銀行對賬信息是什麼

『叄』 銀行對賬什麼意思

銀行對賬是指在每月月末，企業的出納人員將企業的銀行存款日記賬與開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，並編制每月銀行存款余額調節表的過程。會計軟體中執行銀行對賬功能，具體步驟包括銀行對賬初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調節表的編制等。
銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業資金流轉情況的記錄單。就銀行對賬單的概念來說，銀行對賬單反映的主體是銀行和企業，反映的內容是企業的資金，反映的形式是對企業資金流轉的記錄。就其用途來說，銀行對賬單是銀行和企業之間對資金流轉情況進行核對和確認的憑單。就其特徵來說，銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特徵。真實性企業發生的業務資金通過銀行進行結轉，銀行客觀地逐筆記錄下來，因此，銀行出具的銀行對賬單反映企業的業務資金流轉情況都是真實的，從其法律的角度來說，銀行對賬單是反映銀行存款實存數的一個具有法律效力的證明，具有真實可靠性。全面性銀行對賬單客觀記錄了企業發生的每一筆業務資金收付結轉情況，能夠全面詳細地反映企業自成立以來所有資金運轉情況，從其反映的內容來說，銀行對賬單具有內容的全面性。
作用首先，銀行對賬單有助於企業防範風險。企業將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對時往往出現兩者余額不同的情況。企業應該先分析未達賬項，排除未達賬項的影響後，兩者的余額仍不符時，再分析是否是由操作風險、管理風險或外部風險導致的。
未達賬項是指銀行和企業對同一筆款項收付業務，因記賬時間不同，而發生的一方已經入賬，另一方未入賬的款項。企業在編制銀行余額調節表後，就可以排除未達賬項的影響。
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一、有助於企業防範操作風險。
操作風險主要包括：企業會計人員計算記賬金額時出現的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。例如：
1. 本月購入A材料一批，開給供貨方支票計937萬元，記賬時誤記為973萬元。
2. 本月購入B材料一批，入賬金額為56萬元，開給供貨方支票誤記為65萬元。
3. 企業轉賬支票金額為3萬元，銀行操作人員誤轉為30萬元。
舉例的三種情況，通過認真的對賬，都能查出來。①中，企業資金沒有損失，但是另兩種情況造成了企業資金損失。企業若想知道有沒有付錯錢，通過認真核對銀行對賬單就可以知道。
二、有助於企業防範管理風險。
管理風險是指由於企業內部控制制度設計有缺陷或者是缺乏必要的內部控制制度，使得企業的內部工作人員有機會侵佔企業的資金。內部人員侵佔企業資金可能會通過兩種方式：現金或轉賬。
1. 通過現金方式侵佔企業資金。企業財務人員用現金支票取現，若取現之後不記賬，雖然企業實際的現金減少了，但是不與銀行對賬是不會發現的。
取現時，需要做的會計分錄：
借：現金
貸：銀行存款
2. 通過轉賬的方式挪用企業資金。企業轉賬時，銀行存款的減少一般要換來另一項資產(如存貨)的增加，或者是一項負債的減少。記賬的分錄是：
借：一項資產(或是一項負債)
貸：銀行存款
通過轉賬方式侵佔企業資金，同樣不會記賬。無論用哪種方式侵佔企業資金，都不會記銀行存款日記賬。因此，與銀行對賬是極為重要的。
目前，眾多的小企業、私營企業中大部分內部控制都比較薄弱，這時企業老總每個月親自對賬一次就非常必要。
三、有助於企業防範外部風險。
企業外部人員侵佔企業資金的案件時有發生。通常的手段是仿造單位的印鑒和銀行票據，甚至有「克隆票」的出現，銀行並不能100%識別出這些問題票據。因此，銀行耗費了大量的人、財、物進行對賬工作，目的是為了保證客戶資金的安全，若企業短期內發現資金被盜用等問題，就會減少甚至挽回損失；同時銀行也可以免責——「我已經把有關你企業的賬務信息以對賬單的形式發給你了，你應該發現不符而沒有發現，即你沒能認真對賬，出了問題是你的責任。」
其次，銀行對賬單有助於企業理財。銀行對賬單有助於企業防範財務風險，同時，以對賬單為基礎，企業可以編制現金(銀行存款)收支計劃、可以檢查財務制度的執行情況。
1.銀行對賬單有助於企業編制現金收支計劃。
企業財務管理的基本原則之一就是「量入為出」，由於應收賬款等應收債權，現實的收入未必能為將來的支出提供100%保證，因此，企業要充分關注銀行存款。企業有多少銀行存款，只有與銀行核對之後，才能准確的確定，並以此為基礎編制現金收支計劃，避免簽發空頭支票(將會被罰款，以及引發該企業信用危機)以及陷入支付危機。
如果企業凈現金流量為流出，那麼企業就應該調整支出規則，或者是採用一些放大企業資金的方法，比如：加強催收賬款力度、採用差額承兌匯票方式支付貨款、與進貨商進行協商採用部分賒購方式購入原材料、短期借款等。但是運用這些方法一定要慎重，要考慮未來的實際償還能力。
2.有助於企業檢查其財務制度的有效性。
銀企對賬有助於企業檢查其財務制度的有效性，防範管理風險。通過分析銀企對賬中查出的問題，判斷相關的財務制度是否有效的執行。
財務制度包括大額資金支出審批制度。例如甲企業規定：「現金支取超過5萬元，轉賬支付超過10萬元必須由老總簽字後方能支付。」那麼，該企業的老總如何知道財務人員是否遵守了這一財務制度呢?只有通過對賬的方式，他才能知道。大額支取是相對於零星支取而言的，有的大額支取甚至關繫到企業的生死存亡，比如戰略性投資。企業對大額支取都是非常關注，一般都會制定與甲企業類似的財務制度。制度的執行情況，需要企業的老總親自查看對賬單才能知道。如果是非經過授權人審批的大額支出，就必須對該支出做出專項審計，審計其支出的合理性，甚至追究相關人員的責任。
再次，現代科技能為企業對賬提供更為方便、及時的方式。有的企業老總想隨時了解銀行存款賬上有多少錢，那麼，利用現代科技就能提供方便、及時的服務，如果您願意，您可以天天對賬，只需要一部電話或一部手機或是能上網的電腦。如果您辦公室有一部電話，通過簽約的方式，就可以通過打電話了解公司賬戶的有關信息(切記，一定要簽約。銀行必須為客戶賬戶信息保密，隨便一個人打電話，銀行人員是不會告訴他的，只有簽約)；如果您上網，簽約網上銀行，就能上網了解賬戶信息；如果您有一部手機，通過簽約，開通手機簡訊通，您的賬戶一變動，手機就會收到有關賬戶變動的信息。企業老總一般非常忙，可以將手機簡訊通設定為只有大額存取現、大額轉賬才通知，一旦您的公司發生了大額存取現、大額轉賬，您立刻就會知道。
總之，認真核對銀行賬單能夠防範操作風險、管理風險、外部風險，通過核對的對賬單是企業准確編制現金收支計劃的基礎，同時可以檢查財務制度的執行情況。企業財務人員要重視對賬工作，企業老總更要重視。

『肆』 銀行對賬單是什麼

銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業資金流轉情況的記錄單，是銀行和企業核對賬務的聯系單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據。銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特徵，任何企業和單位自成立起要在銀行開設銀行賬戶，企業的資金通過銀行進行收付結轉。
銀行對賬單的特點
客觀性：銀行對賬單是銀行和企業兩個完全獨立經濟實體對同一事項進行核對的直接憑單，從其客觀的存在和發生來說，銀行對賬單具有普遍的客觀性。
真實性：企業發生的業務資金通過銀行進行結轉，銀行客觀地逐筆記錄下來，銀行對賬單是反映銀行存款實存數的一個具有法律效力的證明，具有真實可靠性。
全面性：銀行對賬單客觀記錄了企業發生的每一筆業務資金收付結轉情況，能夠全面詳細地反映企業自成立以來所有資金運轉情況。

『伍』 什麼是銀行對賬

銀行對賬是認真核對銀行賬單能夠防範操作風險、管理風險、外部風險，通過核對的對賬單是企業准確編制現金收支計劃的基礎，同時可以檢查財務制度的執行情況。企業財務人員要重視對賬工作，企業老總更要重視。