企業負債擔保可以觀察哪些信息

Ⅰ 你好，請問一般情況下企業做抵押貸款時，銀行要考察哪些財務指標，都要求達到多少

資產負債率殲斗，凈資產（長期償債能力）、流動比率，速動比率（短期償債能力）、營業收入（判斷企業規模的重要慶老指標）、存貨周轉率，應收帳款周轉率（企業管理能力）、現金流（非常重氏差磨要的指標）。我可以幫你編這種報表，直接網路聯系我就行。

Ⅱ 如果你是公司的股東、債權人、總經理,資產負債表為你提供了哪些有用的信息

如果你是公司的股東、債權人、總經理，資產負債表為你提供了公司的資產、負債、所有者權益情況。
補充資料：
資產負債表主要作用：提供有關企業財務狀況方面的信息。通過資產負債表，可以提供某一日期資產的總額及其結構，表明企業擁有或控制的資源及其分布情況，可以提供某一日期的負債總額及其結構，表明企業未來需要用多少資產或勞務清償債務以及清償時間，可以反映所有者所擁有的權益，資產負債表還可以提供進行財務分析的基本資料，如將流動資產與流動負債進行比較，計算出流動比率；將速動資產與流動負債進行比較，計算出流動比率；計算出速動比率等，可以表明企業的變現能力、償債能力和資金周轉能力，從而有助於會計報表使用者作出經濟決策。
(2)企業負債擔保可以觀察哪些信息擴展閱讀：
一、資產負債表提供的信息
1、資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益」交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程序後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間了解企業經營狀況。
2、資產負債表左邊是資產，右邊是負債，兩邊金額相等。從另一個角度來說，右邊是公司的資金來源，反映出公司的錢是從哪裡來的，是股東出的、從銀行借的還是買貨時欠別人的錢;左邊是公司的資金運用，也就是錢都干什麼用了。
3、資產=負債(需要還)+所有者權益(不需要還)。它向我們提供以下信息: 資產與負債的平衡。負債與資本的平衡與否直接影響到企業資金的周轉，進而影響企業的生存。根據經驗標准，負債與資本的比例可以分為理想型、健全型、資金周轉不靈、危險、關門清算五種。
4、償債能力。包括企業的負債在企業總資產中佔多大比重；償還短期債務能力；償還長期債務能力。
5、固定資產與流動資產的平衡。如果流動資產超過固定資產，說明應付能力強；如果流動資產小於固定資產，說明應付不景氣的能力弱。 固定來源的資金與周轉資金的平衡。

Ⅲ 如何識別借款企業的隱形負債

對授信客戶民間借貸風險的識別

盡管識別企業民間借貸存在諸多困難，但仔細分析企業經營管理、融資等情況，觀察企業主（實際控制人或法人）的個人行為，仍然可以發現一些端倪。

1 觀察企業主個人行為

一是觀察企業主的經營行為。如基本游離主業，經營小額貸款、擔保和蠢公司或投資性行業，或外流外遷，甚至轉向國外，在高息利益驅使下，熱衷於掙快錢，將利用實業平台謀得的銀行貸款直接轉手用於民間借貸等。

二是觀察業主的投資行為。若企業主投資偏好激進，熱衷於房地產開發以及股票、貴金屬、藝術品等高風險行業跨界投資，或存在炒原材料、大宗商品等投機行為，則該企業將生產經營資金挪用於民間借貸的可能性就比較大；如果投資涉及行業眾多、投資分散且其自有資金不能滿足投資慾望時喚沖陪，為了維持投資慾望和正常生產經營，在通過正常融資渠道得不到信貸資金支持的情況下，勢必會進行民間融資甚至是「高利貸」借款。

三是觀察企業主的管理行為。若公司治理結構混亂，如法人代表經常更換，生產經營處於停產或半停產狀態，向銀行借款後不能提供有效證明真實貿易背景的支付憑證，申請的貸款金額明顯超出實際有效需求，賬戶往來異常，財務信息失真；或者實際控制人和法人代表非同一人，公司大小事務由實際控制人決定，其他高管對公司財務、管理狀況不了解的，則存在逃避監管嫌疑，應對其經營管理、資本運作情況做進一步深入了解。

四是觀察企業主是否存在失范行為。包括經常以各種名義誘導員工辦理個人貸款或集資，與小額貸款公司、擔保公司、典當行、財務公司等過從甚密，上下游企業反映其行為反常；嗜好賭博，如部分企業主出入境記錄顯示近年頻繁往返澳門，個人賬戶晚上 12點以後或者在境外頻繁波動；嗜好奢侈品消費，尤其是部分年輕企業主財富積累時間較短，父母、親朋也無高額收入來源，但卻擁有大量奢侈品，消費水平遠超收入水平。如存在這些情況，那麼企業參與民間借貸的可能性非常大，所謂「花別人的錢不心疼」，靠自己一分一厘辛苦積累起財富的企業主，行事往往比較低調，也不鋪張奢華。

2 與客戶有效溝通

無論是貸前調查還是貸後檢查，客戶經理在與企業主、財務人員、負責融資人員、公司員工、公司股東等接觸過程中，通過一些有針對性的提問等方式，套取企業資金往來信息，是了解企業有無內外部集資（股）或民間借貸最簡單的方式。詢問的時候要注意方法：

一要背靠背地詢問。問企業負責人時避開其財務人員，問財務負責人時避開其會計人員，然後根據詢問的情況進行對比分析，以發現問題。

二是詢問時要講究策略。可在交談中突然單刀直入地提高問題，在其驟不及防中發現蛛絲馬跡。

三是因人而異，突出重點。如向企業主了解投資理念、從業經歷、人際關系，對企業財務重點了解多元化投資及資金緊缺情況；向管理人員重點了解企業主生活習慣、異常動向等，對分析是否參與民間借貸、內部集資有很大作用。

此外，在與企業財務人員，特別是負責資金調度的人員交流過程中，發現其通過電話與資金中介溝通頻繁，話語中經常出現「價格、金額、期限」等字眼；或曾經側面向客戶經理咨詢資金調頭渠道；或其對民間融資利率十分熟悉等，往往預示著企業已經介入民間借貸。

3 開展外圍調查

外圍調查是了解企業有無民間借貸有深度的方式。企業民間借貸的來源主要是企業控制人或股東的親朋好友、業務往來單位和不規范的擔保公司、小額貸款公司、典當行等機構。

對於企業控制人或股東的親朋好友，客戶經理可以個人的名義進行非正式的調查，調查中注意拜訪的禮節,爭取得到其配合。

對於企業的業務往來單位和民間借貸機構，可以通過上門走訪、函件等正規的方式開展調查。

此外，要利用人民銀行的徵信系統、應收賬款質押登記系統，以及稅務、工商等部門或媒體信息，了解企業和企業控制人、主要股東的債務情況，通過關聯企業、當地監管部門、地方政府、人民法院等外圍獲取相關信息；

也可以藉助互聯網、報紙雜志、廣播電視等公眾媒體發布的資訊了解企業的相關信息。例如某工業企業，財務報表反映的借款余額為4000萬元，通過人民銀行徵信系統查詢顯示為3300萬元，經調查核實700萬元為民間借入款。

4 分析信貸企業財務報表

判磨財務報表是企業經營成果的靜態反映，企業提供給金融機構未經審計的財務報表與企業的實際可能會存在一定差距，但通過企業財務報表的深入分析，並藉助徵信系統、稅務系統等查詢平台，也能從中發現企業是否參與民間借貸的蛛絲馬跡。

第一，分析企業應付款項等流動負債明細，重點要對明細中無業務關聯的應付款項進行核實。企業的應付賬款和預收賬款產生於經營活動，一般與生產規模相當，與生產周期的變動一致，並在短期內就要支付。

對於下面情況應引起注意：

一是企業的應付賬款或預收賬款長期固定不變；

二是應收、應付款科目余額較大或者有大額進出，與企業規模和生產經營實際不相匹配；

三是應付款突然增加，表面掛股東或關聯公司，股東通過個人借款再「轉借」公司等，可以通過年度財務審計報告附註中應付款債權人明細情況，進一步分析判斷企業是否存在民間借貸行為。

其他應付款也是一樣的道理，若所列的其他應付款對象非企業股東等正常的應付款項，而是與企業生產經營毫無關聯的企業或個人，則此類應付款很有可能成為民間借貸款項。

第二，分析財務費用與融資額的匹配度，三費是否異常增加。正常情況下，若企業在銀行無信貸業務，財務費用應為負值（表示企業所取得的銀行存款利息），而實際上為正值且金額較大，則極有可能是為民間借貸所支付的利息。

若企業在銀行有信貸業務，應根據企業在銀行的融資規模，結合融資成本（包括支付的借款利息、費用等）匡算出企業的財務費用，與列支的財務費用進行比較，若後者明顯高於前者，則企業很有可能為了支付民間借貸利息而使財務費用高漲；

如果企業經營沒有顯著變化，銷售穩定，但管理費用、銷售費用、財務費用增長明顯，超出其經營規模的合理范圍；或者呈規律性的變動，如季度性地增加一個相對固定的金額，則可能企業將民間融資利息支出攤入其中。

第三，資本公積與實收資本不匹配。資本公積主要來源於資本溢價、接受捐贈等，一般應與企業財富積累經歷保持一致。如果企業實收資本較小，而資本公積金迅速增加，或者無故提高資本公積金，或者大額、連續增資，與企業發展不符，則其中可能有民間借貸資金進入。如某紡織企業注冊資本1000萬元，2012年以前資本公積金科目余額呈現緩慢增長趨勢，但2013年年底的報表反映企業資本公積金由原來的565萬元一下子增加到了2165萬元，經調查核實，該企業通過職工以及其他社會集資方式借入了民間借貸資金。

5 分析信貸企業資金流向

按月定期監測企業賬戶資金是銀行貸後管理的重要內容之一。

一、要分析相關企業的銀行賬戶明細和流水，對與其經營范圍明顯不符的交易對手逐一核實，重點關注超過正常需要的異狀情況和無業務背景的資金轉賬情況，分析企業是否存在民間借貸的可能。

如果企業銀行賬戶存在整筆劃款，但並非劃轉給上下游企業或用於歸還銀行貸款，則企業有民間借貸可能。

如果發現企業銀行賬戶對外有規律地劃款，在特定日期向特定對象支付等量小額資金，往往可以判斷企業是在支付民間借貸利息；如為大額提現，則有可能是融出資金給其他企業、個人或者歸還民間融資。

二、分析銀行授信轉貸時點的企業資金進出活動，在銀行貸款到期前幾日有資金劃入，貸款存量周轉後原來劃入賬戶的資金又等量劃出，可見企業轉貸資金源於民間借貸。

三、通過查詢法定代表人、實際控制人、主要經營者（包括股東、財務及銷售人員等）的個人賬戶流水，分析明顯不符個人正常運作所需的異狀資金流轉和大額現金存入和支取等行為，看是否存在高利貸現象。

四、要特別關注其銀行存款賬戶的資金往來信息，對企業與私募基金、合會抬會、資金中介機構、地下錢庄、私人貸款公司、典當行、擔保公司等機構的大額資金往來，或出現異常大額現金進賬用於歸還到期貸款或同戶名轉賬等情形，應及時跟蹤調查企業是否涉足民間（借貸）融資或非法集資。

6 分析信貸企業融資情況

分析銀行負債程度。通常，企業過度負債、過度擴張或重大投資失誤都會直接導致企業流動性困難，使企業陷入財務困境，如無法取得正規金融機構的新增授信，往往會迫使企業走上大額民間借貸的不歸路。

通過對企業實際控制人所涉及的行業及其資金實力分析判斷是否存在民間借貸行為。如企業主業不突出，經營情況、行業前景一般，但銀行負債高，該類企業往往利用信貸資金涉足民間融資、高利貸，甚至已將此作為主業。如果融資平台多、融資飽和度高，但企業的資產卻同負債規模背離較大，企業可能存在抽取資金用於歸還民間借款及利息的情況。如果對外投資大，且資金來源不明，在企業投資項目的資金缺口和銀行債務嚴重不匹配的情況下，應對企業對外投資規模和來源構成進行仔細分析，看資金是否來源於民間融資。

分析對授信周轉的時效性要求。一般要求客戶經理在一天內完成授信周轉，或者要求在營業結束前將信貸資金整筆轉出。尤其是部分企業在向銀行申請授信時附帶了時間點的要求，如「最好在X月X日前完成審批或放款」，可能暗示其在該時間段左右需要歸還高利貸資金。

分析表外業務融資。部分涉及民間融資高利貸企業在表內融資飽和的情況下，往往利用虛假的貿易背景或者為融資而製造貿易背景，如通過關聯企業交易開立國內證等進行「假貿易真融資」。

分析貸款擔保方式。很多參與民間借貸的企業在辦理銀行信貸的時候，採用了第三方抵押，一是因為抵押人自身沒有融資平台，或者對外融資過度，不符合銀行准入條件，通過相互合作獲取銀行貸款後，借款人將貸款資金出借給抵押人，並獲取一定的費用。二是抵押人與借款人合作，獲取銀行貸款後，從事民間借貸或者對外投資獲取回報。這種情況下，信貸客戶與提供抵押或保證擔保的第三方除了私人關系因素外，存在借貸關系或者其他利益關系的可能性較大，一旦抵押人和借款人之間出現了矛盾，很容易引發信用風險事件。

借款企業涉及民間借貸的風險防範

1 強化貸前調查 提升風險識別能力

判斷是否存在民間融資情況，貸前調查是關鍵。除了常規調查外, 要針對民營企業的特點, 通過對非財務因素的收集、監測、分析, 獲得和掌握影響貸款償還的信息：

一是強化調查力度，對新增貸款、首筆貸款還要著重調查企業主的道德品質、誠信度、投資理念和經營管理能力，真正做到「了解你的客戶」。

二是要拓展調查寬度，把調查工作延伸到稅務、工商部門、有業務往來的相關企業以及業主的左鄰右舍等，順藤摸瓜，從企業的上下游和周邊企業旁敲側擊，廣泛獲取信息。

三是挖掘調查深度，提高現場調查的頻率，除抽調原始憑證、實地核查庫存商品等手段外，還可以要求企業提供水電費賬單、納稅憑證、購銷合同、以及資產權屬證明等材料，以及通過行業協會等外部相關信息，全面摸清企業有效資產和真實現金流狀況，用於發現涉及民間借貸的蛛絲馬跡。

2 加強貸款審查 提升風險防範能力

首先，提高審查質量。貸款審查、審批人員應加強對主要財務科目及其關聯企業間應收應付明細的審核，努力實現 「兩個匹配」：

一是企業（股東）經營歷史與現有經營規模及資產規模的匹配。對歷史積累不足以支撐現有經營及資產規模的企業，重點分析其資金來源，判斷是否通過民間集資籌措資金；

二是企業經營狀況與授信額度及借貸成本的匹配。對行業前景一般，經營並不存在快速擴張條件的企業，重點分析其授信額度的合理性，判斷其授信的真實用途。對銀行綜合借貸成本超過企業產品毛利率的授信申請，結合企業周轉水平，判斷企業是否能以主營業務承擔該財務成本，對主營業務無法承擔該財務成本的企業，拒絕授信，以防止可能的不良用途。

其次，優化授信方案。應針對不同的授信客戶，設定合理的產品組合，盡可能採用信用證、銀行承兌匯票、應收賬款融資、動產融資等基於真實貿易背景的供應鏈融資產品替代資金不易監控的流動資金貸款產品；要把抵質押、保證等手續辦到位，不留瑕疵。

第三，嚴把審批關口。對存在融資成本超出國家法律保護的民間借貸的企業，應直接予以否決。

3 強化授後管理 提升風險緩釋能力

首先，在貸後階段，嚴格執行貸款新規，努力實現「兩個結合」。

一是受託支付與企業日常資金進出管理的結合。除貸款資金嚴格執行貸款新規、落實受託支付外，嚴格監控授信企業的日常資金流轉，重點監控與企業主營無關的大額資金進出，通過資金流向和金額分析，判斷企業是否存在民間借貸行為；

二是常規檢查與企業重大行為排查相結合。除依照業務流程進行首次檢查、定期檢查外，對企業的重大經營變化和重大事件，尤其對企業重大投資行為的資金落實情況、管理層重大變化、法律訴訟等事件進行重點分析和排查，防止因民間借貸引發授信風險。

其次，加強資金管控。對自主支付的一定要求企業提供購銷合同、發票、發貨清單等佐證資料，以檢查貸款實際用途與合同約定的用途是否一致；加強銷貨資金歸行的管理，將資金歸行率作為授信的前提條件和持續用款條件，對達不到持續用款條件的要分析原因，要求企業整改，發現有民間借貸的要及時採取措施；加強日常資金支付的管理，強化跟單支付的意識，對企業達到一定金額的支付必須要客戶經理審核簽字後前台才能付款。

第三，銀行客戶經理應密切關注貸款企業資金流出流入動向。監控銀行貸款資金用途的合規性，防止貸款資金流向與其生產經營無關的企業或個人，甚至流向民間借貸市場。

第四，寓服務於監督之中，通過給企業辦理結算、融資、咨詢、理財等綜合性業務，及時關注企業的生產經營及資金使用情況，增強民間借貸風險識別的敏感性。

4 改進監測技術 提升風險監控威懾力

民間借貸活動較為隱秘，檢查人員僅憑交易憑證很難判斷一筆交易是否為民間借貸，特別是在每天大量的賬務交易中，更難識別出風險疑點。當前非現場監測手段的主要問題是，監測點和監測條件設立過於寬泛，缺乏針對民間借貸風險特點的精確識別、監測和管理。而運用非現場技術，根據非民間借貸資金特徵和運作規律進行識別和監測，對疑點進行精確打擊，效率較高。

一是有針對性地改進監測技術，重點採取對資金鏈的上下游密切跟蹤、模型精細特徵識別、多渠道技術手段配合、日常監測與累計識別相結合等方式，提高監測技術水平；

二是加強監測疑點核實管理，建立以疑點性質和風險權重為標準的分類疑點核實機制，加強疑點核實的過程規范管理，並通過建立模型設計者、運用者和疑點核實者三方之間的溝通和反饋橋梁，不斷對監測模型進行總結、優化、提升；

三是將監測結果運用於員工行為排查和教育，以及客戶信貸管理中，提升管理工作執行效能和威懾力。

5 完善內控體系 提高制度執行力

為保障貸款的安全，首先應提升員工執業素養。一個良好的信貸體系由業務素質不高的信貸人員執行，也會偏離既定的方向和目標。而一個優秀的信貸人員能夠彌補信貸政策、管理制度的缺陷。企業民間融資、虛假申請貸款材料能夠順利在多家銀行瞞天過海，關鍵在於信貸人員不能切實做到實地調查借款人經營及資產情況，並進行真實性核對和審查，如果信貸人員切實認真做好調查核實工作，完全能夠避免因此而產生的信貸風險。為此，需從典型案例分析入手，提高員工深入分析和發現企業參與民間借貸的能力。

二是要完善內控體系。要制定具體、規范、全面的民營企業涉及民間借貸的識別程序和管理制度，明確和細化各崗位、各業務環節的風險點和控制措施，優化風險管理流程，完善利益分配和協調管理機制。

三是要完善獎懲制度。要求經辦行在申報民營企業授信業務前，將企業是否涉及民間借貸作為一項重要調查內容並在申報材料中予以說明，對於認真履行職責、在防範和化解民間融資風險中作出貢獻的員工要給予特殊獎勵。要建立健全責任追究機制，對在信貸管理中存在調查不盡職、隱瞞不報行為的，依紀依規嚴肅問責；對參與民間融資活動、充當資金掮客的客戶經理，一律予以開除，涉嫌違法犯罪的移送司法機關處理，決不手軟，維護執行制度的嚴肅性。

四是各金融機構之間建立信貸黑名單等信息溝通交流機制，增強對民間借貸風險的共同防禦能力。

Ⅳ 企業徵信信貸記錄有哪些內容展示這些！

現在企業去銀行金融機構申請貸款，都必須提供徵信報告，很多人對於企業徵信報告不太了解，現在徵信中心已經比較完善了，一份完整的企業徵信報告，可以顯示很多內容，包括企業基差絕賣本信息、有直接關聯關系的其他企業、信息概要、信貸記錄明細、公共記錄明細和聲明信息明細等，那麼信貸記錄顯示哪些內容呢？

1、負債記錄
一個企業，負債信息可以說是最核心的內容，銀行審核會重點查看這些記錄，徵信報告上會展示當前負債，再展示已還清債務，最後展示對外擔保，這三個記錄關繫到企業貸款是否能審批通過。
當前負債包括資產管理公司處置的債務、擔保代償、欠息、墊款、不良和關注類業務、正常類業務。
已結清的負債包括擔保代償、墊款、貸款、貿易融資、保理、票據貼現、銀行承兌匯票、信用證、保函等。
對外擔保依次展示保證擔保、抵押擔保、質押擔保。
2、信貸記錄
主要是展示貸款、貿易融資、保理、票據貼現、銀行承兌匯票、信用證、保函。
虛逗很多企業想了解，如果有多筆記錄會怎麼樣顯示。一般同一個機構名下的業務都會放在一起，不同機構的則按照余額匯總值大小宏悄降序排列。
另外，如果是已結清債務的話，不同機構之間按照發生額匯總值大小降序排列，同一機構的業務按五級分類由高到低排列，分類相同的，則按時間由近到遠展示。

Ⅳ 作為財務會計報告的使用者,你從企業資產負債表中 能夠了解哪些財務信息

1、反映企業資產的構成及其狀況，分析企業在某一日期所擁有的經濟資源及其分布情況。可以揭示公司的資產及其分布結構。從流動資產，可了解公司在銀行的存款以及變現能力，掌握資產的實際流動性與質量；而從長期投資，掌握公司從事的是實業投資還是股權債權投資及是否存在新的利潤增長點或潛在風險；通過了解固定資產工程物資與在建工程及與同期比較，掌握固定資產消長趨勢；通過了解無形資產與其它資產，可以掌握公司資產潛質。

2、可以反映企業某一日期的負債總額及其結構，揭示公司的資產來源及其構成。根據資產、負債、所有者權益之間的關系，如果公司負債比重高，相應的所有者權益即凈資產就低，說明主要靠債務"撐大"了資產總額，真正屬於公司自已的財產（即所有者權益）不多。還可進一步分析流動負債與長期負債，如果短期負債多，若對應的流動資產中貨幣資金與短期投資凈額與應收票據、股利、利息等可變現總額低於流動負債，說明公司不但還債壓力較大，而且借來的錢成了被他人佔用的應收賬款與滯銷的存貨，反映了企業經營不善、產品銷路不好、資金周轉不靈。分析企業現今與未來需要支付的債務數額。負債總額表示企業承擔的債務的多少，負債和所有者權益的比重反映了企業的財務安全程度。負債結構反映了企業償還負債的緊迫性和償債壓力的大小，通過資產負債表可以了解企業負債的基本信息。

Ⅵ 如何查詢企業負債情況

去企業看會計賬簿，上面有的；也可以去人民銀行，進信貸管理系統查詢企業貸款情況。
一般來說，燃判含只能通過人行查詢企業貸款卡。具體方法為：
1、單位填寫企業貸款卡《查詢申請表》;
2、准備單位介紹信、有效的貸款卡和經辦人的身份證;
3、經辦人到人民銀行當地支行進行查詢。人民銀行當地分支行接受查詢後，當場給予查詢。
貸‍款卡是指中國人民銀行分支行發給借款人或擔保人用於企業徵信系統的沖猛磁條卡。

拓展資料:

企業負債指企業所承擔的能以貨幣計量，將以資產或勞務償付的債務，其償還形式可以用貨幣，也可以用資產或提供勞務的方式進行償還。

負債就是需要償還或支付的債務。一般包括 短期借款（銀行或個人）、應付票據、應付皮笑賬款、應付工資、應交稅費、其他應付款、長期借款、專項應付款等。

參考資料：網路-企業負債

Ⅶ 何為資產負債表它能為使用者提供哪些信息

資產負債表是反映企業某一特定日期財務狀況的財務報表，亦稱財務狀況表，該表按月編制，對外報送，年度終了還應編報年度資產負債表。資產負債表編制的理論依據是“資產=負債十所有者權益”的會計恆等式。其編制原理是把企業特定日期(通常是期末)的資產、負債和所有者權益項目按一定的分類標准和排列次序予以排列而形成的一定格式的報表。從性質上講，資產負債表是一個靜態報表，它是以相對靜止的方式來反映企業的資產、負債和所有者權益的總量及構成。即表中所反映蔽芹的財務狀況只是某一時點(編報日)上的狀態，過了這一時點，企業的財務狀況就會變化。
資產負債表是企業編制的重要報表，它可以向報表閱讀者提供多方面的會計信息。
（1）反映企業的資源總量及其結構，有助於了解昌橡企業資產使用的合理性、時效性。
（2）反映企業某一日期的負債總額及其結構，有助於分析企業目前與未來的償債能力。
（3）反映企業所有者權益的情況，分析企業現有耐並旁投資者在企業資產總額中所佔份額。

Ⅷ 如何衡量企業負債是否合理

如何衡量企業負債是否合理

英文「economy」的詞源
英文中economy源自古希臘語οικονομα(家政術)。οικο為家庭的意思，νομο是方法或者習慣的意思。因此，其本來含義是指治理家庭財物的方法，到了近代擴大為治理國家的范圍，為了區別於之前的用法也被稱為「政治經濟學」（Political Economy）。
這個名稱後來被馬歇爾改回經濟學（Economics）。到了現代，如果單稱經濟學的話，是在政治經濟學或者更廣的層面來考慮經濟，因此一般在指經濟學的時候經濟學與政治經濟學是同義的。

售後服務是否屬於企業負債

1、售後服務屬於企業負債。
2、企業因和兄飢銷售商品提供售後服務等原因確認的預計負債。按照或有事項准則規定，企業對於預計提供售後服務將發生的支出在滿足有關確認條件時，銷售當期即應確認為費用，同時確認預計負債。具體賬務處理是：
借：銷售費用
貸：預計負債
3、預計負債是指根據或有事項等相關准則確認的各項預計負債，包括對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務以及固定資產和礦區權益棄置義務等產生的預計負債。
4、預計負債是因或有事項可能產生的負債。根據或有事項准則的規定，與或有事項相關的義務同時符合以下三個條件的，企業應將其確認為負債：
一是該義務是企業承擔的現時義務；
二是該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，這里的「很可能」指發生的可能性為「大於50%，但小於或等於95%」；
三是該義務的金額能夠可靠地計量。

企業采礦權轉讓後原企業負債如何處理

由轉讓采礦權的企業承擔。
從轉讓采礦權的收入中進行支付。 。

企業負債大但經營正常 *** 要改制合理嗎

沒有合不合理-，主要是貪官們有利可圖、利用改制達到侵吞國家資產、相青島原零擔運輸公司就是、宣稱資不低債、壹佰萬元賣給原經理、造假賬達到破產目的、再通過主要 *** 部門領導買下企業、花很少錢買千倍萬倍資產、你說百姓上那講理、受傷害的是企業職工、把一生最好的時光給了企業、很到的卻是失業、無情的回報、傷心!

如何判斷企業是否有民間負債

一、什麼是隱性負債？
隱性負債一般是指未在企業或者個人的徵信報告中體現出來的負債。通常包括小貸、典當等的貸款、民間借貸（高利貸）、親戚朋友間的借款及其他無法在徵信報告中體現出來的負債。
二、隱性負債的調查方法
上述隱性負債由於未在徵信報告中體現，在借款人惡意隱瞞的情況下，調查難度非常大。以下方法供大家參考。
（一）財務方法
對於企業的財務報表、銀行流水以及貸款卡資訊，調查人員必須進行核實。
1、核實不合理的應付賬款
「隱性負債」在財務報表中往往以其他應收賬款、其他應付賬款兩個科目出現，且通常以「其他應付賬款」的形式比較常見。調塵雹查人員對此要給予必要的注意，要重點核實應付賬款的收款方是否是借款人上遊客戶，對於有疑問的應付賬款要核實相關合同、憑證，有必要的話與收款方直接核實。
2、查閱企業明細賬和銀行對賬單中整數大筆金額
企業正常經營的資金往來往往大額整數的比較少，而民間借貸往往以整數金額的形式出現，且往往額度比較大。調查人員在調查過程中若發現這種情況，一定要給予必要的注意。對於有疑問的資金往來，調查人員可要求借款人提供相關合同、財務憑證、出庫單入庫單等，並可向相關人員進行詢問。
3、觀察客戶流水上面的扣款
對於固定時間固定頻率（每個月／季度的固定日期范圍內）的扣款調查人員必須要注意，發現此種情況一定要求借款人做出合理解釋，如果借款人解釋不清，這類支出屬於民間借貸的可能性很大。如果是帶有公司名字的扣款判斷起來就更簡單一些了。
4、注意核實企業主及財務人員的個人卡
很多民間借貸走的是企業主或財務人員的個人卡（這兩類人最常見），如果有可能，在了解其個人常用卡（通過其財務資料往往能發現）的情況下讓其列印常用卡的銀行流水並進行分析。
5、利用交叉檢驗和報表還原技術
所謂財務報表還原技術，是指信貸員通過實地調查，以了解的財務資訊和非財務資訊為基礎，通過交叉檢驗技術，對借款人提供的財務報表進行各種形式的交叉檢驗，將其中虛假的財務資訊，根據交叉檢驗的結果還原為真實的財務資訊，還原的財務報表可以作為信貸決策的依據，從而能更准確的評估借款人的還款能力，降低貸款欺詐。財務報表還原技術能有效解決小微喚返企業無正規財務報表、財務報表失真度較高的現狀，可還原借款人真實的財務狀況，在小額信貸領域是應用非常廣的一項信貸技術。
就企業借款人而言，其運營的資金除股東投入外，要麼就是經營獲利（主要是指公司利用留存收益來滿足其資金），要麼就得舉債。根據會計恆等式，資產=所有者權益+負債，就小微企業貸款而言，調查人員要對借款人的資產、負債、所有者權益、收入與費用藉助交叉檢驗技術逐項還原（近期本平台會有專門文章介紹），在此過程中，調查人員需要了解借款企業經營歷史，了解其初始資金來源及初始投入，核算其歷年留存收益情況，與企業當前發展狀況相比較，看企業歷史積累與當前資產與負債狀況在邏輯上是否合理。一個簡單的邏輯，原始投入加上歷年留存收益的之和與資產之間如果有差額，那基本上就是負債了。除此之外，結合企業歷史沿革，分析企業目前發展狀況是否合理。分析企業借款需求是否正常、借款用途是否合理，假如企業信貸需求不正常，不排除隱瞞負債的可能。
註：筆者認為，以交叉檢驗和邏輯檢驗技術為基礎的報表還原技術是發現借款人隱性負債「最靠譜」的方法，本文介紹的其他方法在某種意義上都有碰運氣的成分，以報表還原技術為基礎，再結合其他方法，往往能取得更好的效果。
（二）非財務方法
1、了解借款人的行業情況，包括成本結構、行業平均利潤、了解借款人與上下遊客戶的結算方式，結合借款人的經營情況判斷其借款需求的合理性，如果其根本就沒有現金需求，那說明其借錢另有用途，要不是投資另外的專案，要不就是還以前的借貸（當然還有其他可能，不討論）。
2、通過與借款人（或企業主）面對面的交流，向其了解企業經營、資產、負債等情況，對其財務狀況進行分析，注意觀察借款人的言談、舉止、表情，看看其精神狀態如何，注意觀察是否有異常的地方。聊一聊企業的昨天、今天、明天，結合財務報表尤其是我們的疑問重點向借款人詢問。如果客戶欺騙問們，眼神往往會躲閃，注意觀察是能發現的。如果客戶有賭博、吸毒等惡習，往往精神狀態不會太好。另外，可以設計一些問題「套」借款人的話，很多隱性負債都是聊出來的。
3、通過與借款人的保證人及所留緊急聯絡人溝通，了解借款人的經營情況以及有沒有對外借過錢。
4、通過借款人鄰居、上下遊客戶、員工等走訪發現有用資訊。對於上遊客戶，要重點了解結算方式、賬期、以往有無拖欠、對借款人應收賬款數額、借款人口碑等，了解其賒銷的數額（處於成本考慮，借款人如果能以賒銷的方式從上遊客戶拿到貨物的話往往不會去尋求民間借貸）。對於下遊客戶，了解銷售額、結算方式、是否存在賒銷、賬齡、目前賬款數額、產品治療等，綜合判斷借款人借款需求是否合理。
註：借款需求是指借款人由於各種原因造成了資金的短缺，即借款人對現金的需求超過了借款人的現金儲備時，就會產生借款的需求。借款需求指的是借款人為什麼會出現資金短缺並需要借款。常見的借款需求影響因素包括：（1）季節性銷售增長；（2）長期銷售增長；（3）資產效率下降；（4）固定資產重置、擴張；（5）長期投資；（6）商業信用的減少、改變；（7）債務重構；（8）利潤率下降；（9）紅利支付；（10）一次性或非期望性支出等。結合借款人的財務指標，如果根據借款人的情況根本就不會產生借款需求，那要麼是有其他用途要麼就是為了還債（還可能有其他可能，不討論）。
5、其他信貸機構也是重要的資訊渠道，目前部分地區一些民間金融機構已經組成聯盟，一是形成黑名單共享機制；二是防止借款人多頭借款。信貸機構可以將客戶的身份證號發給熟悉的同行，讓其幫助查詢是否有借款。對於民間借貸而言，一個城市的民間借貸圈子往往不大，如果有心，通過圈子獲得有用的資訊並不難。
6、如果是企業借款人，注意了解務人員變動是否頻繁。一般來說，財務人員是不願頻繁更換工作的，如果財務人員變動很頻繁，往往說明這家公司的財務狀況有問題。調查人員對此要給予必要的注意。
7、注意核實企業及企業主（關聯方有必要的話也要調查）名下財產有沒有抵押或質押給其他債權人，這里需要核實的重點是房產。對此，可要求借款人提供其名下財產的證據，比如房產證、土地證、車輛登記證等，一定要求借款人提供原件，有必要的話到主管部門核查。如果借款人拿不出來，又說不出合理的理由，或者理由一聽就不靠譜，十有八九是在別的債權人手裡。
8、注意了解借款人關聯企業的情況。通過徵信記錄及工商查詢等其他途徑盡可能去了解借款人關聯企業的情況，對於代持股份的問題要給予必要的注意。對於借款人關聯企業的工商資訊和被執行資訊必須查詢。
9、檢視信用報告末端的徵信查詢記錄，如果客戶最近1-3個月內徵信查詢次數過多，說明客戶在這一段時間內一定有做貸款或者信用卡，作為信貸機構一定要謹慎對待。
10、電核客戶提供的緊急聯絡人：除了看看客戶提供的資料是否真實外，還要側面的去了解客戶和家人的關系，客戶有沒有向親戚朋友借過錢。這里一定要注意，我們要讓這些聯絡人認為我們是要幫助客戶，從而得到客戶的真實情況。
11、和園區或寫字樓保安和門衛聊聊天，沒准也會有意外收獲。比如問問有沒有人過來討過債。
12、通過法院網站、被執行資訊網、裁判文書之類資訊網站對客戶及其關聯方進行查詢，看其是否涉及民間借貸訴訟糾紛或其他問題。

如何衡量企業變革是否成功

出處：北京現代商報作者：張詠處在資訊變化萬千的時代，如果公司不使用新科技、如果公司不進入新市場、如果公司不以新方式管理員工、如果公司不以新方法或態度面對許多事物，公司有可能面臨「不變革，就死亡」的情況。但是，變革了，真的就不會死亡嗎？事實上許多數字顯示，許多企業的變革都是以失敗告終，公司投入了資源，卻沒有達到預期目標，反而賠上了員工的士氣，浪費了公司的金錢和時間。成功變革五原則那麼，要怎樣變革才能成功？組織變革專家麥克拉根在《訓練與發展》雜志撰文認為，公司在進行變革時，必須遵守五個原則：1、確定變革具有加分效果這個原則看似簡單，但是公司在進行變革時，卻不一定能做到。許多公司進行變革是因為追隨新流行趨勢或某位主管的個人偏好。決定進行變革前，公司必須明確評估變革的真正價值。評估變革是否具有加分效果，公司應該自問：● 在現有環境中，這個變革會不會讓公司更成功？● 這個變革能不能提升服務或產品品質？● 這個變革對員工的工作是否有正面影響？● 這個變革能否增進整個企業的績效（對組織某部分有益的變革，不見得對企業整體都有益）？2、變革程式符合變革要求有些變革復雜而且難以預期（例如，公司進入電子商務市場），有些變革則比較簡單（例如，辦公室改用新電腦軟體）。復雜的變革通常需要公司創造新的角色、關系、系統和程式，簡單的變革則只需要一些新的行為，例如，員工學習一項新技能。評估變革需要何種程式配合，公司應該自問：● 這個變革有多復雜？● 這個變革有沒有前例可循？● 這個變革是簡單可預期、簡單不可預期、復雜可預期，或者復雜不可預期？● 公司需要何種程度的投資，才能確保變革能夠成功？3、主管支援變革變革能否成功，主管扮演關鍵性角色。可預期的變革比較依賴結構性及傳統的運作方式，主管只需發揮協助效果。不可預期的變革則比較依賴分權及彈性的運作，不僅組織，主管也需要變革。在領導變革時，主管應該自問：● 在這個變革中，公司的目標是什麼？公司如何才能完成這些目標？● 如何執行這個變革，才能在紀律及彈性間找到平衡？● 變革要成功，需要哪些資源？● 需要把管理重心放在何處？● 公司是否有決心給予這個變革所需的資金及長期的支援？● 公司如何與員工交流變革過程中的小成果，以保持這個變革的動力（分階段的變革，比一次進行一個大變革容易成功）？4、公司系統做好迎接變革的准備變革失敗的一個常見原因是缺乏系統性。公司要成功推動一個小的變革，相關的其他部分也必須隨之改變。成功的變革不是把注意力放在單一功能或部門，而是放在與之相關的所有事物。評估公司系統需要做好哪些准備，公司應該自問：● 哪些運作程式會直接或間接受到變革的影響？如何調整它們？● 支援這個變革，各主管需要做什麼？公司應該如何協助他們？● 公司的人力資源系統，是否支援或妨礙這個變革？● 公司中有哪些藩籬會阻擋變革？公司應該如何處理它們？5、幫助員工配合變革除了決策部分，變革時也不要忽略了員工。當員工相信變革是正確的，而且符合程式規定時，他們甚至會接受對他們個人不利的變革。公司應該與員工溝通變革的價值，並且讓員工相信變革是做得到的，才能爭取員工的支援。員工改變的原因包括順從命令、追隨他們尊敬的人，以及支援他們真心相信的變革。越是後面的原因，員工對變革的配合度越高。

企業負債是否可以不發員工工資

不可以。
如果不發工資可以向法院或勞動監察部門提請訴訟，要求支付工資。
如果發不出工資企業破產，破產財產用來支付工資。
附：破產財產在優先清償破產費用和共益債務後，依照下列順序清償： (一)破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金； (二)破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款； (三)普通破產債權。 破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。
請採納謝謝帥氣又萌萌噠的網友

私營合夥企業負債怎麼辦

負債就負債咯，企業負債是很正常的。
至於怎麼辦要看你是什麼身份：
你要是債權人，看到合夥企業不斷增加負債，是一種風險增加，你可以提出限制性條款。
你如果是被聘用的外部管理人，那麼負債你只要給合夥人一個保證交代就行
如果你是合夥人（有限合夥人），負債的最差結果就是破產，你投資多少錢，到時一分錢都沒有
如果你是合夥人（普通合夥人），負債的最差結果就危險了，你要承擔無限連帶責任，也就是賠到你傾家盪產為止，連帶責任到履行到清償債務為止，合夥企業破產也不行

企業負債水平怎麼分析？

一般就通過相關財務指標（比率）來分析，具體如下：
流動比率：
流動比率，表示每1元流動負債有多少流動資產作為償還的保證。它反映公司流動資產對流動負債的保障程度。 公式：流動比率=流動資產合計÷流動負債合計 一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力強。通常，該指標在200%左右較好。98年，滬深兩市該指標平均值為200.20%。在運用該指標分析公司短期償債能力時，還應結合存貨的規模大小，周轉速度、變現能力和變現價值等指標進行綜合分析。如果某一公司雖然流動比率很高，但其存貨規模大，周轉速度慢，有可能造成存貨變現能力弱，變現價值低，那麼，該公司的實際短期償債能力就要比指標反映的弱。
速動比率：
速動比率表示每1元流動負債有多少速動資產作為償還的保證，進一步反映流動負債的保障程度。 公式：速動比率＝(流動資產合計－存貨凈額)÷流動負債合計 一般情況下，該指標越大，表明公司短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好。98年滬深兩市該指標平均值為153.54%。 在運用該指標分析公司短期償債能力時，應結合應收帳款的規模、周轉速度和其他應收款的規模，以及它們的變現能力進行綜合分析。如果某公司速動比率雖然很高，但應收帳款周轉速度慢，且它與其他應收款的規模大，變現能力差，那麼該公司較為真實的短期償債能力要比該指標反映的差。 由於預付帳款、待攤費用、其他流動資產等指標的變現能力差或無法變現，所以，如果這些指標規模過大，那麼在運用流動比率和速動比率分析公司短期償債能力時，還應扣除這些專案的影響。
現金比率：
現金比率，表示每1元流動負債有多少現金及現金等價物作為償還的保證，反映公司可用現金及變現方式清償流動負債的能力。 公式：現金比率＝(貨幣資金＋短期投資)÷流動負債合計 該指標能真實地反映公司實際的短期償債能力，該指標值越大，反映公司的短期償債能力越強。98年滬深兩市該指標平均值為56.47%。
資本周轉率：
資本周轉率，表示可變現的流動資產與長期負債的比例，反映公司清償長期債務的能力。 公式：資本周轉率＝(貨幣資金＋短期投資＋應收票據)÷長期負債合計 一般情況下，該指標值越大，表明公司近期的長期償債能力越強，債權的安全性越好。由於長期負債的償還期限長，所以，在運用該指標分析公司的長期償債能力時，還應充分考慮公司未來的現金流入量，經營獲利能力和盈利規模的大小。如果公司的資本周轉率很高，但未來的發展前景不樂觀，即未來可能的現金流入量少，經營獲利能力弱，且盈利規模小，那麼，公司實際的長期償債能力將變弱。
清算價值比率：
清算價值比率，表示企業有形資產與負債的比例，反映公司清償全部債務的能力。 公式：清算價值比率＝(資產總計－無形及遞延資產合計)÷負債合計 一般情況下，該指標值越大，表明公司的綜合償債能力越強。98年滬深兩市該指標平均值為309.76%%。由於有形資產的變現能力和變現價值受外部環境的影響較大且很難確定，所以運用該指標分析公司的綜合償債能力時，還需充分考慮有形資產的質量及市場需求情況。如果公司有形資產的變現能力差，變現價值低，那麼公司的綜合償債能力就會受到影響。
利息支付倍數：
利息支付倍數，表示息稅前收益對利息費用的倍數，反映公司負債經營的財務風險程度。 公式：利息支付倍數＝(利潤總額+財務費用)÷財務費用 一般情況下，該指標值越大，表明公司償付借款利息的能力越強，負債經營的財務風險就小。98年滬深兩市該指標平均值為36.57%。由於財務費用包括利息收支、匯兌損益、手續費等專案，且還存在資本化利息，所以在運用該指標分析利息償付能力時，最好將財務費用調整為真實的利息凈支出，這樣反映公司的償付利息能力最准確。

Ⅸ 擔保機構如何分析中小企業的財務報表

答案顯然是否定的。財務報表是展示企業信息的窗口圓升，通過報表我們可以了解企業的誠信程度，了解企業的銷售情況、經營情況，雖然不規范，但是我們依然可以從中提取有價值的信息，去偽存真，為我們的擔保決策提供依據。以下是根據實際工作總結出的一些經驗：1、首先粗略地檢查一下企業的報表，包括上期期末數與本期期初數是否相等，報表左右兩邊是否相等，基本的勾稽關系是否正確。對於檢查無誤的報表，我們再進行下一步的核實分析。2、核實報表中關鍵的科目。此處所講關鍵，主要包括三類：一是常規項目，如貨幣資金、應收賬款、存貨、短期借款、主營業務收入；二是金額異常變化的項目，例如突然增加和突然減少的項目；三是金額巨大，占資產規模30%以上的項目。對這些項目的核實有助於我們判斷一個企業真實的財務狀況。以下是對一些重要科目的具體核實方法。（1）主營業務收入：這是擔保業務中的關鍵，能不能擔保，擔保多大的規模很大程度上取決於企業的主營業務收入，報表上該項科目的金額應該通過納稅申報表、銀行對賬單、合同、水電費單據、出庫單、發票等進行佐證，只有主營業務穩定，收入可靠且有持續性發展的企業才是我們的主要客戶群。（2）應收賬款：對中小企業來說，應收賬款的影響遠遠大於一般企業。對於應收賬款，我們不僅要關注總量，還要關注期限結構、對象結構燃腔喊、大額客戶和是否有關聯方往來等情況。關注應收賬款的增長程度與銷售的增長程度的比較，如果前者遠遠高於後者，就應該有職業敏感性，可能存在虛增資產的嫌疑。（3）存貨：對中小企業來說，往往存貨加應收賬款占總資產的一半左右，因此對該科目也要加以核實，防止企業虛增資產。在現場調查時，需檢查倉庫，估算其價值是否與報表反映相符，在總量上分析是否符合企業生產經營特點，結構上各類存貨能否保證供產銷環節順利進行，增量上看是否與生產經營規模相適應，質量上看產品是否適銷對路。（4）短期借款：該科目需查詢貸款記錄進行核實，同時結合財務費用開支情況側證企業皮野負債情況是否真實。如果推算企業的財務費用與短期借款的比例不合理，比例過高，則可能存在隱性負債。（5）貨幣資金：主要包括庫存現金、銀行存款。核對銀行存款余額與開戶銀行對賬單是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企業的銀行存款余額調節表，檢查未達賬項是否存在。同時還需要了解銀行存款中有沒有保證金存款，是否存在使用限制。（6）其他應收款：當金額較大或者突然增加/減少時，需要做分析，了解是否存在股東、關聯企業佔用企業資金問題、是否存在虛假出資、對外部企業拆出資金等情況。（7）其他應付款：主要了解是否存在民間借貸等。3、對核實後的報表數據進行比率分析和趨勢分析。分析一個企業的財務狀況，主要從償債能力、盈利能力、營運能力和成長能力四方面來衡量。（1）償債能力又分為短期償債能力和長期償債能力，通過流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、利息保障倍數來分析，這些指標沒有統一的標准，往往要結合不同的行業進行分析；（2）盈利能力通過資產報酬率、凈資產收益率、銷售利潤率、銷售凈利潤率、銷售毛利率等，這些指標主要反映了總資產、凈資產的盈利能力，以及整體利潤中銷售利潤所佔的比重等內容，這需要分析企業的總體盈利趨勢，以及和行業平均水平進行比較，判斷企業的獲利狀況；（3）營運能力主要是考察應收賬款和存貨的周轉能力，判斷企業資產的周轉速度，周轉越快的企業效益越好；（4）成長能力主要通過銷售增長率、資本增長率、總資產增長率來分析，成長能力越強，企業的實力越強，企業的發展越快速。四方面能力都良好的企業，是我們優先支持的對象，四方面能力都不好的企業，我們應將其「拒之門外」。總之，通過以上「3步曲」，我們可以比較准確地判斷出企業目前的財務狀況，為我們的擔保決策提供依據。實務中尤其要注意銷售收入的核實，並通過趨勢分析把握企業的主要問題。來源：蘇州國發擔保公司【關閉窗口】