Ⅰ 往來客戶明細賬的審核內容和注意事項
往來應收款項應該要注意審核哪些內容，需要注意哪些事項？又有哪些處理方法？如果你不了解這部分內容，那就和深空網一起來學習吧。
出現哪些情況往來賬款會直接不予對賬？
1、對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬
供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料，以前沒對過賬的，還要提供雙方業務往來開始時的所有賬目。
2、供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。
雙方核對的賬目主要是財務賬目，如果供應商的銷售部門賬目和財務部門的賬目不符，那麼對賬基數存在問題是必然，之後也會給雙方帶來更多的麻煩，特別是到了匯算清繳這一步，會要重新梳理計算。
3、多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。
多年無業務往來，那麼對對方的財務狀況也不清晰，有些企業以及解體或者是改制的，我們也不得而知，所以對賬和收款是否是公司的行為，也不能看出來，也有可能是個人的行為，那麼就會對企業造成不利的影響。
4、對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。
不管是多好的供應商，必須出具對賬單，這樣才能強有力的說明企業之間是存在了真正發生的業務的，並不是憑空虛造的。
如果供應商的往來賬目不齊全，以前年度的賬目確實，應該怎麼做？要注意哪些東西？
1、如果今後雙方繼續合作，那麼應就現有資料出具「有保留意見的對賬單」，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。（「有保留意見的對賬單」就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由於供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目並未核對，暫時以某余額為准出具對賬單，采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。）
2、如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為准出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額；如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認（債務重組）收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字並同時加蓋公章。
3、對於發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。
4、采購企業財務部門如果採用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟體的，在財務軟體上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。
5、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。其他應收款怎麼清理？屬於往來款嗎？