銀行匯票的結算程序包括什麼

① 銀行匯票結算方式的內容、程序

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。它適用於同城或異地結算。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

一、 商業匯票分類

1、商業承兌匯票
商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據。商業承兌匯票可以由付款人簽發並承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。商業匯票的付款人為承兌人。
商業承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委託付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
2、銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由出票人簽發並由其開戶銀行承兌的票據。每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委託付款關系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。
（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

二、 商業匯票特點

1、商業匯票可以流通轉讓。
2、已承兌的商業匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付 手續費）；已承兌的商業承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人開戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付。
3、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。
4、簽發商業匯票必須記載事項
（1）表明「商業承兌匯票」或「銀行承兌匯票」的字樣；
（2）無條件支付的委託；
（3）確定的金額；
（4）付款人名稱；
（5）收款人名稱；
（6）出票日期；
（7）出票人簽章。
欠缺記載上列事項之一的，商業匯票無效。

三、 商業匯票使用

1、申請
存款人領購商業匯票，必須填寫「票據和結算憑證領用單」並簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款帳戶結清時，必須將全部剩餘空白商業匯票交回銀行注銷。
銀行承兌匯票申請手續：
（1）銀行的公司業務部可受理銀行承兌匯票業務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：
①、申請企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代碼復印件、企業法人代表身份證明、有關企業法人變更資料等；
②、擔保企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代表或授權人身份證明、有關企業法人變更資料等；
③、要求銀行辦理承兌業務的書面申請報告和申請人及保證人的基本情況介紹。
④、社會專職機構（會計／審計／資產評估事務所）審計的承兌申請人及擔保人上年度以及近期的財務報告；
⑤、抵押物、質押物清單和有處分權人出具的同意抵、質押的書面證明，以及保證人同意保證的有關證明文件。
⑥、申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發票；
⑦、銀行要求的其他資料。
（2）經審批同意承兌後，執行承兌協議。
2、提示付款
商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。
（1）見票後定期付款的商業匯票應當自出票日起一個月內向付款人提示付款。見票後定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，並在匯票上記載。
（2）定日付款或者出票後定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，並在匯票上記載具體的到期日。出票後定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，並在匯票上記載。
（3）匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。
3、承兌付款
（1）商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期並簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。
（2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
（3）付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載「承兌」字樣和承兌日期並簽章。
（4）付款人承兌商業匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
（5）商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

四、銀行承兌匯票的承兌付款

1、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。
2、商業匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（1）與出票人具有真實的委託付款關系；
（2）具有支付匯票金額的可靠資金；
（3）內部管理完善，經其法人授權的銀行審定。
3、銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。
4、銀行承兌匯票的出票人應於匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日後的見票當日支付票款。
5、承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到商業匯票的次日起3日內，作為拒絕付款證明，連同商業銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
6、銀行承兌匯票的出票人於匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

五、商業承兌匯票的承兌付款

商業承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委託收款寄來的商業承兌匯票，將商業承兌匯票留存，並及時通知付款人。
1、付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應於付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業時，將票款劃給持票人
。 付款人提前收到由其承兌的商業匯票，應通知銀行於匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應於匯票到期日將票款劃給持票人。
2、銀行在辦理劃款時，付款人存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
3、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

六、商業匯票的貼現

1、商業匯票的持票人需要資金的，可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現期限最長不超過6個月，貼現利率按中國人民銀行的規定執行，單張匯票金額不超過壹仟萬元人民幣。商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：
（1）在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織；
（2）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；
（3）提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
2、貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。
3、貼現、轉貼現、再貼現時，應作成轉讓背書，並提供貼現申請人與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
4、貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。
5、承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。
6、貼現、轉貼現、再貼現到期，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向付款人收取票款。不獲付款的，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向其前手追索票款。貼現、再貼現銀行追索票款時可從申請人的存款帳戶收取票款

② 用銀行匯票辦理結算的流程是怎樣的

這個問題我答過,就直接粘貼過來吧

1.解匯
A 先在匯票票面上填好大、小寫金額（一般按票面開的金額，不得超過票面
金額，但可以小於票面金額），記住要墊復寫紙，因為還有第二聯「解訖通
知」。
B 然後在匯票第一聯背面的左下方提示付款的地方蓋好財務印鑒。如果不確
定的話，就不要蓋了，把印鑒帶到銀行去，叫銀行的人幫你蓋。
C。最後，象收支票一樣，填制進帳單。
作完以上步驟，將匯票和進帳單交到你的開戶行（建行），然後等銀行通知你款子到帳，一般三天就能到帳。

2.記帳

等銀行通知到帳後，去銀行取回進帳單第三聯，並以此做如下分錄：
借：銀行存款
貸：應收帳款（或其他相關科目）

③ 銀行匯票結算程序有哪些

匯款人持匯票到兌付地點‚或支取現金‚或者與填明的收款人辦理結算。收款人也可以用背書方式將匯票交給被背書人‚辦理結算。被背書人在收受匯票時應審查:匯票未逾期‚日期金額等填寫無誤‚銀行匯票和解訖通知齊全相符‚匯款人或背書人證件無誤‚背書人證件上的姓名與其背書相符。審查完畢後將實際結算金額和多餘金額填人匯票和解訖通知。收款人(包括被背書人)將匯票與解訖通知提交兌付行。收款人在銀行開有賬戶的可在匯票背面加蓋印章‚並填寫進賬單‚連同匯票、解訖通知交開戶銀行辦理轉賬。未在銀行開立賬戶的在交驗證件後可支取現金。兌付行轉賬或付款後將解訖通知送交簽發行。簽發行將多餘款收賬通知單交給匯款人。匯款人可憑此領取多餘款項。匯款人可以要求簽發行辦理退款。匯票遺失時‚持票人應立即向兌付行或簽發行掛失。掛失前被冒領‚銀行不負責任。如在付款期滿後一個月未被冒領‚銀行可以退款。

④ 如何用銀行匯票結算

銀行匯票是指匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點，適用於先收款後發貨或錢貨兩清的交易。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。 銀行匯票可以用於轉賬，填明「現金」字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個月內。超過付款期限提示付款不獲付款的，持票人須在票據權利時效內向出票銀行作出說明，並提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。 支付購貨款等款項時，應向出票銀行填寫「銀行匯票申請書」，填明收款人名稱、支付金額、申請人、申請日期等事項並簽章，簽章為其預留銀行的印鑒。銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項後簽發銀行匯票，並用壓數機壓印出票金額，然後將銀行匯票和解訖通知一並交給匯款人。 申請人取得銀行匯票後即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結算。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給他人。背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為限，未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。 收款的企業在收到付款單位送來的銀行匯票時，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，並將實際結算金額和多餘金額准確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內，銀行匯票的實際結算金額低於出票金額的，其多餘金額由出票銀行退交申請人。收款的商品流通企業還應填寫進賬單並在匯票背面「持票人向銀行提示付款簽章」處簽章，簽章應與預留銀行的印鑒相同，然後，將銀行匯票和解訖通知、進賬單一並交開戶銀行辦理結算，銀行審核無誤後，辦理轉賬。

⑤ 銀行承兌匯票的基本程序

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌後，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發銀行承兌匯票，並加蓋預留銀行印章。

4、交納手續費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續費。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章後，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；

2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委託收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委託收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

⑥ 中國銀行的銀行匯票辦理流程是什麼

中國銀行銀行匯票業務包括以下流程：
1、申請人提交匯票申請書，中國銀行審核無誤，在應用系統中簽發列印銀行匯票交客戶；
2、銀行匯票持票人向其中國銀行開戶行提交銀行匯票，由系統內中國銀行辦理解付；
3、銀行匯票查詢；
4、銀行匯票掛失止付及解除；
5、銀行匯票未用退回。
簽發中國銀行銀行匯票：
1、提交資料及審核：
（1）單位申請人辦理銀行匯票業務時，應向中國銀行提交「匯票申請書」並簽章。如與中國銀行另有約定的，還需提供預留密碼、結算證、IC卡或支付密碼。
（2）個人申請人必須憑有效身份證件、個人結算賬戶或現金辦理銀行匯票業務，向中國銀行提交「匯票申請書」並簽章。
其中，如您通過在中行開立的賬戶辦理銀行匯票或繳納手續費，則必須填寫申請人賬號。
如為個人現金申請簽發現金匯票，申請人應提供有效聯系方式，交存現金收妥，大寫金額前填寫「現金」字樣，申請人和收款人均應為個人，經審查無誤後，中國銀行受理其簽發銀行匯票的申請。
（3）您辦理現金銀行匯票，僅限於申請人和收款人均為個人客戶且客戶持現金申請簽發銀行匯票的情況。
（4）如遇收款人名稱過長超出票面欄位或出現字型檔中不存在字元的情況，應由經辦櫃員手工填寫超出部分或不存在的字元後加蓋經授權的經辦人員名章。
2、簽發銀行匯票交付回單：
銀行匯票要素注意事項：
（1）匯票票面信息與申請書內容是否相符。日期和金額必須大寫，票據金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。
（2）申請書的備注欄內註明「不得轉讓」字樣的，須在匯票正面列印。
（3）銀行匯票必須記載密押、出票行機構號，密押列印（密押自動生成並列印在票面上）要清晰。
以上各項審核無誤後，簽章人員加蓋銀行匯票專用章和名章後，將銀行匯票第二、三聯及申請書客戶回單聯、收費憑證加蓋轉訖章交客戶。
因個別地區業務存在差異，詳細信息請您致電中行客服熱線95566轉人工進行咨詢，您也可聯系就近中行網點進行咨詢。
以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。
如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服。
誠邀您下載使用中國銀行手機銀行APP或中銀跨境GO APP辦理相關業務。

⑦ 銀行匯票結算程序有哪些

銀行匯票是匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點，適用於先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易。單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票是目前異地結算中較為廣泛採用的一種結算方式。這種結算方式不僅適用於在銀行開戶的單位、個體經濟戶和個人，而且適用於未在銀行開立帳戶的個體經濟戶和個人。

(1)銀行匯票一律為記名式‚即必須記載收款人的姓名。(2)匯款金額起點為500元。(3)付款期為一個月。應該從簽發日起算。逾期的匯票‚兌付銀行不予受理‚原匯款人只能向簽發行請求退款。(4)匯票上記載的事項有:匯款人、發票日(簽發日期)、付款地(兌付地點)、三個金額(匯款金額、實際結算金額、多餘金額)、付款日(兌付日期)。(5)匯票可以背書轉讓。匯票反面有背書欄‚有填寫被背書人和背書人的地方。匯票反面有記載收款人的證件的地方。

⑧ 銀行承兌匯票結算程序

銀行承兌匯票貼現涉及到銀行的相關業務操作，它有著一整套完整的貼現流程。 一、貼現業務受理1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現，銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業務類型結合自身的貼現業務政策決定是否接受持票人的業務申請。2、銀行客戶經理依據持票人的業務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業務利率向客戶作出業務報價。3、持票人接受業務報價後，銀行正式受理業務，通知持票人准備各項辦理業務所需的資料。其中包括：·申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件（首次辦理業務時提供）；·經辦人授權申辦委託書（加蓋貼現企業公章及法定代表人私章）·經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；·貸款卡原件及復印件；·加蓋貼現企業財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；更多內容請訪問： 票據結算·填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現申請書；·加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現憑證；·銀行承兌匯票票據正反面復印件；·票據最後一手背書的票據復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。4、清算崗位根據承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統內網上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯查詢書，通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業銀行、浦東發展銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業務劃撥申請書，向承兌行所屬系統在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委託查詢。5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書後，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤後通知貼現企業，持貼現所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業務。6、首次辦理業務的貼現企業，需持開戶資料（申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時賬戶）手續。7、客戶經理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢後客戶經理填寫票據收執，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位；票據審核崗位在核對票據原件和票據收執後，在票據收執上加蓋收訖章，交由客戶保管。8、客戶經理對客戶提供的票據交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業匯票貼現申請審批書》並簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審並在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中註明，並由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢後，客戶經理交各項跟單資料至風險審核崗位，並辦理交接手續。二、資金申報客戶經理測算業務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。三、票據審查票據審核崗位對貼現票據進行票面審查。審查完畢後，及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。四、票據交易文件審查風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查，並對企業貸款卡進行查詢。查詢完畢後，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。五、數據錄入、貼現憑證製作客戶經理在票據業務系統中錄入貼現業務數據，並列印製作貼現憑證。六、復核利息，計算實際劃款金額票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現業務的票據後，對剩餘的票據根據交易文件審核後均合格的票據的貼現憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，並計算本次業務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。七、簽批客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。八、合同蓋章客戶經理填寫用印單，將已填寫完整的貼現協議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。九、支付流程客戶經理將依據填寫完整並經過最終簽批的申請審批表和貼現協議書一並提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，並向客戶劃付資金。十、業務辦理完畢後，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現憑證第四聯和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。十一、信貸台賬登記業務辦理完畢後，由風險審核崗位負責信貸台賬的登記和到期收妥資金後銷賬的工作。

⑨ 銀行匯票結算方式的內容、程序

銀行匯票的主要內容包括：
(l)收款人姓名或單位；
(2)匯款人姓名或單位；
(3)簽發日期(發票日)；
(4)匯款金額、實際結算金額、多餘金額；
(5)匯款用途；
(6)兌付地、兌付行、行號；
(7)付款日期。
銀行匯票一式四聯，第一聯為卡片，由簽發行結清匯票時作匯出匯款付出傳票；第二聯為銀行匯票，與第三聯解訖通知一並由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票後此聯作聯行往來帳付出傳票；第三聯是解訖通知，在兌付行兌何後隨報單寄簽發行，由簽發行作餘款收入傳票；第四聯是多餘款通知，在簽發行結清後交匯款人。
匯款單位財務部門收到簽發銀行簽發的「銀行匯票聯」和「解訖通知聯」後根據銀行蓋章退回的「銀行匯票委託書」第一聯存根聯編制銀行存款付款憑證。
例：大聖公司需要到A市采購商品，4月2日向開戶銀行申請用銀行存款辦理往A市的轉帳匯票100000元。根據銀行退回的「銀行匯票委託書」存根聯作銀行存款付款憑證，其會計分錄為：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
100000
貸：銀行存款
100000
如果匯款單位用現金辦理銀行匯票，則財務部門在收到銀行簽發的銀行匯票後根據「銀行匯票委託書」第一聯存根聯編制現金付款憑證，其會計分錄為：
借：其他貨幣現金——銀行匯票
貸：現金
對於銀行按規定收取的手續費和郵電費，匯款單位應根據銀行出具的收費收據，用現金支付的編制現金付款憑證，從其帳戶中扣收的編制銀行存款付款憑證。其會計分錄為：
借：財務費用
貸：現金或銀行存款
出納員在收到銀行簽發的銀行匯票並將其交給請領人，應按規定登記「銀行匯票登記簿」，將銀行匯票的有關內容，如簽發日期，收款單位名稱、開戶銀行、帳號，待票人部門、姓名，匯款用途等等一一進行登記，以備日後查對。