開完紅字信息表下個月怎麼報稅

❶ 紅沖發票如何報稅

跨月的就需要開紅字發票。紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以。

紅沖發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是沖減差額部分。比如借：管理費2000 貸：現金2000， 下月發現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。兩種方法根據需要來使用。

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銷售方開具專用發票的規定

（1）銷售方必須憑購買方提供的《通知單》開具紅字增值稅專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字增值稅專用發票相關內容應與《通知單》一一對應。

（2）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附後），並在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應藍字專用發票的信息。

同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附後）。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。

（3）因開票有誤（指隔月發現開票有誤）等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月向主管稅務機關填報《銷售方申請單》，並在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。

❷ 一般納稅人開了紅字發票怎麼報稅

一般納稅人開了紅字發票按增值稅發票匯總表上的金額報稅就可以了，如果本月紅字發票大於正數發票，就按增值稅發票匯總表上的負數金額和負數稅額申報。

❸ 開具紅字增值稅專用發票信息表怎麼報稅

如果開出紅票的那張對應的發票已經認證，在你開出紅字發票信息表那個月的次月初做進項稅額轉出，填在增值稅納稅申報表附列資料（二）進項稅額轉出中的（紅字發票信息表註明的進項稅額那欄里，收到銷售方的紅字發票後粘貼在該進項稅額轉出的憑證後面。

❹ 收到紅字發票增值稅如何進行納稅申報

1、報稅:如果是收到紅字發票的話,只要在申報國稅報表"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"里,紅字專用發票通知單註明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可,此處填好之後就會自動在"增值稅申報表"里的進項稅額轉出出現的.
2、入賬:
借:原材料/庫存商品(紅字)
應交稅金-應交增值稅-應交進項稅額轉出(紅字)
貸:應付賬款(紅字)
對申請開具紅字發票的,其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出,應填入"紅字專用發票通知單註明的進項稅額"欄中,請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出.
報稅系統接收紅字發票信息的具體方法是:WINDOWS版開票軟體開具的負數發票報稅時,除發票代碼、發票號碼、金額、稅額、購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號和開票日期七項數據外,同時傳遞負數發票對應正數發票的發票代碼和發票號碼.因金稅卡中只存儲七項數據,所以將負數發票對應藍字發票的代碼和號碼存儲在購方稅號處.
收到紅字發票後的會計分錄可以在進項稅中體現,個人認為:借:原材料應交稅金–進項稅貸:應付賬款借:應交稅金–進項稅轉出貸:應交稅金–進項稅.

❺ 上個月的紅字發票這個月報稅如何申報

1、已認證的發票，不能再退回作廢重開；

2、如有差錯，只能先作為正常發票申報抵扣，然後走沖紅重開程序；

3、依據「國稅發[2006]156號」第十四條的規定，由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單（理由就是發票開具有誤），然後把稅務機關出具的通知單交銷售方，銷售方憑通知單沖紅，重開發票給購貨方；

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單後的次月申報期，將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行，做進項稅額轉出處理。

根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第十條規定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，

應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平台進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。

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特殊情況

（一）發票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

（四）發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

（五）發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

《開具紅字增值稅專用發票通知單》的開具。

對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，

購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關審核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票；

對於銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。