，巴塞爾委員會建立了更加具有風險敏感性的新資本協議。新協議將風險擴大到信用風險、市場風險、操作風險和利率風險，並提出「三個支柱」（最低資本規定、監管當局的監督檢查和市場紀律）要求資本監管更為准確的反映銀行經營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩健性。
1、第一支柱——最低資本規定
新協議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，1並為計量風險提供了幾種備選方案。關於信用風險的計量。新協議提出了兩種基本方法。第一種是標准法，第二種是內部評級法。內部評級法又分為初級法和高級法。對於風險管理水平較低一些的銀行，新協議建議其採用標准法來計量風險，計算銀行資本充足率。根據標准法的要求，銀行將採用外部信用評級機構的評級結果來確定各項資產的信用風險權利。當銀行的內部風險管理系統和信息披露達到一系列嚴格的標准後，銀行可採用內部評級法。內部評級法允許銀行使用自己測算的風險要素計演算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關的違約概率，其他數值由監管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數值。類似的，在計量市場風險和操作風險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。
2、第二支柱——監管部門的監督檢查
委員會認為，監管當局的監督檢查是最低資本規定和市場紀律的重要補充。具體包括：（1）監管當局監督檢查的四大原則。原則一：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰略。原則二：監管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰略，以及銀行監測和確保滿足監管資本比率的能力。若對最終結果不滿足，監管當局應採取適當的監管措施。原則三：監管當局應希望銀行的資本高於最低監管資本比率，並應有能力要求銀行持有高於最低標準的資本。原則四：監管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低於抵禦風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速採取補救措施。（2）監管當局檢查各項最低標準的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風險最低資本的內部方法的特點。作為監管當局檢查內容之一，監管當局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為，對最低標准和資格條件的檢查是第二支柱下監管檢查的有機組成部分。（3）監管當局監督檢查的其它內容包括監督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風險的處理。
3、第三支柱——市場紀律
委員會強調，市場紀律具有強化資本監管，幫助監管當局提高金融體系安全、穩健的潛在作用。新協議在適用范圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內容。監管當局應評價銀行的披露體系並採取適當的措施。新協議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息。關於披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對於過時失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。不經常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機會，多渠道的披露信息。

『肆』 內部資本充足評估程序是什麼意思

內部資本充足評估程序是巴塞爾新資本協議第二支柱的核心內容，是指銀行通過評估其總體風險狀況得出目標資本充足水平，並採取措施保證達到目標資本水平的一整套程序。

內部資本充足評估包括風險評估、資本規劃和壓力測試等內容。

其中，風險評估是對全面風險管理框架和各實質性風險的評估；壓力測試可以測試在統一情景下各類風險的不利變動對銀行資本充足情況的影響；資本規劃對正常和壓力情景下的資本充足率進行預測，並根據資本充足預測情況，調整財務規劃和業務規劃，使銀行資本充足水平、業務規劃和財務規劃達到動態平衡。

目前，不少銀行以內部資本充足評估程序建設為契機，完善全面風險管理體系。

『伍』 工商銀行實施的「資本管理高級方法『有何特別之處

1、風險資本主要包括信用風險、市場風險和操作風險，每種風險資本都有三五種測算方法；2、以前測算的方法多為權重法、標准法等，比較簡單，拿個excel就能算，比如AAA企業貸款佔2%、AA的佔3%（佔比胡寫的）；3、現在工行採用內模法、高級法等方法對風險資本進行測算，這些方法因為較以前復雜、且更符合巴2巴3及銀監會最新要求，因此一般統稱「資本管理高級方法」；4、好在哪裡？可以更加精準、嚴格地管理風險資本？這還得看銀行實際落實情況。

『陸』 工商銀行"內部"風險有哪些

良好的風險管理不僅是決定商業銀行盈虧和生死的關鍵，還關繫到一個國家的經濟金融安全。從我國的情況看，金融體系是以間接融資為主，即主要通過銀行信貸配置資金。從2006年到2011年，中國商業銀行的不良貸款余額和比例分別從1.25萬億和7.09%降到了4279億和1.0%，良好的風險管理使中國銀行業成功地應對了國際金融危機的「大考」，保持了健康發展的良好態勢，工商銀行為近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續12年保持「雙降」態勢。
扎緊風險籬笆確保信貸安全
正是由於信貸風險管理對於中國銀行業乃至經濟全局的這種關鍵作用，國內各銀行普遍都將信貸資產質量的管控作為風險管理的重中之重。以工商銀行為例，近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，改進信貸風險管理流程，風險控制的精細化和專業化程度不斷提高，風險控制能力進一步增強，信貸資產質量持續改善。截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續12年保持「雙降」態勢，不良率從2006年底的3.79%降至0.89%；撥備覆蓋率則大幅提升至280.88%，這意味著工行的貸款減值准備余額已超過了全部不良貸款余額的2.8倍，抵禦風險的能力大大增強。在市場普遍關注的地方政府融資平台貸款和房地產貸款方面，工行的信貸資產質量也保持良好。截至2011年末，工行地方政府融資平台貸款的不良率為0.73%，同時現金流全覆蓋與基本覆蓋的貸款合計超過97%。房地產領域貸款不良額和不良率控制良好，房地產開發貸款不良率和個人住房貸款不良率分別為0.82%和0.35%，均低於全部貸款的不良率水平。
值得注意的是，在信貸資產質量的管控上，工行不斷探索適應經濟金融體制發展變化、以風險管理為核心的信貸管理機制，形成了貫穿於信貸業務貸前、貸中和貸後全過程的風險控制體系，牢牢地扎緊了風險的籬笆。
具體到如何控制信貸風險，前提當然是銀行的客戶經理們要做到盡職盡責、嚴格審查，管好每一筆貸款。但如果僅僅止步於此，對於工行這樣一家擁有8萬多億信貸資產的大型銀行來說，恐怕還是遠遠不夠的。簡單地說，比如風險管理的一個重要原則是「不要把雞蛋放在一個籃子里」，也就是說要分散分險，如果一家銀行沒有對信貸投向的全局性、戰略性把握，而是僅由各分支機構根據具體企業的情況進行判斷，很有可能出現信貸投放和風險過於集中於某個行業的情況，從而導致較大的系統性風險。為此，工行充分發揮大銀行在研究和信息等方面的優勢，大力推進信貸區域結構調整、行業結構調整、客戶結構調整和信貸品種結構調整，促進信貸資產在不同行業、區域、客戶和貸款品種上的合理擺布，進一步優化了信貸資源配置，為資產質量的持續改善奠定了堅實的基礎。比如在行業結構方面，工行早在2002年就率先在國內成立專門從事行業信貸風險研究的職能部門——行業分析中心，在深入研究分析和預判風險的基礎上通過制定行業信貸政策來指引全行的信貸投放。截至目前，工行已經制訂了43個行業信貸政策，覆蓋了80%左右的公司客戶貸款，對16個國家重點戰略區域制定了專門的信貸政策，還在國內同業中率先制定了綠色信貸政策體系，從源頭上控制貸款的行業風險和環境風險。
在客戶結構調整方面，近年來工行一直將中小企業貸款作為優先發展的方向，這不僅是履行社會責任的需要，也是銀行自身風險控制的要求。因為中小企業貸款客戶數量眾多，單筆的貸款金額也比較小，非常符合銀行分散風險的需要。另外從衡量信貸風險的貸款違約概率、違約損失率、貸款期限和關聯度等指標來看，雖然與大企業貸款相比中小企業的違約概率相對較高，但由於大企業貸款中採用信用放款方式的占較大比例，一旦違約後損失率要高於中小企業，再加上大企業貸款期限一般較長，綜合算下來中小企業貸款的風險並不比大企業高。正是基於這種認識，工行持續加大對中小企業的信貸投放，截至今年一季度末對中小企業的貸款余額已達3.75萬億元，比2006年末增加了2.65萬億元，增長了近2.4倍。中小企業貸款余額佔到全部公司貸款余額的64%，比2006年末大幅提高了20個百分點。可以說，從資產佔比來看，工行的公司信貸業務已經是以中小企業為主要服務對象了，通過客戶結構的優化調整進一步夯實了資產質量的基礎。
在信貸結構優化調整的背後，是工行的信貸風險管理走向集約化、精細化的發展歷程。在這個過程中，工行不斷完善信貸業務授權、授信和審批管理，提升信貸決策層次，增強了集中控制和防範風險的能力，信貸業務的授權方式也從完全按照機構層級授權發展到根據區域經濟發展狀況、各行管理水平、資產質量及客戶分類實行差別授權，合理配置信貸資源。工行的信貸審查審批機制也得到了進一步的完善，信貸決策的質量和效率顯著提高，成立了專司審查職能的信貸審批中心，實現了信貸審查審批的專業化、職能化，把好貸款投入關，從整體上把握全局風險。根據企業集團化發展的趨勢建立健全了授信制度，工行還制定了統一授信管理辦法、授信額度的定量計算模型和標准化程序，強化了對集團客戶的統一授信管理，開展了對跨國公司的全球授信和關聯客戶授信，充分發揮統一授信對控制信貸風險的作用。這一系列行之有效的措施大大提高了工行信貸管理的水平，十多年以來每年新增貸款的不良率平均在1%以下，有力地促進了信貸資產質量的優化。
對於工行來說，信貸風險管理的革命性變化有一個不可替代的功臣，那就是現代信息技術在信貸風險管理上的全面運用。因為對於工行這樣一家大型的信貸銀行來說，各級機構間的信息不對稱往往會滋生風險。為此，早在2003年工行運用先進的計算機網路技術，建立並正式投產了覆蓋全行的信貸管理系統(CM2002)，實現了信貸業務數據的大集中、數據信息的電子化和操作全流程的電子化，構建起覆蓋全行所有分支機構的信貸業務操作平台，真正實現了信貸業務的集中管理與控制。現在身在北京總行的信貸專家們可以通過計算機系統實時查看遠在海南三亞的分支機構發放的任意一筆貸款，對於貸款受理和審批中的每一個細節進行審查，並及時進行決策。這套系統將信貸業務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發放、貸後管理、業務分析、檔案管理等環節設為標准化程序，實現了信貸業務操作流程的全程電子化控制和全行集中統一管理。對於信貸政策和風險管理的各項要求則可以通過設定系統參數的方式進行硬控制，將信貸管理由事後管理為主向事前預警、事中控制、事後監督的全過程管理轉變。對於不符合信貸管理要求的貸款申請，這套系統會自動發出警報並「拒絕」，杜絕了「矇混過關」的現象，有效地防範了風險。
內控優化助推風險管理水平
銀行是經營貨幣的企業，這決定了操作風險管理在銀行風險管理中的突出地位。從國際銀行業的實踐看，由於員工違規操作導致銀行陷入困境甚至破產的例子屢見不鮮，如1995年交易員尼克里森豪賭日經指數期貨巨虧14億美元導致已有兩百年歷史的巴林銀行倒閉，2008年法國興業銀行交易員傑洛米 柯維爾未經授權從事投機交易導致銀行遭受高達71億美元的損失，2011年瑞士銀行交易員奎庫 阿多博利又因為進行未授權交易使該行蒙受20億美元損失。
一個個慘痛的教訓使銀行不得不高度重視對操作風險的管理。在這方面，工行積極構建適應自身特點的操作風險管理體系和內部控制制度及運行體系，大力提升合規運營和風險防控水平，各類案件發案率和涉案金額均明顯下降，全行內控合規管理指標持續向好，案件防控工作在同業中始終處於領先地位。操作風險損失率自2009年以來始終控制在0.1%以下的優秀水平，千人發案率自2009年以來也一直保持持續下降趨勢，為全行的持續穩健發展提供了重要保障。
操作風險是與人的行為密切相關的一種風險，對於工行這樣一家有43萬名員工大型銀行來說，操作風險的管理無疑是一個巨大的挑戰。經過長時間的探索，工行認識到教育員工都成為「好人」固然是根本，但更有效、更可控的管理方式還是讓「壞人」減少犯錯機會。對此，工行從完善規章制度入手，將多年傳承和積淀下來的管理思想與先進內控理念相結合，形成了比較完善的內部控制體系。例如，工行對各項業務操作中的風險點進行了全面的梳理和分析，在此基礎上建立和完善了統一的業務操作指南，對員工的每一個業務操作都進行了規范。該指南已涵蓋16個專業，包含947張流程圖，覆蓋2,871個風險環節、5,104個風險點、5,892項控制措施，以標准化操作促進各項業務的精細化管理。在制訂完善各項規章制度的基礎上，工行大力開展內控評價、問責追究、內部審計和合規檢查，著力加強對業務規章制度、重大業務事項的合規審核力度，定期開展關聯交易、財務、利率管理等方面的重點合規性檢查和審計，有效地防範了操作風險。
沒有規矩，不成方圓。鐵的規章制度是銀行操作風險管理和內控體系的基礎，但隨著銀行業務量的快速增加和客戶對處理效率越來越高的要求，如何在確保效率的同時實現對風險的有效管理成為一個重要課題。為此，工行將現代信息技術全面運用到操作風險的控制中，積極構建起了運營集約化、管理一體化的運行管理體系，重點推進監督體系改革、遠程授權改革和業務集約運營改革，在提升業務運行效率的同時，顯著提高了風險管理效果。其中，工行的新監督體系以數據分析為基礎，以監督模型為風險識別引擎，基於客戶交易習慣建立的智能化監督模型可自動識別可能存在風險的異常交易，徹底改變了傳統的「人海戰術」式的復審模式，使新監督體系具備了主動發現風險、識別風險的能力，顯著增強了風險識別的針對性和有效性，改變了傳統的事後監督、業務檢查、現場管理等相互獨立且力度不足的被動局面。通過新監督體系，工行總行的風險專家可以實時跟蹤全國每一個基層網點中每一位櫃員的具體操作，發現風險點後可以實時進行監督和核查，大大提高了風險防範的水平，大大提高了基層行業務運行的規范化操作和標准化管理水平。又比如，工行通過對大量風險事件的分析發現在網點授權是易出風險的重要環節，為此通過對授權體制的改革，依託先進的影像傳輸技術建立起了全新的遠程授權管理模式，依託遠程授權系統的自動、隨機分配機制，實現了業務經辦與授權人員在空間上的徹底分離，顯著增強了風險控制能力。
在加強業務運營體系風險自我防控的同時，工行還探索建立了「事前、事中、事後」全過程風險控制與合規管理的新模式。例如，在「事前環節」，積極探索和推行「嵌入型」和「服務型」的合規審查工作機制，從合規風險防控角度全面參與到各項新業務、新流程的設計開發過程，不斷強化對新制度、新辦法、新產品的合規審查，積極建立合規審查一票否決制。在「事中環節」，突出風險監測和准風險事件核查工作，把運營風險監督核查職能拓展到信貸、金融市場、資產管理等多個領域，全面融入各項業務操作流程，實現有效的過程監督和控制。在「事後環節」則重點突出檢查和問責、整改工作，探索對重點領域開展年度持續性模型排查和及時核查模式，規范檢查工作流程和作業標准，大力提升檢查質量和整改效果。
全面風險管理邁入國際先進水平
對信貸風險和操作風險的有效管理為工行的穩健運行提供了堅強的保障，但是隨著金融全球化和金融創新的深入發展，銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、市場風險、流動性風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產與資產組合納入到統一的管理體系中去，依據科學的標准對各類風險進行測算、控制和管理。工行自2003年正式啟動內部評級工程建設以來，扎實推進巴塞爾新資本協議的各項實施工作，風險計量水平逐步與國際接軌，風險管理的前瞻性、科學性顯著提高，全面風險管理邁入國際先進水平，為率先全面申請實施新資本協議作好了准備。
在股改上市之初，工行制定了全面風險管理框架，建立了全行上下既有明確分工又統一協調的風險管理組織架構。隨後，工行又進一步深入推進全面風險管理制度體系建設，構建了統一、量化、系統的風險偏好管理體系，完善了集團層面全面風險管理架構，建立了風險、資本及收益的協調機制，健全了覆蓋集團各機構各風險類別的報告機制，明確了集團集中度風險管理體系，有力地提升了集團風險管理能力。此外，工行還根據國際化經營的需要，啟動了國別風險管理工作，建立了國別風險管理及評級的管理辦法，加強了國別風險敞口的統計分析。針對金融危機之後國際監管框架的變化，工行把實施新資本協議作為提高風險管理水平的重要途徑和完善公司治理、建設現代金融企業的一項基礎工程，下大力氣推進各類風險量化體系建設和具體業務應用，確定了全面風險管理建設的路線圖，對新資本協議實施進行全方位的規劃和實踐，取得了顯著的成效。
在信用風險管理領域，工行已於2007年底基本完成內部評級法體系的建設，相關系統已經全面投產應用，內部評級法的成果廣泛應用於信貸授信、貸款定價與審批、限額管理、經濟資本配置、業績考核等風險管理的全流程，對提升信用風險管理水平發揮了重要的作用。同時，工行還正式啟動了零售內部評級應用工作，明確將信用評分結果作為個人住房貸款和信用卡業務貸款審批、額度管理、貸後催收管理的決策參考依據，基本滿足了評級核心應用的監管要求。在此基礎上，為進一步深化內部評級法工程的創新成果，工行開發了信用風險組合模型、信用風險壓力測試模型與衍生產品EAD計量模型，進一步提高了風險管理水平。
在市場風險管理領域，工商銀行市場風險自主研發項目的基礎建設工作於2010年基本完成，標志著該行成為目前國內唯一一家擁有自主研發的市場風險內部模型法計量與管理系統的銀行。工行的市場風險系統建立了參考數據、交易數據、市場數據三大資料庫，可以實現交易賬戶金融業務產品的市場風險統一計量與監控，具備了市場風險計量、壓力測試、回溯測試、資本計算、限額管理、風險報告等風險計量與管理功能，達到了全行組合層面的市場風險管理目標，市場風險管理水平全面提升。
在操作風險管理領域，近年來工商銀行持續加強對操作風險的統一識別和分類，同時積累損失數據，為准確計量操作風險的損失打下了堅實的基礎。目前，工行已基本完成了操作風險高級計量法(AMA)建設的主體工作，系統框架已經搭建完畢，內部損失事件收集系統(ILD)、風險和控制自我評估系統(RCSA)等模塊成功投產，AMA系統也開始全面試運行。
此外，內部資本充足評估程序(ICAAP)是工行新資本協議實施總體規劃的重要組成部分。目前，這項工作已全面啟動，從完善治理架構、推進風險評估、優化資本評估與規劃、更好滿足資本充足監督檢查等方面提升風險管理水平。在對全面風險管理現狀評估的基礎上，工行完善了實質性風險的評估流程、計量方法和管理政策，形成了銀行賬戶利率風險、集中度風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險、資產證券化風險等實質性風險的計量方法論，初步建立起一整套用於評估與其風險狀況相適應的內部資本充足評估程序，並制定保持合適資本水平的戰略。

『柒』 什麼是內部資本充足評估的政策和制度

一、內部資本充足評估程序
內部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統是根據銀監會《商業銀行資本充足率監督檢查指引》、巴塞爾新資本協議的全部ICAAP要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風險，計算抵禦風險所需的經濟資本，生成符合銀監會監督檢查要求的ICAAP報表、報告及附件的風險控制系統。其主要功能為銀行帶來穩健的資本規劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標准和風險從重壓力下對經濟資本的需求，並能響應銀監會各種監管措施所確定的監管標准。

二、系統構成
內部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統主要由以下系統或模塊構成：
1. 現狀診斷評估系統（包括總體評估模塊、治理結構評估模塊、風險評估模塊、資本規劃模塊等）；
2. 風險評估標准系統（包括全面風險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風險評估模塊、市場風險評估模塊、操作風險評估模塊、其他風險評估模塊等）；
3. 現狀診斷報告系統；
4. 風險偏好管理系統（包括風險偏好合規性指標、預期性指標、遠景指標模塊、風險偏好參數模塊、風險偏好報告模塊等）；
5. 實質性風險識別系統；
6. 壓力測試系統；
7. 操作風險管理系統；
8. 經濟資本管理系統；
9. 資本管理系統。

三、現狀診斷評估系統簡述
1. 總體評估重點
(1) 銀行是否主要風險得到充分識別、計量或評估、監測和報告；
(2) 銀行是否資本水平與主要風險及風險管理水平相適應；
(3) 銀行是否資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢和長期發展戰略相匹配；
(4) 銀行的內部資本充足評估程序是否與其業務規模和風險復雜程度相適應；
(5) 銀行的內部資本充足評估的經濟資本計量體系是否滿足銀監會《商業銀行資本充足率監督檢查指引》的要求，並充分反映銀行的風險偏好和風險特徵；
(6) 銀行是否將壓力測試作為內部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試是否覆蓋各業務條線所面臨的主要風險，並應充分考慮宏觀經濟變化對風險和資本充足率的影響；
(7) 銀行是否根據壓力測試結果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足資本應對不利市場條件變化。對於重度壓力測試結果，銀行是否在應急計劃中明確相應的資本補足政策安排和應對措施；
(8) 銀行高級管理層是否充分理解壓力條件下商業銀行所面臨的風險及風險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業務持續運營的能力，是否有能力對資本管理目標、資本補足政策安排和應對措施的合理性做出判斷；
(9) 銀行是否每年對內部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，是否及時進行調整和更新；
(10) 銀行是否將內部資本充足評估程序應作為內部管理和決策的組成部分，並將內部資本充足評估程序的結果運用於資本預算與分配、信貸和戰略決策中；
(11) 銀行是否在並表管理的基礎上建立與其自身風險特徵、經營環境相適應的內部資本充足評估程序。是否向監管部門說明母行和附屬銀行內部資本充足評估程序之間的關系，並向監管部門證明商業銀行集團層面及單家機構層面的資本充足。