A. 航天信息維護費報稅怎麼抵扣
是用來抵減增值稅,
購買金稅盤和維護費,
借:管理費用,
貸:銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額時候,
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) ,
借:管理費用負數或貸營業外收入。
申報時,
一、一般納稅人,
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小於可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:「減稅性質代碼及名稱」欄次選擇「0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅」;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用於一般納稅人)》主表:第23欄『應納稅額減征額』將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人申報時候,
1、《增值稅減免稅申報明細表》:「減稅性質代碼及名稱」欄次同上面一般納稅人政策,填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小於可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》主表:第16欄『應納稅額減征額』將會根據《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時,按本期實際發生額填入第16欄「本期應納稅額減征額」;當本期發生額大於第15欄「本期應納稅額」時,按本期第15欄「本期應納稅額」的金額填入第16欄「本期應納稅額減征額」,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。
B. 湖北航天信息服務費怎麼交
用航天信息繳費系統。
通過航天信息繳費系統來繳費,繳納服務費包括技術維護服務費繳納,按盤按年收取費用。單價¥280.00收費說明老用戶技術維護服務費續費,按盤按年收取,單盤280元/年。
湖北航天信息技術有限公司於2002年4月12日在武漢市武昌區工商行政管理和質量技術監督局登記成立。
C. 航天信息維護費280元報稅怎樣填表怎麼抵扣
國家稅務總局山東省電子稅務局辦稅平台】
根據財稅〔2012〕15號文,稅控盤維護費280元享受全額抵扣。本文針對稅控盤維護費會計分錄以及報稅操作進行詳細說明。
稅控盤維護費280涉及的會計分錄,前面有專題文章,本文不再贅述。
借:管理費用 貸:銀行存款
借:應交稅費\應交增值稅\減免稅額
貸:管理費用(紅字)
申報增值稅時,分別填寫附表四、增值稅減免稅申報表、同時填寫主表。
1、增值稅減免稅申報明細表
如果稅控盤服務費是本期發生的,則填寫在「本期發生額」處;如果是之前月份發生的,但未進行抵扣(前期有留抵稅額),那麼期初金額處會自動帶出相應金額。如果本期產生增值稅款,那麼根據實際抵扣金額依次填寫「本期應抵扣稅額」「本期實際抵扣稅額」。
2、增值稅納稅申報表附列資料(四)
根據實際抵扣金額依次填寫「本期應抵扣稅額」「本期實際抵扣稅額」。
3、增值稅納稅申報表(主表)
主表23行「應納稅額減征額」填寫稅控盤維護費實際抵扣金額。其他報表正常填寫、對於小規模納稅人來說,需要填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅適用)》和《增值稅減免稅申報明細表》這兩張表。在「本期應納額減征額」項目中填列280元。2、對於一般納稅人來說,需要填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》、《增值稅減免稅申報明細表》和《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》這三張表。具體填寫方式可以參考填表說明。(3)如何申報航天信息費擴展閱讀根據《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》財稅[2012]15號文件第二條規定:增值稅納稅人繳納的技術維護費,可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉,下期繼續抵減。
D. 航天服務費全額抵扣如何申報
航天服務費全額抵扣,需要在增值稅申報表附表的稅額抵減情況表的增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費欄次,填寫本期發生額、本期應抵減稅額、本期實際抵減稅額欄次相應數據,從而抵扣增值稅應納稅額。