自然人關聯納稅人信息填什麼

❶ 國稅的問題，關聯企業申報怎麼填零申報企業

零申報不影響企業所的申報，如果沒有關聯企業，只填空表提交就可以，勞務表等其他報表也是一樣，沒有就空表申報，即使沒有業務也要提交申報，這些報表屬於企業所得稅申報表的關聯表，若不提交是無法申報所得稅的。

關聯方及其交易需要填報《企業年度關聯業務往來報告表》納稅年度納稅申報表所包括的關聯關系、關聯交易按賬載金額填列，《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》填報說明。

(1)自然人關聯納稅人信息填什麼擴展閱讀：

1、填報的關聯方主要是與企業有直接投資關系或是有業務往來的關聯方，集團內沒有直接投資關系也沒有業務往來的關聯方可以不填。表12-8對外投資情況表中涉及的符合關聯交易認定標準的企業需要填列。

2、"納稅人識別號"填列的是關聯方所在國家、地區用於納稅申報的納稅人代碼。

3、"地址"填列的是關聯企業注冊地址、實際經營管理機構所在地，關聯方為個人的為有關聯關系的個人住所。

❷ 一般納稅人所得稅匯算清繳中關聯關系表如何填寫我公司有兩個自然人

誰出資的就寫誰，出資比例佔25%以上的，是自然人就寫自然人，識別號寫身份證號，最後的類型填A，後邊的表填0，表八別打開

❸ 一般納稅人所得稅匯算清繳中關聯關系表如何填寫我公司是兩個自然人成立

關聯方名稱填投資人的姓名，納稅人識別號填投資人身份證號，國家正常選，地址填身份證上地址，法定代表人填無，關聯關系代碼選01//A。

❹ 納稅人類型填什麼

納稅人包括自然人和法人兩種。自然人是具有權利主體資格，能夠以自己的名義獨立享有財產權力，承擔義務並能在法院和仲裁機關起訴、應訴的個人。不論成年人或未成年人、本國人或外國人，均屬自然人。一切享有獨立預算的國家機關和事業單位、各種享有獨立經費的是社會團體以及各種實行獨立核算的企業等都是法人。
納稅義務人
納稅義務人是指稅法中規定的直接負有納稅義務的單位或個人。每種稅收都有各自的納稅人。納稅人究竟是誰，一般隨課稅對象的確定而確定。例如個人所得稅法中工資、薪金所得，其納稅人是有工資、薪金所得的個人，房產稅的納稅人是產權所有人或者使用人，契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人徵收的一種財產稅，其納稅人是產權承受人。同一種稅，納稅人可以是企業、單位和個人，如增值稅，企業生產銷售的產品，納稅人是企業；個人銷售的產品，納稅人就是個人。同一種稅在不同歷史時期，納稅人也可能發生變化，如農業稅，農業合作化前是個體農民，農業合作化後是農業生產合作杜和後來的生產大隊，後來主要是農村鄉村基本核算單位及承包人，全國取消了農業稅。只有國家公職人員才在國稅裡面領取工資，所以國家公職人員又稱為人民服務的公僕。
什麼是一般納稅人
一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
一般納稅人怎麼算稅法
一般納稅人實行憑票抵扣，即可以用購貨取得的增值稅專用發票等抵扣憑證抵扣銷售貨物的銷項稅款，按照進項與銷項的差額征稅。一般納稅人應納稅額計算公式：
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
小規模納稅人則不存在抵扣稅款問題，直接用銷售額乘以徵收率，得出應納稅額
應納稅額=含稅銷售額/1.03*3%
以題中數據為例，分別計算你的應納稅額
（一）一般納稅人
進項稅額=12000/1.17*17%=1743.59
銷項稅額=16000/1.17*17%=2324.79
應納稅額=2324.79-1743.59=581.7
（二）小規模納稅人
應納稅額=16000/1.03*3%=466.02
一般納稅人是真正意義上的增值稅，即增值額越大，承擔的稅收越多，多賺錢多納稅，少賺錢少納稅，不賺錢不納稅；而小規模納稅人是按照徵收率計算的，無論是否賺錢，賺多少錢都得交稅，不利於商品的流通。

法律依據：
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》 第三條 試點納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。應稅行為的年應征增值稅銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人為一般納稅人，未超過規定標準的納稅人為小規模納稅人。
年應稅銷售額超過規定標準的其他個人不屬於一般納稅人。年應稅銷售額超過規定標准但不經常發生應稅行為的單位和個體工商戶可選擇按照小規模納稅人納稅。

❺ 關聯納稅人是什麼意思

法人、財務、辦稅人、領票人。
稅務關聯是指與企業有下列關聯關系之一的企業、其他組織或者個人。
一次採集、共享共用在辦理稅務登記、賬戶賬號報告和財務制度備案等相關事項時，僅需向一家稅務機關（國稅或地稅）提出申請並提供相關資料，無需在兩家稅務機關重復提交。

❻ 個稅填報方式我要填報空白申報表是否要包含以前年度的納稅

是的，要包含
如果不在規定時間內申報規定年度所得，比如2022年3月到6月應該申報2021年度所得，你在這個時間段之外申報，是帶不出來信息的，全部數據都需要手動填寫。
一、填表須知
本表根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》《個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行)》等法律法規有關規定製定。
(一)納稅人按享受的專項附加扣除情況填報對應欄次;納稅人不享受的項目，無需填報。納稅人未填報的項目，默認為不享受。
(二)較上次報送信息是否發生變化：納稅人填報本表時，對各專項附加扣除，首次報送的，在「首次報送」前的框內劃「√」。繼續報送本表且無變化的，在「無變化」前的框內劃「√」;發生變化的，在「有變化」前的框內劃「√」，並填寫發生變化的扣除項目信息。
(三)身份證件號碼應從左向右頂格填寫，位數不滿18位的，需在空白格處劃「/」。
(四)如各類扣除項目的表格篇幅不夠，可另附多張《個人所得稅專項附加扣除信息表》。
二、適用范圍
(一)本表適用於享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人六項專項附加扣除的自然人納稅人填寫。選擇在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時享受的，納稅人填寫後報送至扣繳義務人;選擇在年度匯算清繳申報時享受專項附加扣除的，納稅人填寫後報送至稅務機關。
(二)納稅人首次填報專項附加扣除信息時，應將本人所涉及的專項附加扣除信息表內各信息項填寫完整。納稅人相關信息發生變化的，應及時更新此表相關信息項，並報送至扣繳義務人或稅務機關。
納稅人在以後納稅年度繼續申報扣除的，應對扣除事項有無變化進行確認。
三、各欄填寫說明
(一)表頭項目
填報日期：納稅人填寫本表時的日期。
扣除年度：填寫納稅人享受專項附加扣除的所屬年度。
納稅人姓名：填寫自然人納稅人姓名。
納稅人識別號：納稅人有中國居民身份證的，填寫公民身份號碼;沒有公民身份號碼的，填寫稅務機關賦予的納稅人識別號。
(二)表內基礎信息欄
納稅人信息：填寫納稅人有效的手機號碼、電子郵箱、聯系地址。其中，手機號碼為必填項。
納稅人配偶信息：納稅人有配偶的填寫本欄，沒有配偶的則不填。具體填寫納稅人配偶的姓名、有效身份證件名稱及號碼。
(三)表內各欄
1.子女教育
子女姓名、身份證件類型及號碼：填寫納稅人子女的姓名、有效身份證件名稱及號碼。
出生日期：填寫納稅人子女的出生日期，具體到年月日。
當前受教育階段：選擇納稅人子女當前的受教育階段。區分「學前教育階段、義務教育、高中階段教育、高等教育」四種情形，在對應框內打「√」。
當前受教育階段起始時間：填寫納稅人子女處於當前受教育階段的起始時間，具體到年月。
當前受教育階段結束時間：納稅人子女當前受教育階段的結束時間或預計結束的時間，具體到年月。
子女教育終止時間：填寫納稅人子女不再接受符合子女教育扣除條件的學歷教育的時間，具體到年月。
就讀國家(或地區)、就讀學校：填寫納稅人子女就讀的國家或地區名稱、學校名稱。
本人扣除比例：選擇可扣除額度的分攤比例，由本人全額扣除的，選擇「100%」，分攤扣除的，選「50%」，在對應框內打「√」。
2.繼續教育
當前繼續教育起始時間：填寫接受當前學歷(學位)繼續教育的起始時間，具體到年月。
當前繼續教育結束時間：填寫接受當前學歷(學位)繼續教育的結束時間，或預計結束的時間，具體到年月。
學歷(學位)繼續教育階段：區分「專科、本科、碩士研究生、博士研究生、其他」四種情形，在對應框內打「√」。
職業資格繼續教育類型：區分「技能人員、專業技術人員」兩種類型，在對應框內打「√」。證書名稱、證書編號、發證機關、發證(批准)日期：填寫納稅人取得的繼續教育職業資格證書上註明的證書名稱、證書編號、發證機關及發證(批准)日期。
3.住房貸款利息
住房坐落地址：填寫首套貸款房屋的詳細地址，具體到樓門號。
產權證號/不動產登記號/商品房買賣合同號/預售合同號：填寫首套貸款房屋的產權證、不動產登記證、商品房買賣合同或預售合同中的相應號碼。如所購買住房已取得房屋產權證的，填寫產權證號或不動產登記號;所購住房尚未取得房屋產權證的，填寫商品房買賣合同號或預售合同號。
本人是否借款人：按實際情況選擇「是」或「否」，並在對應框內打「√」。本人是借款人的情形，包括本人獨立貸款、與配偶共同貸款的情形。如果選擇「否」，則表頭位置須填寫配偶信息。
是否婚前各自首套貸款，且婚後分別扣除50%：按實際情況選擇「是」或「否」，並在對應框內打「√」。該情形是指夫妻雙方在婚前各有一套首套貸款住房，婚後選擇按夫妻雙方各50%份額扣除的情況。不填默認為「否」。
公積金貸款|貸款合同編號：填寫公積金貸款的貸款合同編號。
商業貸款|貸款合同編號：填寫與金融機構簽訂的住房商業貸款合同編號。
貸款期限(月)：填寫住房貸款合同上註明的貸款期限，按月填寫。
首次還款日期：填寫住房貸款合同上註明的首次還款日期。
貸款銀行：填寫商業貸款的銀行總行名稱。
4.住房租金
住房坐落地址：填寫納稅人租賃房屋的詳細地址，具體到樓門號。
出租方(個人)姓名、身份證件類型及號碼：租賃房屋為個人的，填寫本欄。具體填寫住房租賃合同中的出租方姓名、有效身份證件名稱及號碼。
出租方(單位)名稱、納稅人識別號(統一社會信用代碼)：租賃房屋為單位所有的，填寫單位法定名稱全稱及納稅人識別號(統一社會信用代碼)。
主要工作城市：填寫納稅人任職受雇的直轄市、計劃單列市、副省級城市、地級市(地區、州、盟)。無任職受雇單位的，填寫其辦理匯算清繳地所在城市。
住房租賃合同編號(非必填)：填寫簽訂的住房租賃合同編號。
租賃期起、租賃期止：填寫納稅人住房租賃合同上註明的租賃起、止日期，具體到年月。提前終止合同(協議)的，以實際租賃期限為准。
5.贍養老人
納稅人身份：區分「獨生子女、非獨生子女」兩種情形，並在對應框內打「√」。
被贍養人姓名、身份證件類型及號碼：填寫被贍養人的姓名、有效證件名稱及號碼。
被贍養人出生日期：填寫被贍養人的出生日期，具體到年月。
與納稅人關系：按被贍養人與納稅人的關系填報，區分「父親、母親、其他」三種情形，在對應框內打「√」。
共同贍養人：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。填寫與納稅人實際承擔共同贍養義務的人員信息，包括姓名、身份證件類型及號碼。
分攤方式：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。區分「平均分攤、贍養人約定分攤、被贍養人指定分攤」三種情形，並在對應框內打「√」。
本年度月扣除金額：填寫扣除年度內，按政策規定計算的納稅人每月可以享受的贍養老人專項附加扣除的金額。
6.大病醫療
患者姓名、身份證件類型及號碼：填寫享受大病醫療專項附加扣除的患者姓名、有效證件名稱及號碼。
醫葯費用總金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的與基本醫保相關的醫葯費用總金額。
個人負擔金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的基本醫保目錄范圍內扣除醫保報銷後的個人自付部分。
與納稅人關系：按患者與納稅人的關系填報，區分「本人、配偶或未成年子女」三種情形，在對應框內打「√」。
7.扣繳義務人信息
納稅人選擇由任職受雇單位辦理專項附加扣除的填寫本欄。
扣繳義務人名稱、納稅人識別號(統一社會信用代碼)：納稅人由扣繳義務人在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時辦理專項附加扣除的，填寫扣繳義務人名稱全稱及納稅人識別號或統一社會信用代碼。
(四)簽字(章)欄次
「聲明」欄：需由納稅人簽字。
「扣繳義務人簽章」欄：扣繳單位向稅務機關申報的，應由扣繳單位簽章，辦理申報的經辦人簽字，並填寫接收專項附加扣除信息的日期。
「代理機構簽章」欄：代理機構代為辦理納稅申報的，應填寫代理機構統一社會信用代碼，加蓋代理機構印章，代理申報的經辦人簽字，並填寫經辦人身份證件號碼。
納稅人或扣繳義務人委託專業機構代為辦理專項附加扣除的，需代理機構簽章。
「受理機關」欄：由受理機關填寫。

❼ [圖文]2019個人所得稅專項扣除表怎麼填寫一文詳解！

國家稅務總局已經上傳了個人所得稅專項附加扣除信息表，只要按要求填寫就可以享受相應的扣除，可以少繳不少的稅。今天就來教大家如何填寫個人所得稅專項扣除表。
一、個人所得稅專項扣除怎麼申報？
1、比對條件。看自己與子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人6項專扣對比，是否符合要求。
2、填寫個人所得稅專項扣除信息表。
3、留存必備資料。
二、個人所得稅專項扣除表怎麼填寫？

圖片來源：國家稅務總局
填表注意事項：
1、必須按專項附加扣除情況填報對應欄次，不符合條件不能享受的項目，不需要填；
2、身份證件號碼應從左向右頂格填寫，位數不滿18位的，需在空白格處劃「/」；
3、如果表格篇幅不夠，可另附多張《個人所得稅專項附加扣除信息表》；
4、如果相比上次報送有變化，在無變化的項目劃「√」，有變化的前面劃「√」，並填寫發生變化的項目。
具體信息表填寫說明：
(一)表頭項目
填報日期：納稅人填寫本表時的日期。
扣除年度：填寫納稅人享受專項附加扣除的所屬年度。
納稅人姓名：填寫自然人納稅人姓名。
納稅人識別號：納稅人有中國居民身份證的，填寫公民身份號碼；沒有公民身份號碼的，填寫稅務機關賦予的納稅人識別號。
(二)表內基礎信息欄
納稅人信息：填寫納稅人有效的手機號碼、電子郵箱、聯系地址。其中，手機號碼為必填項。
納稅人配偶信息：納稅人有配偶的填寫本欄，沒有配偶的則不填。具體填寫納稅人配偶的姓名、有效身份證件名稱及號碼。
(三)表內各欄
1、子女教育
子女姓名、身份證件類型及號碼：填寫納稅人子女的姓名、有效身份證件名稱及號碼。
出生日期：填寫納稅人子女的出生日期，具體到年月日。
當前受教育階段：選擇納稅人子女當前的受教育階段。區分「學前教育階段、義務教育、高中階段教育、高等教育」四種情形，在對應框內打「√」。
當前受教育階段起始時間：填寫納稅人子女處於當前受教育階段的起始時間，具體到年月。
當前受教育階段結束時間：納稅人子女當前受教育階段的結束時間或預計結束的時間，具體到年月。
子女教育終止時間：填寫納稅人子女不再接受符合子女教育扣除條件的學歷教育的時間，具體到年月。
就讀國家(或地區)、就讀學校：填寫納稅人子女就讀的國家或地區名稱、學校名稱。
本人扣除比例：選擇可扣除額度的分攤比例，由本人全額扣除的，選擇「100%」，分攤扣除的，選「50%」，在對應框內打「√」。
2、繼續教育
當前繼續教育起始時間：填寫接受當前學歷(學位)繼續教育的起始時間，具體到年月。
當前繼續教育結束時間：填寫接受當前學歷(學位)繼續教育的結束時間，或預計結束的時間，具體到年月。
學歷(學位)繼續教育階段：區分「專科、本科、碩士研究生、博士研究生、其他」四種情形，在對應框內打「√」。
職業資格繼續教育類型：區分「技能人員、專業技術人員」兩種類型，在對應框內打「√」。證書名稱、證書編號、發證機關、發證(批准)日期：填寫納稅人取得的繼續教育職業資格證書上註明的證書名稱、證書編號、發證機關及發證(批准)日期。
3、住房貸款利息
住房坐落地址：填寫首套貸款房屋的詳細地址，具體到樓門號。
產權證號/不動產登記號/商品房買賣合同號/預售合同號：填寫首套貸款房屋的產權證、不動產登記證、商品房買賣合同或預售合同中的相應號碼。如所購買住房已取得房屋產權證的，填寫產權證號或不動產登記號；所購住房尚未取得房屋產權證的，填寫商品房買賣合同號或預售合同號。
本人是否借款人：按實際情況選擇「是」或「否」，並在對應框內打「√」。本人是借款人的情形，包括本人獨立貸款、與配偶共同貸款的情形。如果選擇「否」，則表頭位置須填寫配偶信息。
是否婚前各自首套貸款，且婚後分別扣除50%：按實際情況選擇「是」或「否」，並在對應框內打「√」。該情形是指夫妻雙方在婚前各有一套首套貸款住房，婚後選擇按夫妻雙方各50%份額扣除的情況。不填默認為「否」。
公積金貸款|貸款合同編號：填寫公積金貸款的貸款合同編號。
商業貸款|貸款合同編號：填寫與金融機構簽訂的住房商業貸款合同編號。
貸款期限(月)：填寫住房貸款合同上註明的貸款期限，按月填寫。
首次還款日期：填寫住房貸款合同上註明的首次還款日期。
貸款銀行：填寫商業貸款的銀行總行名稱。
4、住房租金
住房坐落地址：填寫納稅人租賃房屋的詳細地址，具體到樓門號。
出租方(個人)姓名、身份證件類型及號碼：租賃房屋為個人的，填寫本欄。具體填寫住房租賃合同中的出租方姓名、有效身份證件名稱及號碼。
出租方(單位)名稱、納稅人識別號(統一社會信用代碼)：租賃房屋為單位所有的，填寫單位法定名稱全稱及納稅人識別號(統一社會信用代碼)。
主要工作城市：填寫納稅人任職受雇的直轄市、計劃單列市、副省級城市、地級市(地區、州、盟)。無任職受雇單位的，填寫其辦理匯算清繳地所在城市。
住房租賃合同編號(非必填)：填寫簽訂的住房租賃合同編號。
租賃期起、租賃期止：填寫納稅人住房租賃合同上註明的租賃起、止日期，具體到年月。提前終止合同(協議)的，以實際租賃期限為准。
5、贍養老人
納稅人身份：區分「獨生子女、非獨生子女」兩種情形，並在對應框內打「√」。
被贍養人姓名、身份證件類型及號碼：填寫被贍養人的姓名、有效證件名稱及號碼。
被贍養人出生日期：填寫被贍養人的出生日期，具體到年月。
與納稅人關系：按被贍養人與納稅人的關系填報，區分「父親、母親、其他」三種情形，在對應框內打「√」。
共同贍養人：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。填寫與納稅人實際承擔共同贍養義務的人員信息，包括姓名、身份證件類型及號碼。
分攤方式：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。區分「平均分攤、贍養人約定分攤、被贍養人指定分攤」三種情形，並在對應框內打「√」。
本年度月扣除金額：填寫扣除年度內，按政策規定計算的納稅人每月可以享受的贍養老人專項附加扣除的金額。
6、大病醫療
患者姓名、身份證件類型及號碼：填寫享受大病醫療專項附加扣除的患者姓名、有效證件名稱及號碼。
醫葯費用總金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的與基本醫保相關的醫葯費用總金額。
個人負擔金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的基本醫保目錄范圍內扣除醫保報銷後的個人自付部分。
與納稅人關系：按患者與納稅人的關系填報，區分「本人、配偶或未成年子女」三種情形，在對應框內打「√」。
7、扣繳義務人信息
納稅人選擇由任職受雇單位辦理專項附加扣除的填寫本欄。
扣繳義務人名稱、納稅人識別號(統一社會信用代碼)：納稅人由扣繳義務人在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時辦理專項附加扣除的，填寫扣繳義務人名稱全稱及納稅人識別號或統一社會信用代碼。
(四)簽字(章)欄次
「聲明」欄：需由納稅人簽字。
「扣繳義務人簽章」欄：扣繳單位向稅務機關申報的，應由扣繳單位簽章，辦理申報的經辦人簽字，並填寫接收專項附加扣除信息的日期。
「代理機構簽章」欄：代理機構代為辦理納稅申報的，應填寫代理機構統一社會信用代碼，加蓋代理機構印章，代理申報的經辦人簽字，並填寫經辦人身份證件號碼。
納稅人或扣繳義務人委託專業機構代為辦理專項附加扣除的，需代理機構簽章。
「受理機關」欄：由受理機關填寫。

❽ 關聯關系類型怎麼填

有關項目填報說明

1.第1列「關聯方名稱」：關聯方為企業法人或者其他機構組織的，填報其登記注冊的中文全稱，沒有中文名稱的應當填報英文全稱；關聯方為自然人的，填報其身份證件上的姓名。

2.第2列「關聯方類型」：根據不同關聯方性質分別選填「企業法人」「其他機構組織」「自然人」。

3.第3列「國家（地區）」：關聯方為企業法人或者其他機構組織的，填報其登記注冊地國家（地區）；關聯方為自然人的，填報第4列所填身份證件上註明的國家（地區）。

4.第4列「證件種類」：根據實際情況選填稅務登記證、營業執照、組織機構代碼證、身份證、護照等，關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的，可不填寫證件種類。

5.第5列「納稅人識別號或身份證件號碼」：關聯方為境內企業法人或者境內其他機構組織的，填報納稅人識別號或者統一社會信用代碼；沒有納稅人識別號或者統一社會信用代碼的，填報組織機構代碼證號；關聯方為境外企業法人或者境外其他機構組織的，填報所在國納稅人識別號，第4列未填寫「證件種類」的，可不填寫；關聯方為自然人的，填報身份證號或者護照號。

(8)自然人關聯納稅人信息填什麼擴展閱讀：

表內關系

1、第2列選填「企業法人」或者「其他機構組織」的，第4列只能選填「稅務登記證」、「營業執照」或者「組織機構代碼證」。

2、第2列選填「自然人」的，第4列只能選填「身份證」或者「護照」。

3、第3列選填「中國」或者第2列選填為「自然人」的，第4列和第5列為必填項。

4、第2列選填「企業法人」或者「其他機構組織」，並且第3列選填「中國」以外國家（地區）的，第4列和第5列為非必填項。

❾ 誰知道企業年度關聯表怎麼填

中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表
填報說明
一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十三條的規定，制定本報告表。
二、本報告表包括：「關聯關系表（表一）」、「關聯交易匯總表（表二）」、「購銷表（表三）」、「勞務表（表四）」、「無形資產表（表五）」、「固定資產表（表六）」、「融通資金錶（表七）」、「對外投資情況表（表八）」、「對外支付款項情況表（表九）」共九張報告表。
三、本報告表適用於實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報。
四、企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送本報告表。
五、「納稅人名稱」：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。
六、「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。

關聯關系表（表一）：
一、「納稅人識別號」：填報關聯方所在國家或地區用於納稅申報的納稅人號碼。
二、「國家（地區）」：填報關聯方所在國家或地區的名稱。
三、「地址」：填報關聯企業注冊地址和實際經營管理機構所在地地址或關聯個人住所。
四、「關聯關系類型」：應按以下關聯關系標准填報代碼A、B、C等，有多個關聯關系類型的，應填報多個代碼：
A．一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算；
B．一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金佔一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保；
C．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派；
D．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；
E．一方的生產經營活動必須由另一方提供的工業產權、專有技術等特許權才能正常進行；
F．一方的購買或銷售活動主要由另一方控制；
G．一方接受或提供勞務主要由另一方控制；
H．一方對另一方的生產經營、交易具有實質控制、或者雙方在利益上具有相關聯的其它關系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關系等。

關聯交易匯總表（表二）：
一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。各表間勾稽關系如下：
1．材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項；
材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項；
材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。
2．商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項；
商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項；
商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。
3．勞務收入第1列=表4勞務表第1項；
勞務收入第4列=表4勞務表第4項；
勞務收入第7列=表4勞務表第7項。
4．勞務支出第1列=表4勞務表第8項；
勞務支出第4列=表4勞務表第11項；
勞務支出第7列=表4勞務表第14項。
5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列；
受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列；
受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。
6．出讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第6列；
出讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第7列；
出讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第9列。
7．受讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第1列；
受讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第2列；
受讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第4列。
8．出讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第6列；
出讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第7列；
出讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第9列。
9．融資應計利息收入第4列=表7融通資金錶合計1第8列；
融資應計利息收入第7列=表7融通資金錶合計2第8列；
融資應計利息支出第4列=表7融通資金錶合計1第7列；
融資應計利息支出第7列=表7融通資金錶合計2第7列。
10．其他是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。
二、「是否按要求准備了同期資料：是□ 否□」：按有關規定準備同期資料的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。
三、「免除准備同期資料□」：如符合免除准備同期資料的企業在方框內打√。
四、「本年度是否簽訂成本分攤協議：是□ 否□」：本年度簽訂成本分攤協議的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。

購銷表（表三）：
一、「購入總額」：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。
二、「銷售總額」：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。
三、「來料加工」：填報收取的加工費金額。
四、「國家（地區）」：填報境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。
五、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。

勞務表（表四）：
一、「境外勞務收入」：填報企業提供勞務從境外取得的收入。
二、「境外勞務支出」：填報企業接受勞務向境外支付的費用。
三、「國家（地區）」：填寫境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。
四、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。

融通資金錶（表七）：
一、企業從其關聯方接受的債權性投資與企業接受的權益性投資的比例＝年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和，其中：各月平均關聯債權投資＝（關聯債權投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權益投資＝（權益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2。
二、定期融資應按每筆融資分別填報，融入、融出不得填在同一行。
三、「國家（地區）」：填報境外關聯方所在國家或地區的名稱。
四、「利率」：填報融資的年利率。
五、「應計利息支出」或「應計利息收入」：填報按權責發生制計算的應計利息支出或應計利息收入，應計利息支出包括資本化的應計利息支出。
六、如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最後一日的人民幣匯率中間價摺合人民幣。

對外投資情況表（表八）：
一、 本表適用於持有外國（地區）企業股份的中國居民企業填報。
二、「被投資外國企業基本信息」：填報企業所投資的外國企業的基本信息，如企業投資多個外國企業的，應分別填報。其中，「對人民幣匯率」填報年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價。
三、「被投資外國企業總股份信息」和「企業持有被投資外國企業股份信息」：填報外國企業全部股份數量和企業持有的股份數量，按照有表決權的普通股、無表決權的普通股、優先股以及其他類似股份的權益性資本等分類、分時間段填報。
四、在香港特別行政區、澳門特別行政區和台灣地區成立的企業，參照適用本表所稱的「外國企業」。

對外支付款項情況表（表九）：
一、「本年度向境外支付款項金額」：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。
二、「是否享受稅收協定優惠」：填報「是」或「否」。
三、「已扣繳企業所得稅金額」：填報該項支付金額所對應的非居民企業所得稅扣繳金額，不屬於非居民企業所得稅扣繳范圍的，填報「不適用」。
四、「股息、紅利」：填報向權益性投資方支付的投資收益。
五、「利息」：填報向債權性投資方支付的投資收益。
六、「租金」：填報因取得固定資產等有形資產的使用權而向出租方支付的費用。
七、「特許權使用費」：填報支付的專利權、非專利技術、商標權、著作權等的使用費。
八、「財產轉讓支出」：填報因取得各種財產所有權而支付的款項。
九、「傭金」：填報向居間介紹貨物購銷成交的第三方支付的費用，包括傭金、手續費、回扣等。
十、「設計費」：填報委託受託方進行建築、工程、系統、軟體等項目設計而支付的費用。
十一、「咨詢費」：填報接受咨詢服務而支付的費用。
十二、「培訓費」：填報接受業務技能、專業知識、系統操作、設備操作等培訓而支付的費用。
十三、「管理服務費」：填報接受各種管理服務而支付的費用。
十四、「承包工程款」：填報接受承包裝配、勘探等工程作業或有關工程項目勞務而支付的款項。
十五、「建築安裝款」：填報接受建築、安裝等項目的勞務而支付的款項。
十六、「文體演出款」填報向境外演出團體或個人支付的境內文藝、體育等表演的款項。
十七、「認證檢測費」：填報接受有關資質、證書、產品檢測等勞務而支付的費用。
十八、「市場拓展費」：填報接受有關市場開發、拓展、滲透等勞務而支付的費用。
十九、「售後服務費」：填報接受產品的檢測、維修、保養等售後服務而支付的費用。
二十、「其它」：填報不能歸入上述分類的勞務費支出，對於主要的項目應在下面的欄目中列明具體名稱。

❿ 關聯自然人信息填報是什麼

直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人，上市公司的董事、監事、總經理及高級管理人員；上述人士的父母，配偶及其父母，兄弟姐妹及其配偶，配偶的兄弟姐妹。年滿18周歲、具有民事行為能力的子女及其配偶以及其父母。
關聯自然人是指(一)直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人；(二)上市公司董事、監事和高級管理人員；(三)直接或者間接控制上市公司法人的董事、監事和高級管理人員；(四)本條第(一)項和第(二)項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；(五)中國證監會、交易所或者上市公司根據實質重於形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能導致上市公司利益對其傾斜的自然人。