財務報表哪些數據可以看到錢投入

㈠ 財務報表能反映些什麼信息

財務報表是反映企業或預算單位一定時乎運胡期資金、利潤狀況的會計報表。

財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表或財務狀況變動表、附表和附註。

財務報表主要是反映企業一定期間的經營成果和財務狀況變動，對財務報表可以從六個方面來看，以發現問題或作出判斷。

一、看利潤表

對比相鄰兩年收入的增長是否在合理的范圍內。像銀廣夏事件，利潤表上現年比上年增加幾百個百分點，這就是不可信的，問題非常明顯。那些增長點在50%－100%之間的企業，都要特別關注。

二、看企業的壞賬准備

有些企業的產品銷售出去，但款項收不回來，但它在賬面上卻不計提或提取不足，這樣的收入和利潤就是不實的。

三、看長期投資是否正常

有些企業在主營業務之外會有一些其他投資，看這種投資是否與其主營業務相關聯，如果不相關聯，那麼，這種投資的風險就很大。

四、看其他應收款是否清晰

有些企業的資產負債表上，其他應收款很亂，許多陳年老賬都放在裡面，有很多是收不回來的。

五、看是否有關聯交易

尤其注意年中大股東向上市公司借錢，到年底再利用銀行借款還錢，從而在年底報表上無法體現大股東借款的做法。

六、看現金流量表是否能正常地反映資金的流向

注意今後現金注入和流出的原因和事項

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分析方法

1、因素分析法。因素分析法是分析某些因素對財務指標的影響程度。

2、比較分析法。可以是實際和計劃比較、當期和上悄辯期比較或者和競爭者比較。通過比較分析，可以闡明企業各項財務相見的數量關系及不同，為後期的分析提供基礎。

3、趨勢分析法。通過趨勢分析可以知道企業財務經營的變化情況，為預測未來發展方向提供幫助。

4、比率分析法。通過比率分析可以掌握企業財務情況歲攔和精英現狀，在實際運用中，比率分析法一般要結合比較分析法和趨勢分析法。

㈡ 怎樣才能看懂財務報表從哪一點才能看出企業的盈虧

一、以比率為中心查看，採取點面結合的方式來進行分析，進行專業比較是關鍵所在，這就是說，損益表、資產負債表、現金流量表這三個表格來進行全面的分析，以收集完整的資料來進行使用；

運用財務比較的方法對企業各期的經濟指標進行比較與分析，經過分析的報表必須要有一定的針對性，這種針對性不完全喪失完整性，這是經營事項的側重點進行專項分析。

另外，可以通過閱讀公司的年報來看懂財務報表。投資者閱讀年報後可以對上市公司的基本概況、生產經營情況有較完整的輪廓和大致的了解。

年報披露的內容都是投資者完整了解公司時所必要的、有用的信息。投資者只有對年報披露的所有信息進行認真地閱讀分析後，才能盡可能減少遺漏年報所包含的重大線索與信息，發掘出年報信息中隱含的投資機會。

二、對於經營業績盈虧分析來說，可以為會計報表的使用人提供企業的生產經營的狀況，對這個生產經營的狀況進行較大的關注，可以從會計報表當中看到企業的經營成果，以及利潤完成的情況，企業的效益怎樣，歷史同期相比是否有一定的增長，編制會計報表的時候，必須要滿足會計報表使用人的需要，這是很重要的目的。

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查看財務報表的其他介紹：

財務報表包括上市公司現有股東、潛在的投資者，債權人及其他各種性質的讀者，所以作為普通投資者所想要了解和研究的主要內容、信息往往集中在年報的幾個重要部分中的少數地方。

抓住了這些部分的要點，投資者就可對上市公司基本情況有一個初步的了解。這些信息主要集中在會計資料和業務資料、董事會報告、財務報告三部分。

會計資料和業務資料向投資者提供了上市公司報告期內的諸如主營業務收入、凈利潤、每股凈資產、每股經營活動產生的現金流量凈額等基本的財務數據和指標；

董事會報告向投資者陳述了報告期內公司經營情況、財務狀況、投資情況等基本信息；財務報告則包括審計報告及資產負債表、損益表、現金流量表三大會計報表等內容。

㈢ 從財務三大報表中能看出什麼

財務三大報表是指資產負債表、利潤表、現金流量表。

這三大報表可以在公司年報、季報中看到，有些數據可能要自己算，不過今天介紹一個網站，

理杏仁： https://www.lixinger.com

一些重要的數據可以直接在上面查到。

回到標題：從財務三大報表中能看出什麼？

簡單講：

1.利潤表體現一段時間內公司是賺錢還是虧錢，從中可以找到衡量公司盈利能力的四個指標：毛利率、凈利率、ROE、三費佔比；

2.資產負債表反映公司家底，從中可以看到衡量公司運營效率的一個關鍵指標：凈營業周期；

3.現金流量表是反映公司在一定會計期內現金和現金等價物流入流出的報表，從中可以看到一個重要指標——自由現金流，並可根據報表數據畫出企業現金流肖像。

利潤表中一些數據的關系如下所示。

利潤表中衡量公司盈利能力的四個指標： 毛利率、凈利率、ROE、三費佔比 。

以貴州茅台為例，用理杏仁中的數據對上面四個指標的計算進行說明（其實都可以直接查到）。

如上圖所示，搜索框中輸入「貴州茅台」，點擊「利潤表」選項板，時間范圍點「5年」即得到最近5年的數據。其中2019年數據如下：

根據貴州茅台2019年年報數據：

毛利率=毛利潤/營業收入=（854.30-74.30）/854.30=91.30%

註：毛利潤=營業收入-營業成本。

凈利率=凈利潤/營業總收入=439.70/888.54=49.49%

凈利率反映的是公司的純利潤占所有收入的比例。

註：凈利潤=總收入-總支出，凈利潤是扣除了公司花出去的原料成本以及各種費用之後的利潤；總收入除了營業收入之外，還有利息收入；總支出除了營業成本之外，還有三費（銷售費用、管理費用、財務費用）。

毛利率 VS 凈利率：

1）毛利率反映的是營業收入這個部分里，公司產品的盈利情況；

2）凈利率反映的是凈利潤在公司營業總收入里占的比例；

3）通過和同行比較毛利率和凈利率可以知道該公司賺得是否比同行多。

上表中ROE為33.09%， ROE  ( Return On Equity ) 即凈資產收益率， ROE= 凈利潤/凈資產 ，反映的是每一塊錢的資產能帶來多少凈利潤。這是巴菲特最看重的指標，曾經有人問巴菲特，如果只能選擇一種指標去投資，會用什麼？巴菲特當時毫不猶豫的說出了凈資產收益率ROE。股神認為，時間拉長來看，對某個公司的投資回報率等於該公司的ROE。

在理杏仁中，三費佔比又叫三項費用率。

三費費用率=銷售費用率+管理費用率+財務費用率=3.84%+7.22%+0.01%=11.07%

其中：銷售費用率=銷售費用/營業收入；管理費用率=管理費用/營業收入；財務費用率=財務費用/營業收入 。

表中數據為11.12%，有一點出入，但相差不大。三費佔比越低說明這家公司管理經營所需費用越低，越優於同行。

資產負債表中有一個衡量公司運營效率的指標：凈營業周期。

凈營業周期反映從購買原材料付錢開始到賣完商品收到現金為止，所耗費的時間。越短說明資金周轉速度越快。如果為負，則說明是靠佔用別人的資金做生意的，說明公司在市場上比較強勢。

凈營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數+預付款項周轉天數-應付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數

在理杏仁中，凈營業周期就是「財務指標」選項卡下的「凈現金周轉天數」，如下圖所示。

現金流量表最主要的三個部分：

1）經營活動產生的現金流量（主要來自利潤表相應活動）

2）投資活動產生的現金流量（主要來自資產負債表左邊的活動）

3）籌資活動產生的現金流量（主要來自資產負債表右邊的活動）

期末現金=期初現金+經營活動現金流量+投資活動現金流量+籌資活動現金流量

現金流量表的期末現金與資產負債表的貨幣資金相等。

現金流量表中有一個重要指標叫 自由現金流 ，它的本質就是公司經營活動獲得的凈現金，減去公司用於維持基本生存、擴張需要的現金而剩下的那些錢。好公司的自由現金流肯定是正數。

自由現金流=經營活動產生的現金流量凈額-資本開支

註：經營活動現金流量凈額=所有經營活動收到的現金-所有經營活動支付的現金；資本開支就是購買固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金。

在理杏仁中，自由現金流就是「財務指標」選項卡下的「自由現金流量」，如下圖所示。

最後，根據理杏仁中的現金流量表，可以畫出公司的「 現金流肖像 」。在「現金流量表」選項卡下找到 經營活動產生的現金流凈額 （記為A）、 投資活動產生的現金流凈額 （記為B）、 籌資活動產生的現金流凈額 （記為C），如下圖所示。

​

根據數值A/B/C的正負，為公司畫「現金流肖像」如下：

註：A為負數說明公司乾的是賠錢的買賣，這種公司一般就不考慮了。

財務三大報表各司其職又相互聯系，特別是現金流量表緊密依賴於利潤表和資產負債表中的數據。從這三大報表中我們能得到一些有用的信息用於分析公司：

1）利潤表的四個指標：毛利率、凈利率、ROE、三費佔比可以用來衡量公司盈利能力的大小；

2）資產負債表中的凈營業周期可以用來衡量公司運營效率高下：

3）現金流量表中的自由現金流指標反映了企業擁有可以自由支配的現金的多少；

4）通過為公司畫「現金流肖像」可以進一步了解公司的經營發展狀況。