個人支付信息費怎麼報賬

① 財務費用報銷流程怎麼弄

分析如下：

一、采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等)；

2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。

二、借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。

3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。

三、日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;

2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。

6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。

8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。

(1)個人支付信息費怎麼報賬擴展閱讀：

1、報銷費用的填制要求

a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。

b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。

e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

2、報銷單據的審核

a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。

b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。

c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。

3、費用的給付

a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。

c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。

d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。

4、費用報銷單據的保管

a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。

b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存

資料來源：網路-報銷

② 個人自付怎麼報銷

【法律分析】：1、個人自付：部分的葯品、項目、材料雖然納入了醫保范圍，但需要參保人員先支付一定的比例：如葯品的10%，材料的30%-40%。這部分參保人員支付的錢叫自負自理。
2、個人自付的報銷可以通過當地社保機構。
因為醫療保險報銷通常不是100%的報銷，而是1、要扣除一定的自費葯物、項目的費用（按葯品目錄，有甲乙丙三類葯，甲類報銷最多，丙類可能完全自費或者大部分自費；一些檢查項目等也是自費的）。2、可報項目中，要先扣除一個起付線，一般為數百元，醫療費用超過的部分才可報銷。3、扣除起付線後部分，可能還只能報銷一定比例，如20%，50%，90%等（根據不同的規定），剩餘的部分也要個人自己支付。4、還有一個封頂線，報銷的額度最多不能超過封頂，一般為數萬元。封頂線之上的部分也要個人支付或者其他醫療救助等途徑支付。
【法律依據】：《中華人民共和國社會保險法》 第二十六條 職工基本醫療保險、新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險的待遇標准按照國家規定執行。

③ 微信支付技術服務費需要填費用報銷單嗎會計分錄怎麼處理

需要填報銷單。而且微信支付的技術服務費應該是有發票的。讓他提供發票。

④ 個人支付醫療保險費怎麼報銷

參保人員可持醫療保險卡在所有定點醫療機構、定點零售葯店購葯，其醫葯費用可用卡直接結算，購葯時不計入社會統籌，全部由個人賬戶支付，如果個人帳戶金用完，可以用現金支付。

報銷時需攜帶以下資料：

1、身份證或社會保障卡的原件；2、定點醫療機構專科醫生開具的疾病診斷證明書原件；3、門診病歷、檢查、檢驗結果報告單等就醫資料原件；4、財政、稅務統一醫療機構門診收費收據原件；5、醫院電腦列印的門診費用明細清單或醫生開具處方的付方原件；6、定點葯店：稅務商品銷售統一發票及電腦列印清單原件；7、如果是代人辦理則需要提供代辦人身份證原件。

帶齊以上資料到當地社保中心相關部門申請辦理，經審核，資料齊全、符合條件的，就可以即時辦理。申請人辦理門診醫療費用報銷時，先扣除本社保年度內劃入醫療保險個人賬戶的金額，再核定應報銷金額。

⑤ 個人電話費報銷怎麼入賬

以公司福利費的形式報銷，會計處理上列入「職工福利費」。這筆個人報銷電話費的業務，只需要做─次納稅調整增加。公司根據自身辦公業務需要，對於員工發生的電話費予以報銷，在會計處理上列入「職工福利費」，在不超過工資薪金總額14%的部分，准予稅前扣除。
因此，公司報銷個人電話費業務，在做年度企業所得稅匯算清繳時，不需要納稅調整。
如果是為公司業務專用的手機，可以計入管理費用或銷售費用的通訊費，如發票符合規定，可以稅前扣除。如果是為公司業務專用的手機，可以計入管理費用或銷售費用的通訊費，如發票符合規定，可以稅前扣除。
但如果是個人手機，由於無法區分個人和單位的使用比例，一般不允許在企業所得稅稅前扣除，抬頭是個人的不允許在稅前扣除。老闆的手機費同理。
拓展資料
《國家稅務總局關於做好2009年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函[2010]148號)對企業所得稅納稅申報口徑明確如下：在計算應納稅所得額及應納所得稅時,企業財務、會計處理辦法與稅法規定不一致的，應按照企業所得稅法規定計算。企業所得稅法規定不明確的,在沒有明確規定之前，暫按企業財務、會計規定計算。
因此,企業發生為員工報銷的電話費若符合《關於企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[2009]242號)第二條規定，即企業為職工提供的通訊待遇,已經實行貨幣化改革的，按月按標准發放或支付的通訊補貼應當納入職工工資總額不再納入職工福利費管理；尚未實行貨幣化改革的,企業發生的相關支出作為職工福利費管理。企業可對應上述兩種不同方式；分別按企業所得稅法中工資薪金支出及職工福利費規定標准進行稅前扣除。

⑥ 怎樣報賬

隨著我國財政體制改革的不斷深入，推行國庫集中收付制度成了當前財政預算制度改革的一項重要內容，這兩年各地成立的會計核算中心是實行國庫集中收付制度的一次探索和創新，它對提高財政理財能力和會計工作效率，規范會計行為，加強會計監督都有十分重要的意義。

建立會計核算中心，按「單一賬戶，集中支付，統一核算」的管理辦法，對行政單位或視同行政單位進行財務管理的事業單位的財務收支集中進行統一核算，取消各單位原有的銀行賬戶和會計核算崗位，實行單位報賬會計制度，加強財政監督和會計監督，從而改變了分單位、分部門、按級次逐級開戶的現狀，提高財政資金的使用效益。在會計核算中心運行過程中，與核算中心聯系最密切的是單位報賬會計，作為會計信息的傳遞人員，其所傳送信息的有效性、可靠性直接關系核算中心會計信息的正確性，報賬會計結報工作的質量直接影響著核算中心會計工作的質量。從某種意義上講，報賬會計已成為會計核算中心的「第一線」工作人員，所以，報賬會計結報工作的規范化就顯得特別重要。溫州市自去年七月份成立會計核算中心以來，運行情況一直較好，按邊摸索、邊實踐的思路，解決了中心運作中存在的諸多財務問題，如備用金管理、內部對帳管理、遠程報賬等。但報賬會計結報工作規范化的問題一直未得到很好解決。

報賬會計是由單位領導提名，經財政部門同意的，具有一定財務管理知識和會計核算基本技能，負責單位報賬資料的收集、整理，會計信息傳遞等工作的財會人員。然而，從目前的報賬情況來看，許多單位的報賬會計或是無會計從業經驗，或是由其它工種的人員（如人事、辦公室後勤人員）兼職，這與實際意義上報賬會計的概念是大相徑庭。報賬會計素質的參差不齊，造成了單位之間會計信息質量好壞不一，受理報銷的憑證存在缺手續，不符報銷規定，粘貼不規范等諸多問題，給核算中心工作人員進行會計核算造成一定的困難。而且，在報賬過程中，往往存在著向報賬會計了解單位財務情況，卻是一問三不知，會計核算中心難以掌握單位真實的財務情況。鑒於上述情況，結合實際工作，筆者就如何規范報賬會計的結報工作談幾點認識，僅供大家參考。

一、報賬會計的基本要求

報帳會計應嚴格貫徹執行國家財經法律、法規和政策，依法監督本單位的財務收支活動，維護財經紀律。作為單位財務管理人員，應該熱愛財會工作，熟悉行政事業單位的財務管理及相關會計知識，並具有一定的會計電算化操作技能，並且要納入會計專業技術職務系列進行管理。

二、規范經費報銷程序

（一）原始憑證的初審。原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：

1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。

3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。

（二）報銷單據的整理。報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。

（三）辦理報銷手續

1、支出費用的辦理。報帳會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。

在報銷各類支出費用中須注意：報銷會議費，須附會議通知、會議預算表及會議報到名冊；報銷接待費，須附接待標准和審批表；

報銷大額裝修費，須附相關審批文件；購買專控物品要按規定程序先報批後統一采購，屬於政府采購范圍的，須按政府采購程序辦理。

另外，在資金結算中，須轉賬支付的業務，不得採用現金支付。

2、收入項目的辦理。報帳會計應及時向財政部門申請各項經費，防止本單位經費出現紅字。若屬本單位預算外收入（罰沒收入）的款項，應及時上繳財政專戶，不得私存或存入其它賬戶。對本單位在業務活動中與其他單位或個人發生的一些預收、代管款項，由該單位報賬會計負責繳（劃）到會計核算中心統一核算賬戶，並將有關繳（劃）款憑證交與會計核算中心前台出納受理，經審核無誤後予以入賬。

三、加強核算單位的財務管理

（一）備用金管理。報帳會計要嚴格執行《現金管理暫行條例》，按規定要求及時報銷，補足備用金。經中國人民銀行批准，各納入會計核算中心管理的行政事業單位也可到就近銀行網點以本單位名稱開立備用金專用存款戶，該賬戶是各納入核算單位根據備用金需要而開立的專門用於備用金的存取和會計核算中心通過統一核算賬戶以轉帳方式撥入備用金金額，但不能辦理其他轉帳結算業務（除會計核算中心轉入備用金外）。單位庫存備用金不得超過國務院有關現金管理規定所核定的限額，超過部分要及時存入銀行備用金賬戶，確保庫存現金的完整、安全。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。

（二）往來款項管理。報帳會計要做好往來款項明細賬的登記工作，及時清理各種往來款項；預支的差旅費，在出差人員返回後三天內應結清；職工借款應及時收回。

（三）固定資產管理。凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，應按原始憑證數據入本單位固定資產明細備查賬。加強固定資產實物管理，根據固定資產類別、標准按使用部門設立固定資產登記簿和卡片，定期進行清查盤點，保證賬卡、賬實相符，如有無價調入的應將調撥單交核算中心入賬，有調出、報廢、報損的，應及時到國有資產管理局辦理有關手續，並報核算中心進行賬務調整。

（四）各項基金的管理。如果本單位有人員調動，應及時調整該人員的公積金、養老金、失業金等，並到相關部門辦理有關手續。

（五）會計核對工作。報賬會計根據單位的需要和會計核算中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作，為此應做好以下有關備查明細賬的登記。

1、本年度預算安排的支出指標賬。在工作中應堅持實事求是和勤儉節約的原則，合理編制年度收支預算及用款計劃，並報送有關部門辦理審批等手續，負責年度的決算工作。

2、固定資產明細賬。實行集中統一核算後，會計核算工作轉至核算中心，但是財產物資仍由原單位進行管理，這就要求建立單位財務物資管理制度，確保財產物資的安全，要會同有關人員定期清理本單位的固定資產，如有變動要及時辦理手續並報核算中心進行帳務調整。

3、門診醫葯費明細賬、公積金明細賬、往來款項明細賬等。

4、預算外資金收入（罰沒收入）明細賬（按項目進行明細核算）。協助本單位收費管理員做好預算外資金和罰沒收入，應繳預算收入的管理工作，及時將應繳款項直接繳入預算外資金財政專戶和國庫。

（六）其他財務管理工作。報帳會計領用空白支票，需填制空白支票領用單（註明用途、限額），須經本單位領導審批，再由中心前台工作人員審核後，方可領用。所領用支票須於簽發日起二至三日內到中心結算。

四、配合做好工資統發工作

工資統發工作是財政支出管理改革的一項重大舉措，涉及行政事業單位工作人員的切身利益，是一項政策性強、涉及面廣、技術要求高的工作。因此，報帳會計要積極配合做好工資統發工作。

（一）配合本單位人事部門做好工資統發工作。將本單位人員調動、晉升工資、工資轉移介紹信、調資批復等文件資料及需代扣的各類款項（個人所得稅、水電費、房租費、醫葯費等）清單及時抄送人事局工資統發管理部門，以便按時編制工資發放憑證。

（二）發放退離休工作人員工資，如直接支付現金，須填寫暫借款憑證，經單位財務審批人審核簽署後，到中心領取現金，待工資發放完畢，拿工資冊（具有領取人簽字）到核算中心注銷暫借款；如轉賬支付，可持經財務審批人簽署的工資冊到核算中心直接辦理工資發放手續。

五、規范遠程報賬的操作

遠程報帳是為了實現核算單位通過網路傳輸形式進行報銷的一種功能，以分散核算中心的工作量，合理核算中心的報銷流程，它的主要使用對象是報銷單位的報帳會計。通過遠程報賬後，有利於核算單位的財務管理，提高了會計核算工作的效率。

報帳會計要規范遠程報賬的操作：

1、將原始報銷單據按不同的經費類型進行分類，並按時准確地錄入。

2、簡潔、扼要地輸入憑證摘要，如按部門、項目核算的還應在摘要欄上輸入所屬部門、項目。

3、在輸入報銷單據後，應在每張報銷單據的右上角標明對應在電腦中的報銷單據的編碼。

4、報賬數據經遠程傳送至中心伺服器後，應及時做好報賬數據的備份，經中心前台工作人員審核有誤的報賬數據，須將修改後的數據拷貝後，重新導入機器，並作備份。

5、涉及往來款項的收付及沖銷費用的經濟業務事項，可持原始憑證直接到中心報賬。

6、單位如要增加支出科目，應事先與中心聯系等。

六、加強報帳會計的業務培訓

會計核算中心要定期組織報帳會計參加有關政策法規學習，舉辦報賬會計財政、財會業務培訓和計算機知識培訓，不斷提高報帳會計的業務素質。定期召開會計核算中心例會，加強核算中心與單位、報帳會計之間的溝通，及時解決報帳會計在結報過程中所碰到的問題和困難，及時反饋報帳會計向核算中心提出的合理化建議。

作者：陳 整（溫州市會計核算中心）