發生商品退貨業務處理程序是什麼

A. 網購要退貨怎麼個流程

1.首先登陸淘寶賬號，到「我的淘寶」-「已買到的寶貝」
2.找到你需要退款的寶貝，我就下圖這個訂單為例，選擇「退款/退貨」，進入下一個頁面。PS：建議退貨退款前先與賣家溝通好，以便退貨退款能順利的進行。
3.進入這個頁面後根據自己的實際情況選擇你要申請的服務類型
4.例如我需要「退貨退款」，就選擇這個進入退貨退款界面，根據情況選擇理由，並與賣家溝通好然後點擊確認，提交申請後就等著賣家同意了。賣家同意後，你就需要把寶貝快遞過去，並按照要求填寫物流單號等，等賣家確認收貨之後「退貨退款」流程就走完了，錢就會返回到你付款的賬號里了。
5.如果選擇「僅退款」的話，也是根據實際情況填寫，然後提交申請，等著賣家確認即可。

B. 退貨處理問題：退貨入庫核算程序

1、退貨商品化為單獨商品分類管理，不要跟本期庫存商品混淆。這樣便於分析退貨商品形成的原因，以便改進
2、產品因過期而退貨，如果可以退回供應商的就交給供應商處理，不能退飯的作為報損處理
3、退貨入庫後同期又出庫，成本核算跟正常情況下的庫存商品一樣進行，但要分開建賬
4、退貨商品為非本月銷售商品時不僅只體現金額，而且要建賬

C. 網購退貨程序有哪些

首先，消費者應當自收到商品之日起七日內向賣家發出退貨通知，這個「七日」自消費者簽收商品的次日開始起算。

但需要注意的是，退貨時所產生的運費由消費者承擔；如果賣家與消費者另有約定的，按照雙方約定辦理。

D. 產品退換貨流程

產品退貨時，需要經過哪些手續，退貨的過程有哪些，退貨時的注意事項是什麼。我給大家整理了關於產品退換貨流程，希望你們喜歡!

產品退換貨流程圖

產品退換貨規章制度

一、目的

為了規范客戶退貨管理流程，明確退貨責任和損失金額，確保每批退貨產品均能得到及時、妥善的處置。

二、適用范圍

客戶退回的所有成品，包括質量問題、非質量問題。

三、職責分工

1、銷售部各銷售點負責明確退貨型號、數量、退貨原因、分類標識、包裝防護、數據的登記、傳遞、產品的交接、退貨運輸費用損失的統計。

2、倉儲部負責將確認報廢產品的型號、數量清點清楚，組織人員拆廢交庫。

3、工廠品保部負責客戶退貨的質量評審、責任認定、統計匯總。

4、製造分廠負責參加客戶退貨現場評審和責任認定，對留用產品由分廠領出後進行檢查、返修、包裝和重新入庫。

5、工程部負責制定退貨產品的返工、返修方案及費用明細。

6、質量管理部負責對批量性的或有爭議的退貨，到客戶現場確認，回復整改報告，負責本流程的監督實施。

四、責任原因區分

1、分廠原因

純手工作業造成產品外觀、外形結構、尺寸、性能和混裝等不合格導致的退貨;

2、品質原因

由檢驗員錯檢、漏檢造成批量產品不合格導致的退貨;

3、技術原因

圖紙設計分解或變更錯誤、變更不及時，工裝模具、工藝技術不

成熟，包裝防護設計不合理等造成的退貨;

4、采購原因

原材料質量問題造成產品外觀、外形結構、性能等不良導致的退

貨;

5、銷售原因

計劃下達錯誤、裝卸及運輸變形或損壞(包括產品退貨時的防

護不當)計劃變更、下達的訂單計劃未履行或未完全履行、產品使

用損壞、產品改型等;

6、其它

對於由於銷售員未及時反饋，造成呆滯時間過長導致無法認定責

任的，一律視為銷售部責任。

五、流程

(一)退貨原因確認

無論是何種原因的退貨，銷售點業務員或由其安排人員應到主機

廠現場對退貨原因進行確認，對於批量性的或有爭議的退貨的退貨，銷售點有必要通知公司質量管理部質量工程師前往一同確認、商談。經確認需退貨的產品在退貨前，業務人員或跟線人員需對退貨產品分類標識，寫明不合格原因，填寫《客戶退貨責任鑒定報告》明確型號、數量、退貨原因。

(二)現場返工、返修

經與客戶協商可以現場返工、返修的產品，由銷售點聯系銷售部，銷售部以工作聯系單的形式通知分廠，安排相關人員到銷售點進行返修處理，無須退回公司。

(三)退貨整理、裝運

1、因計劃取消或改型呆滯需退回的完好成品銷售點需按原樣進行包裝、防護。

2、有質量問題的需退回的成品銷售點需進行整理分類、清點數量、做好標識。

3、整理包裝後由銷售點聯系銷售部，銷售部安排到銷售點裝運退貨，銷售點業務員或由其安排人員開具《客戶退貨責任鑒定報告》，註明銷售點、產品名稱、規格型號、數量和退貨原因等。填好的通知單需由運輸人簽字確認，運輸駕駛員負責退回產品的數量及防護的完整性，若出現差額或受損等情況，銷售部按運輸協議規定在運輸結算費用中扣除。

(四)退貨登記、建帳

貨物退回後，由駕駛員將《客戶退貨責任鑒定報告》交於銷售部簽字登記，銷售部根據每日退貨情況由銷售部建立退貨產品台賬。 在《客戶退貨責任鑒定報告》上註明退貨產生的運輸費用，以便後期統計落實。然後把退貨產品放入退貨評審區。

(五)組織評審

由銷售部通知工廠品保部、製造分廠和倉儲部到現場受理，工廠品保部檢驗員首先核查退回不良品是否標識清楚，若未標識，檢驗員

可以拒絕檢驗，若標識清楚檢驗員進行確認工作，負責對退貨產品進行原因分析和責任認定，確認完畢後在《客戶退貨責任鑒定報告》上簽署處理意見(合格留用、返工留用、報廢)，報品質管理部經理審核確認。若批量性的或原因復雜檢驗員無法認定的，由工廠品保部主管或品質工程師到現場確認。

(六)返工處理

留用產品由分廠領出後進行檢查、返修，工程部負責制定退貨產品返工方案及費用明細。原則上一周內返工後通知工廠品保部檢驗員檢驗，合格後由分廠重新入成品庫，成品庫進行驗收登記入帳。

(七)報廢處理

對確認報廢的產品由業務員填寫 《報廢處理單》交於倉庫，由檢驗員明確責任部門及費用出處，報品質管理部經理審核確認。倉儲部根據《報廢處理單》將報廢產品的型號、數量清點清楚，確認無誤後在《報廢處理單》上簽收。

(八)損失核算與統計

根據評審的結果(報廢、返修)和責任界定，工廠品保部負責核算各相關責任部門應承擔的報廢損失和返工費用，月底匯總。

(九)考核處理

1、匯總的報廢損失和返工費用，報總裁審批後交財務部在責任人當月工資兌現，並納入責任部門的外部質量損失年度指標中。

2、屬於外協單位的質量問題損失，由質量部按照質量保證協議對供應商進行相應的質量索賠。

(十)分析改善

質量管理部協助相關責任部門對退貨原因進行分析，制定具體改善措施，在《客戶退貨責任鑒定報告》上填寫糾正及預防措施，降低產品退貨率。收集整改資料，應按時回復退貨整改報告給客戶。

(十一)效果驗證

質量管理部根據《客戶退貨責任鑒定報告》的糾正及預防措施進行效果驗證，驗證效果無效時，由質量管理中心對相關責任人進行考核，驗證效果有效時，及時聯系技術管理中心相關標准進行修訂將其標准化。

E. 發生銷貨退回該如何處理

銷售退回，是指企業售出的商品由於質量、品種不符合要求等原因而發生的退貨。企業發生商品銷售退回業務，應分別不同情況進行處理。
1.未確認銷售收入的發出商品退回。由於銷售收入並未確認，這種情況下只需將已記入「發出商品」、「委託代銷商品」等科目的商品成本轉回即可，發出商品被退回時，應按其成本，借記「庫存商品」科目，貸記「發出商品」、「委託代銷商品」等科目。
2.已確認收入的銷售退回。由於這種銷售退回發生在企業確認銷售收入之後，則不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除退貨發生在資產負債表日後涵蓋期間外，一律沖減退回月份的銷售收入。已結轉了銷售成本的，還應同時沖減退回月份的銷售成本，以及銷售退回貨物所涉及的增值稅銷項稅額。
3.報告年度匯算清繳後的銷售退回。根據《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》規定，資產負債表日後事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發生於報告年度所得稅匯算清繳之後，應調整報告年度會計報表的收入、成本等。但按照稅法規定，在此期間的銷售退回所涉及的應繳所得稅，應作為本年度的納稅調整事項。
《企業所得稅法》實施後，國家稅務總局專門出台了《關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號），規定企業因售出商品質量、品種不符合要求等原因而發生的退貨屬於銷售退回。企業已經確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓和銷售退回，應當在發生當期沖減當期銷售商品收入。
因此，在次年的所得稅匯算清繳前退貨，並開具紅字增值稅專用發票，不能抵減上年度的應納稅所得額，只能在發生當期沖減當期銷售商品收入。

F. 退貨作業的流程

、進入「已買到的寶貝」，找到這筆交易，點擊頁面上的「申請退款」；

2、選擇「已收到貨」，是否退貨選擇「退貨」，然後根據您的實際情況選擇退貨的原因。

3、提交退款申請。申請成功後系統會有相應的提示。後續您可以進入「已買到的寶貝」頁面，選擇「退款中」查看退款的詳細信息及賣家答復；

4、賣家有5天的時間來同意和拒絕買家的退款申請，若賣家同意退貨協議，頁面上會出現賣家的退貨地址，買家可以根據此地址進行退貨的操作。退貨後，請到退款頁面「填寫退貨信息」注意：買家需要在7天內退貨，逾期未退貨，退款會被關閉，繼續交易超時。選擇您退貨的快遞公司，填寫運單號。若下拉菜單中沒有您退貨的快遞公司，請選擇其他進行填寫；提醒：退貨信息一旦提交將無法修改，若您之前購買了退貨運費險，請務必謹慎填寫。

5、確認信息無誤後，點擊「提交退貨信息」的按鈕，退貨信息就提交成功了，賣家後續會有10天的時間來進行確認，逾期賣家沒有處理，系統也會自動退款給買家。

G. 倉庫退貨流程

承運公司業務員攜帶退貨及事故報告至倉庫交接退貨。

倉庫驗收退貨，在事故報告簽字確認退貨數量、品種、狀態。

事故報告交至客服系統，錄入系統，確認貨位。

首先倉庫有沒有制定這樣的文件《退貨流程》，有，就按流程來辦。退貨得有一個原因，就是品質報告，這就是退貨的依據。拿著報告通知采購一聲，她會供應商聯系。

接著開退貨單，單上寫明：供應商，采購單號，編碼，名稱，數 量，退貨原因，日期等。在與供應商交接清楚後，要求供應商在退貨單上簽名，證明此批貨轉交退回了供應商。單據基本一式三份：供應商一份，倉庫一份，財務一份。

(7)發生商品退貨業務處理程序是什麼擴展閱讀：

退貨具體步驟：

一、商品退貨的清點

接到客戶退貨，首先有必要去查點數量與品質，確認所退貨的種類、項目、名稱是否與客房發貨單記載相同。

首先，數量是否正確。例如一盒與一箱，雖只差一字，因一箱24盒，故實際上而言，數量相差24位之多。

其次，確定退貨物品有無損傷，是否為商品正常狀態。有時，因是「不良品」而遭退貨，廠商受理退貨後就要加以維修。

清點後，倉庫的庫存量要迅速加以修正調整，而且要盡快製作退貨受理報告書，以作為倉庫入庫和沖銷銷銷貨額、應收帳款的基礎資料。此程序若不及時實施，「應收帳款余額」與「存貨額余」在帳面上都不會正確，造成財務困擾。

二、商品退貨的會計處理。

當客戶將商品退貨時，企業內部必須有一套管理流程，運用表格式管理制度，以多聯式「驗收單」在各部門流動，對客房所退的商品加以控制，並在帳款式上加以調整。

牽涉到部門，分別有「商品驗收的部門」、「信用部門」、「開單部門」、「編制應收帳款明細帳的部門」、「編制總帳部門」。

若公司人員少，部門不多，可將上述「部門」工作加以歸納到相關部門的工作職責上。下為某飲料公司對於「商品退貨」的管理流程：

1．客戶退回貨品後，送至驗收部門。驗收部門驗收完畢後，填制驗收單二聯，第一聯送交信用部門核准銷貨退加，第二聯依驗收單號碼順序存檔。

2．信用部門收到驗收單後，依驗收部門的報告核准貨退，並在驗收單上簽名核准，以示負責；同時將核准後的驗收單送至開單部門。

3．開單部門接到信用部門轉來的驗收單後，編制貸項通知單一式三份，第一聯連同核後驗收單，送至應收帳款式明細帳、貸記應收帳款。第二聯通知客戶銷貨退回已核准並帳。第三聯依貨項通知單號碼順序存檔。

4．會計部門收到開單部轉來的貸項通知單第一聯，驗收核單後，核對其正確無誤後，於「應收帳款明細帳」貨入客戶明細，並將貨項通知單及核准後驗收單存檔。

5．每月月底總帳人員由開單部門取出存檔的貨項通知單，核工業對其編號順序後，加總一筆後入總分類帳。

三、如何管理經銷商的理賠退返

對於發生批量質量問題產品，一般公司要退換貨，具體程序下：

1．銷售人員在執行銷售合同過程中，統一給予經銷商某一項額度的理賠費用（或補償金）。

2．分公司（經營部、辦事處）對經銷商退返故障作修復處理，修復後返還經銷商，原則上不予更換、不予退貨。

3．分公司（經營部、辦事處）按到經銷商退返故障貨品後，組織服務人員立即對其進行開箱檢驗，並非「接收清單」上詳細記錄檢驗結果。分公司（經營部、辦事處）與經銷商代表在「接收清單」上簽字確認後，由經銷商簽字存留「接收清單」商家保管聯的提貨憑借。

4．對保修期內故障貨品予以免費維修，不收維修費和故障無件費；三提保修期外的故障貨品，按公司標准規定收取維修費和元件費用；所有非生產質量問題引起的損壞以及附件（如接線、遙控器等）遺失、，材料、配件補充費用由經銷商承擔。

5、故障修復後，經銷商「接收清單」保管聯擔加商品，經銷商在註明欄註明「已歸還」並簽名。

6．經銷商提回商品時，分公司（經營部、辦事處）須計算出經銷商應付修理費用，並列出清單，由經銷商支付費用。

7．銷售部會同市場部、財務部及生產部門審批，經有效審批人簽名和財務核實退換貨商品、價格，回復有關部門執行。

8．倉管人員憑已審批同意的「商品退換貨審請表」，按規定填寫貨物驗收入庫手續，同時填寫「商品退換貨申請表」。

9．凡未經公司有效審批人員審批，分公司（經營部、辦事處）擅自辦理退貨手續者，按退貨金額的50%扣罰地區財務人員，10%扣罰分公司經理（經營部、辦事處主任）。

H. 出口貨物發生退貨、退運，出口公司應該如何處理

出口貨物退運業務的涉稅程序和賬務處理 涉稅程序 出口退運」，就是出口企業將貨物報關實際離境出口後的退貨，簡稱「退運」，是針對出口銷售的貨物因為質量或規格等原因發生的退貨，出口貨物屬於海關監管的范圍。 納稅人發生「出口退運」，與內銷業務發生退貨，因其涉稅流程有特殊性,所以有不同。出口貨物是涉及退稅或免抵退的稅收政策，有較多企業咨詢,現根據相關政策，對稅收方面涉及「退運」的程序，綜合整理介紹如下： 一、出口貨物退運的涉稅處理總政策： 發生退運的，生產企業在出口貨物報關離境、因故發生退運、且海關 已簽發《出口貨物報關單（出口退稅專用）》的，須憑其主管退稅部門出具的《出口商品退運已補稅證明》向海關申請辦理退運手續。 發生退運的，按照《生產企業出口貨物「免、抵、退」稅管理操作規程（試行）》（國稅發[2002]11號）的規定，應補繳原免抵退稅款。 應補稅額＝退運貨物出口離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率，補稅預算科目為「出口貨物退增值稅」。 若退運貨物由於單證不齊等原因，已視同銷貨物征稅的，則不須繳稅款。 退運退關的出口貨物再出口，出口企業可憑《出口商品退運已補稅證明》、補交稅款的稅收繳款書為進貨憑證，與其他出口憑證一起，申報辦理退稅。 退運退關的出口貨物轉為內銷的，出口企業可向主管退稅機關申報辦理《出口貨物轉內銷證明》。 納稅人應按規定時限對出口貨物進行免抵退稅申報，發生退運後再沖減當期出口銷售收入。退運證明按規定期限核銷。 二、生產企業出口貨物退運辦理的手續： 生產企業將貨物報關出口後，發生退運情況，凡海關已簽發《出口貨物報關單（出口退稅專用）》的，出口企業應向區國稅局稅源管理二科申請出具的《出口商品退運已補稅證明》後，據以向海關辦理退運手續。 辦理《出口商品退運已補稅證明》時，應提交下列資料： （一）企業自填《出口商品退運已補稅證明》； （二）《關於申請出具（出口貨物退運已辦結稅務證明）的報告》； （三）《出口貨物報關單（出口退稅專用）》原件及復印件（未申報免抵退稅時提供）； （四）發生退運關單對應的原《免抵退稅申報明細表》原件及復印件（已申報免抵退稅時提供）； （五）主管退稅部門要求提供的其他資料； （六）記載有退運證明信息的磁碟。 稅源管理二科（原區進出口稅收管理分局）接收正確、無誤的資料，且企業將已退稅款返納入庫後，2個工作日內出具《出口商品退運已補稅證明》。 三、外貿企業發生退運辦理的手續： 外貿企業將貨物報關出口後，因故發生退運情況，凡海關已簽發《出口貨物報關單（出口退稅專用）》的，出口企業應向區國稅局稅源管理二科辦理《出口商品退運已補稅證明》時，應提交下列資料： （一）企業自填《出口商品退運已補稅證明》； （二）《關於申請出具（出口貨物退運已辦結稅務證明）的報告》； （三）《出口貨物報關單（出口退稅專用）》原件及復印件（未辦理退稅時提供）； （四）企業已辦理退稅的出口貨物退運時，還應提供以下資料： 1．紅字《國家稅務局退稅申請書》； 2．紅字《出口貨物退稅匯總申報表》； 3、退運關單，原申報退稅時的《出口退稅進貨憑證申報明細表》； 4．退運關單，原申報退稅時的《出口貨物退稅申報明細表》； 5．退運關單，原申報退稅的《退稅匯總申報表》 四、外貿企業出口貨物，未申報出口退稅，發生退運辦理的手續 問：外貿企業出口貨物，未申報出口退稅，但會計業務已作出口，現發生退運，該如何處理？ 答：外貿企業已作出口免稅申報，而未作退稅申報的出口銷售收入發生退運，申請出具《出口商品退運已補稅證明》時應提供以下資料： 1、由「出口退稅申報系統」生成的《退運證明申請表》及電子數據； 2、企業自填《出口商品退運已補稅證明》； 3、《出口貨物報關單（出口退稅聯）》原件及復印件； 4、《出口收匯核銷單》原件及復印件； 5、《出口貨物外銷發票》原件及復印件。以上復印件應註明「此件與原件相符」並加蓋企業公章。 當外貿企業辦理未退稅的出口貨物退運時，不用補稅；若辦理已辦退稅的出口貨物退運則要先補稅。 五、「進料加工」出口的貨物的退運復出口辦理的手續 公司「進料加工」出口的貨物的退運，原出口報關單黃單被海關收取，返工後復出口的貨物海關不再打黃白單，直到出完退運數量時，才返還原出口報關單， 請問：當貨物退運以及返工後復出口時，免抵退申報當如何處理？ 答：若公司該筆出口銷售已作申報的，應在發生退運的當月沖減免抵退稅出口銷售額。企業在復出口時，若海關無重新出具新報關單的，應憑原《出口報關單（退稅聯）》的報關日期之日起9O日內申報免抵退稅。 六、出口退運，應退運貨物的數量，比申請辦理退運數量的多的處理 近期公司發生了出口退運業務，已到國稅辦理了《出口商品退運已補稅證明》，但是到海關辦理退運貨物進口時，發現實際應退運貨物的數量比申請辦理退運數量的多，因此海關不予辦理退運手續。請問：我能否重新到國稅辦理《出口商品退運已補稅證明》 答：出口企業出具退運證明後，發現實際退運與退運明數量不同，應到退稅部門先作廢原來退運證明，再重新出具《出口商品退運已補稅證明》。 七、「退換」的處理。（即退運返修。） 我司是外資有進出口權的企業，去年出口貨物一批，但由於質量問題於今年退運返修。 按海關規定在辦理退運時已在進出口退稅分局進行備案，辦理退運已補稅證明，並於貨物進口後到進出口退稅分局核銷該批貨物，同時在上報「免抵退稅報表」時作沖減單證齊全銷售處理。 現請問：如果我這批貨物再復出口的話，是否要有「出口收匯核銷單」，才能作為單證齊全，該銷售是真正具備「免抵退」銷售條件呢？ 答：貨物退運後復出口的，需按正常出口的手續辦理免抵退稅； 對以「進料成品退換」貿易方式復出口的貨物，外匯管理部門不簽發出口收匯核銷單的實際情況，出口企業可憑以下資料，辦理「出口退（免）稅申報」： 1、貿易方式為「進料成品退換」的《出口貨物報關單（出口退稅專用）》、 2、原《出口貨物報關單（出口退稅專用）》復印件、 3、退運貨物的《進口貨物報關單》復印件、 4、原《出口收匯核銷單》復印件、 5、其他規定的退稅憑證。 八、發生出口退運的，如何開發票？ 出口企業將貨物報關出口後，如發生退運的，應按規定開具負數的《出口商品銷售發票》，出口企業可憑《出口商品退運已補稅證明》、《出口貨物報關單》原件作為開具紅字發票的依據。 九、《退運證明》出具後，一個月內，進行「證明」的核銷. 生產企業在「退運證明」出具後一個月內，持下列資料向稅源管理二科受理股單證辦理崗,辦理《退運證明》的核銷。 (1) 《出口貨物報關單（出口退稅專用）》（註：海關已加具退運意見，並蓋章）原件及復印件； (2) 《廣東省出口商品發票》（紅字）（稅務機關存根聯）原件及復印件； (3) 該退運貨物的《進口貨物報關單》原件及復印件； (4) 《出口商品退運已補稅證明》企業聯原件及復印件； (5) 主管退稅部門要求提供的其他資料。 賬務處理 1、本年出口貨物本年發生退運退（免）稅沖減的賬務處理。 a、沖減外銷收入 借：應收賬款或者銀行存款等（紅字） 貸：主營業務收入——外銷收入（紅字） b、沖減原成本 借：主營業務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 調賬當月生產企業出口退稅申報系統紅沖單證作同步收齊處理。 2、上年出口貨物本年發生退運補稅的賬務處理。 （1）貨物退回 借：以前年度損益調整 貸：應收帳款或者銀行存款 （2）結轉成本 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 （3）追回退稅 a、借：應收補貼款（增值稅出口退稅） 貸：銀行存款 b、借：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） 貸：應收補貼款（增值稅出口退稅） c、借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：以前年度損益調整 進項稅額轉出=（出口貨物離岸價格*外匯人民幣牌價）*征退稅率之差 上年出口貨物本年發生的退運調賬，在生產企業出口退稅申報系統不進行操作。

I. 產品退換貨流程圖

商品退貨是指倉庫按訂單或合同將貨物發出後，由於某種原因，客戶將商品退回倉庫。以下是我為大家整理的關於產品退換貨流程圖，給大家作為參考，歡迎閱讀!

產品退換貨流程圖

退貨管理規定

一、退貨范圍

公司產品在銷售過程中因公司原因造成質量問題(自然破袋、變質、異味等)不能正常流通或銷售者，可以按本辦法規定進行退貨處理。除此之外(非公司原因的質量問題)原則上一律不予退貨，特殊原因需要退貨的，必須按流程報請公司領導審批同意方可退貨。

二、以下情況公司一律不退貨

(一)年度《經銷合同》中簽訂按標准返點的客戶，不按合同規定退回的產品;

(二)已超過保質期或離保質期到期不足兩個月的產品;

(三)無生產日期的產品;

(四)退貨單位無退貨清單的產品;

(五) 無區域負責人申請的退貨;

(六)其它非公司原因造成質量問題的產品。

三、退回的產品外觀要求：退回的產品除破漏外應是完好的。

四、退貨處理程序

(一)辦理退貨審批：對符合退貨范圍的產品，如需要退回公司，按如下程序辦理審批手續：區域負責人簽呈→大區經理或總監審批→公司總經理批准(同意則辦理退貨手續，否則不予退貨)。

(二)辦理退貨手續

1、當事人(或委託人)請品管部對退貨進行現場鑒定，並做出處理意見【處理意見認為“可以退”的產品進入下一程序2;處理意見認為“不予退貨”的產品保管暫收程序到此結束(可以不清點數量)】。

2、成品庫庫管對可以退還貨物進行數量、品種清點、確認並填寫《退貨處理意見表》。

3、生產部對退貨進行具體處理。

4、財務部銷售會計根據庫管清點的數量品種進行價格核算。

5、營銷中心根據合同或退貨發生具體的情況提出費用處理意見。

6、財務部經理簽署帳務處理意見。

7、總經理簽署意見。

8、財務部進行帳務處理。

五、《退貨處理意見表》傳遞程序

(一)《退貨處理意見表》(附後)要求各部門按要求填寫，傳遞程序為：成品庫管→品管部→生產部→營銷中心→財務部→總經辦→財務部 註：對應由公司領導批準的需先履行簽批手續。