出納如何查詢最新日期數據

❺ 日記賬和總賬一般採用

總賬是指總分類賬簿也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。接下來請欣賞我給大家網路收集整理的 日記 賬和總賬一般採用。
日記賬和總賬一般採用
總分類賬採用的是分類賬簿、活頁賬簿，日記賬必須採用的是序時賬簿、訂本賬簿。

1)序時賬簿：又稱日記賬，是按照經濟業務發生或完成時間的先後順序逐日逐筆進行登記的賬簿。序時賬簿是會計部門按照收到會計憑證號碼的先後順序進行登記的。在會計工作發展的早期，就要求必須將每天發生的經濟業務逐日登記，以便記錄當天業務發生的金額。因而習慣地稱序時賬簿為日記賬。序時賬簿按其記錄內容的不同，又分為普通日記賬和特種日記賬兩種。普通日記賬是將企業每天發生的所有經濟業務，不論其性質如何，按其先後順序，編成會計分錄記入賬簿;特種日記賬是按經濟業務性質單獨設置的賬簿，它只把特定項目按經濟業務順序記入賬簿，反映其詳細情況，如庫存現金日記賬和銀行存款日記賬。特種日記賬的設置，應根據業務特點和管理需要而定，特別是那些發生繁瑣、需嚴加控制的項目，應予以設置。如：普通日記賬、現金日記賬、銀行存款日記賬。

2)分類賬簿：對全部經濟業務事項按照會計要素的具體類別而設置的分類賬戶進行登記的賬簿。分類賬簿按其提供核算指標的詳細程度不同，又分為總分類賬和明細分類賬。總分類賬，簡稱總賬，是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。明細分類賬，簡稱明細賬，是根據明細分類科目開設賬戶，用來登記某—類經濟業務，進行明細分類核算，提供明細核算資料的分類賬簿。
總賬的建賬原則
(l)總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。總賬具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業應根據自身行業特點和經濟業務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。

(2)依據企業賬務處理程序的需要選擇總賬格式。根據財政部《會計基礎工作規范》的規定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式(日記總賬)、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業可依據本企業會計賬務處理程序的需要自行選擇總賬的格式。

(3)總賬的外表形式一般應採用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應採用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機列印的總賬必須連續編號，經審核無誤後裝訂成冊，並由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。

憑證管理

· 通過嚴密的制單控制保證制單的正確性。提供資金及往來赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強對發生業務的及時管理和控制。

· 最少擊鍵次數的設計:提供快捷鍵自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡。若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方。

· 可隨時調用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證，可助您更加快速准確地錄入憑證。

· 提供出納簽字功能，加強出納憑證的管理。

· 提供對原始單據及明細賬的聯查功能。

· 增加憑證及科目的自定義項定義及錄入，提高憑證錄入內容的自由度。

· 可完成憑證審核及記賬，並可隨時查詢及列印記賬憑證、憑證匯總表。

·憑證填制許可權可控制到科目。

·憑證審核許可權可控制到操作員。

· 靈活的列印功能。

· 標准憑證格式的引入和引出，可完成不同機器中總賬系統憑證的傳遞:

引入:按規定格式引入其他系統或其他機器上的總賬系統中的憑證。

引出:按規定格式引出總賬系統中的憑證。

復制:按規定格式將相同版本賬套中的憑證復制到 其它 賬套中。

標准賬表

· 可隨時提供如下標准賬表，並可查詢包含未記賬憑證的最新數據:

總賬、余額表

序時賬、明細賬、多欄賬、以及能夠同時查詢上級科目總賬數據及末級科目明細數據的月份綜合明細賬。

日記賬、日報表

· 在查詢各標准賬表的同時，可同時查詢到數量賬、外幣賬。

· 在查詢時，可隨時調整列寬，且可在退出查詢時對符合各自需要的列寬進行保存。

· 提供"我的賬簿"功能為您保存常用的查詢條件，加快查詢速度。

· 任意設置多欄欄目，能夠實現各種輸出格式。自由定義各欄目的輸出方式與內容，能夠滿足不同層次的管理需要。

· 提供總賬噲明細賬噲憑證噲原始單據相互聯查、溯源功能。

· 明細賬的查詢許可權可以控制到科目。

· 靈活的列印輸出:提供欄目列印寬度、賬頁每頁列印行數等參數的設置，以及明細賬可按總賬科目列印賬本的功能。各類正式賬簿提供套打功能。

4、現金管理

為出納人員提供一個集成辦公環境，加強對現金及銀行存款的管理。可完成銀行日記賬、現金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調節表，以及進行銀行對賬。

5、數量核算

適用於要求對實物數量和金額同時核算業務。

6、外幣核算

· 用戶可選擇採用固定匯率方式還是浮動匯率方式計算本幣金額。

· 可由用戶選用直接標價法和間接標價法折算本位幣。

· 月末可自動調整匯兌損益。

7、月末處理

· 自動完成月末分攤、計提、轉賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉等業務。

· 進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末 工作 報告 。

· 靈活的自定義轉賬功能、各種取數公式可滿足各類業務的轉賬工作。

輔助管理

1、個人借款管理

· 主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。

· 提供個人借款明細賬， 催款單，余額表，賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。

2、部門核算

· 主要為了考核部門費用收支的發生情況，及時的反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較便於進行部門考核。

· 提供各級部門總賬、明細賬的查詢，並對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。

3、項目管理

· 用於生產成本、在建工程等業務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入等匯總與明細情況以及項目計劃執行報告等，也可用於核算科研課題、專項工程、產成品成本、旅遊團隊，合同，訂單等等。

· 提供項目總賬、明細賬及項目統計表的查詢。

4、應收應付管理

· 主要進行客戶和供應商往來款項的發生，清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。

提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。
日記賬的賬務處理
在根據多欄式現金日記帳和銀行存款日記帳登記總帳的情況下，帳務處理可有兩種做法：

1.由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記現金和銀行存款的收入日記帳和支出日記帳，每日應將支出日記帳中當日支出合計數，轉記入收入日記帳中支出合計欄中，以結算當日帳面結余額。會計人員應對多欄式現金和銀行存款日記帳的記錄加強檢查監督，並負責於月末根據多欄式現金和銀行存款日記帳各專欄的合計數，分別登記總帳有關帳戶。

2.另外設置現金和銀行存款出納登記簿，由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記，以便逐筆掌握庫存現金收付情況和同銀行核對收付款項。然後將收、付款憑證交由會計人員據以逐日匯總登記多欄式現金和銀行存款日記帳，並於月末根據多欄式日記帳登記總帳。出納登記簿與多欄式現金和銀行存款日記帳要相互核對。

上述第一種做法可以簡化核算工作，第二種做法可以加強內部牽制。總之，採用多欄式現金和銀行存款日記帳可以減少收、付款憑證的匯總編制手續，簡化總帳登記工作，而且可以清晰地反映帳戶的對應關系，了解現金和銀行存款收付款項的來龍去脈。

❻ 會計實操-出納的基本工作流程

會計實操-出納的基本工作流程

出納的定義(結合出納票據來講解)

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

簡單的說,在企業里,出納就是負責現金和銀行存款的收入和支出的工作,是一項很具體的工作。各銀行的儲蓄、結算等窗口的工作也屬於這個范疇。而從事這項工作的人員稱為:出納人員或出納員。

會計實操——出納的基本工作流程

(1)貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節後相符。對於未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險櫃密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規定用途使用(但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管)。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

(2)往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。

(3)工資結算

①審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標准，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算五險一金)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記賬憑證編號，妥善保管。

②負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

銀行結算業務應掌握的知識(一)銀行賬戶

(1)基本存款賬戶

企業關於辦理日常轉賬結算、現金收付、工資、獎金和現金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個賬戶才可以提取現金，而一個企業只能在銀行開立一個基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那麼在工商銀行其他營業點或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。

(2)一般存款賬戶：只能辦理轉賬和現金的繳存，不能支取現金。(備註：此為對公帳戶，銀行櫃面辦理是不允許向個人帳戶轉的，但網銀可操作，限小額)

(3)專用存款賬戶：住房公積金、社保基金等專款專用賬戶。

(4)臨時存款賬戶：注冊驗資戶，異地臨時經營活動需要時，開立異地臨時存款賬戶，用於資金的收付。

銀行結算業務(二)(1)支票

支票：包括現金支票、轉賬支票、普通支票3種。目前，我們使用的是普通支票，可以支取現金也可以轉帳，在普通支票的左上角劃兩條平行線只能轉賬，買空白支票回來根據需要自己簽發(實際工作中最常用，必須掌握)。

①支票的分類：

A、種類：現金支票

轉帳支票

普通支票：左上角劃線—轉帳支票

不劃線，可提現金

B、使用人：公司支票 只能公對公，收款人不能寫私人名字

私人支票 收款人可寫私人名字或公司名字

C、使用區域：同城(票面有銀行代碼，本市內任何銀行可用，否則，只限本開戶行) 支票下方無條碼

省內(票面有銀行代碼，本省內任何銀行可用，否則，只限本開戶行) 支票下方有條碼

D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市

廣州票 出票行非深圳市，統稱廣州票

②如何使用支票辦理轉賬

開出支票轉賬：出納填寫有關內容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行(也可以由出票人到開戶銀行直接轉賬給客戶)。

收到轉賬支票：出納填寫“進賬單”→並蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進賬單第一聯(回單聯)→大約2天後錢到賬後，到銀行取回第三聯(收賬通知)→登記銀行存款日記賬→交單給會計記賬。

③如何填開支票

一本支票一般是25份，要逐份填開。支票由存根聯和支票聯兩部分組成。

出票日期：數字必須大寫，大寫數字寫法：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)。 壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叄拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叄拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5日：貳零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叄日

人民幣大寫：數字大寫寫法：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。例： 289,546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分;532.00 伍佰叄拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”;425.03 肆佰貳拾伍元零叄分;325.20 叄佰貳拾伍元貳角正，角字後面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。

人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。

註：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請購票初期會配密碼器，開票時要把密碼寫上，否則該票不可用。

④收款人：

現金支票收款人應寫為本單位名稱，此時現金支票背面“被背書人”欄內加蓋本單位的財務專用章和法人章，之後收款人可憑現金支票直接到開戶銀行提取現金(一般情況下，須由本單位持結算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據證明加蓋公章，並由提款人持證明前往)。 轉帳支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉帳支票後，在支票背面被背書欄內加蓋收款單位財務專用章和法人章，填寫好銀行進帳單後連同該支票交給收款單位的開戶銀行委託銀行收款。

收到個人開出的轉帳支票，收款人可寫為收款人個人姓名，此時轉帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉帳支票背面填上身份證號碼和發證機關名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉帳支票存入收款人的開戶銀行開的個人結算帳戶內。最新規定，個人存入的轉帳支票最高限額為50萬元以內。

⑤用途：干什麼用途填什麼，如備用金、工資、貨款、運費、往來等

⑥支票頭：公司留存，根據票面填寫，可簡寫。

⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預留印件，一般是財務章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書人，要在支票背面的背書人處加蓋銀行預留印件。

⑧常識：

支票正面不能有塗改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發現支票填寫不全，可以補記，但不能塗改。

支票的有效期為10天，日期首尾各算一天。從支票簽發日或票面日期(含票面日期)起算十天內支票有效,超過十天支票就作廢。(提示：港幣支票，有效期為半年。)

支票見票即付，不記名。(丟了支票尤其是現金支票可能就是票面金額數目的錢丟了，銀行不承擔責任。現金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領，在開戶銀行掛失;轉帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據交換中心掛失。)

填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣(港幣支票要求沒這么嚴格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的`筆具)。

銀行結算業務(二)(2)銀行匯票

由企業單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發給存款人自己去辦理結算。優點是：可按實際支付金額結算，即：票面金額10萬元，實際需要支付7萬元，餘下3萬元通過銀行自動退回存款人，根據需要向銀行申請，由銀行簽發。

銀行結算業務(二)(3)銀行本票

由企業單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發給存款人自己去辦理結算。與銀行匯票的不同：只能在同一票據交換區域使用，而且只能按票面金額結算，根據需要向銀行申請，由銀行簽發。

銀行結算業務(二)(4)商業匯票

出票人簽發，有最長不超6個月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在於銀行承兌匯票有銀行做擔保人，票據到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業承兌匯票沒有。

銀行結算業務(二)(5)匯兌(匯款)

支付結算方式包括票據結算和非票據結算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據結算，匯兌就是非票據結算中常用的一種。

匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回單登記銀行存款日記賬→交單給會計，包括：電匯、信匯兩種。

銀行結算業務(三)現金存取

(1)把現金存入銀行：出納填“現金交款單”連同收到的現金當日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現金收訖”的第一聯(回單聯)→登記銀行存款和現金日記賬→交單給會計。

(2)從銀行提取現金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現金日記賬→到開戶銀行提取現金。

用途：工資、備用金，絕對不能寫貨款。提備用金時，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章(要與預留銀行印鑒卡上的章相符)。

出納經常接觸的單據、表格

1、 發票 包括普通發票、增值稅專用發票、專業發票3種，上面印有“稅務局監制章”

2、 收據 醫院、學校等行政事業單位開出印有“財政局監制章”的收據，沒有監制章是不合法憑證。

3、 支付證明單

(1)小額支付未能取得發票，但必須報賬，例如：搭摩托車付了10元現金，無發票但要入賬。

(2)匯總作用：司機報銷有很多加油票、路橋費發票，每張單都要老闆簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報銷單進行匯總車費、餐費、住宿費各是多少，共多少張，所有人在支付證明單上簽名即可。

4、 借支單：員工預借差旅費或其他臨時借款時用，例如：

(1)員工出差前填寫借支單→部門負責人核查、簽名→會計審核→總經理(老闆)審批簽名→出納員發款，用作住宿、交通等差旅費等開支。

(2)出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票→證明人簽名→會計審核→交總經理(老闆)審批簽名→出納員給予報銷。

5、 收付日報表：每天上報主管和老闆現金、銀行存款的收付金額和余額情況表。

6、 出納期結表：出納記賬後把所有單據要交給會計入賬，是出納與會計的交接手續證明，一式兩份，會計、出納各一份。出納交單給會計的時間：天天交、一周、10天、15天，還是一個月才交一次，視各單位的實際情況而定。

7、 銀行存款余額調節表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應立即更正。如出現未達賬項，即出納或銀行一方已取得單據入賬，另一方未入賬時，要說明情況，一式兩份，會計、出納各一份。

登記日記賬時應注意的問題

1、設賬：現金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。

2、根據收付款單據逐日登記日記賬，並結出余額。方便對賬，隨時知道還有多少現金和銀行存款數額。

3、出納應按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發票上的日期記賬;報銷按實際批準的金額實報實銷，例如：業務員每月規定報銷電話費300元，但實際發票上金額為350元，只能按規定的標准報銷300元，也只能按實際報銷的300元記賬

4、對賬：現金日記賬余額與庫存現金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。

出納的工作監督

1、每個單位設置會計、出納、倉管人員，出納管錢、會計管賬、倉管管物，起到相互監督作用。

2、實行限額備用金管理，規定出納的庫存現金金額用於日常開支，不足再從銀行提取。

3、會計要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。

4、嚴格按照財務制度收付款，支付時必須有規定的人員簽字，最少包括經辦人、證明人、審批人。

5、支付現金在單據上蓋章“現金付訖”章，轉賬支付的蓋“轉訖”章。

6、簽發的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手裡。

7、出納的日記賬每月與銀行對賬單核對，不相符要查明原因。

8、要建立支票的領用制度：設領用登記簿，誰用誰簽名，特別是有時要帶空白支票去采購，必須要領用人簽名，並劃上限額，及時追收空白支票。實際工作中除在登記簿簽名外，領用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責任。

❼ 會計電算化知識點輔導：會計軟體的應用(2)

會計電算化知識點輔導：會計軟體的應用

(1)銀行對賬初始數據錄入

在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務處理模塊啟用日期前的銀行和企業賬戶余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數據。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以後月份的對賬過程中。

(2)銀行對賬單錄入

對賬前，必須將銀行對賬單的內容錄入到系統中。錄入的對賬單內容一般包括入賬日期、結算方式、結算單據字型大小、借方發生額、貸方發生額，余額由系統自動計算。

(3)對賬

在會計電算化環境下，系統提供自動對賬功能，即系統根據用戶設置的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。

系統進行自動對賬的條件一般包括：業務發生的日期、結算方式、結算票號、發生金額相同等。其中，發生金額相同是對賬的基本條件，對於其他條件，用戶可以根據需要自定義選擇。

除了自動對賬外，系統一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過設置的對賬條件系統無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進行勾對。

(4)余額調節表的編制

對賬完成後，系統根據本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調整，自動生成銀行存款余額調節表。調整後，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。用戶可以在系統中查詢余額調節表，但不能對其進行修改。

(三)賬簿查詢

1.科目賬查詢

(1)總賬查詢

用於查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發生額合計和期末余額。總賬查詢可以根據需要設置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統一般允許聯查當前會計科目當前月份的明細賬。

(2)明細賬查詢

用於查詢各賬戶的明細發生情況，用戶可以設置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢窗口下，系統一般允許聯查所選明細事項的記賬憑證及聯查總賬。

(3)余額表

用於查詢統計各級會計科目的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額等。用戶可以設置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細科目在某一時期內的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額;可以查詢和輸出某會計科目范圍在某一時期內的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額;可以查詢和輸出包含未記賬憑證在內的最新發生額及期初余額和期末余額。

(4)多欄賬

多欄賬即多欄式明細賬，用戶可以預先設計企業需要的多欄式明細賬，然後按照明細科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時，用戶可以設置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。

(5)日記賬

用於查詢除現金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目(不包括現金、銀行存款會計科目)的發生額及余額情況。用戶可以設置多種查詢條件，包括查詢日期、會計科目級次、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。

2.輔助賬查詢

輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢。在會計科目設置時，如果某一會計科目設置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。

三、賬務處理模塊期末處理

賬務處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業務，主要包括會計期末的轉賬、對賬、結賬等。

(一)自動轉賬

自動轉賬是指對於期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發生金額的來源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會計業務，將其既定模式事先錄入並保存到系統中，在需要的時候，讓系統按照既定模式，根據對應會計期間的數據自動生成相應的記賬憑證。自動轉賬的目的在於減少工作量，避免會計人員重復錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和准確度。

1.自動轉賬的步驟

(1)自動轉賬定義

自動轉賬定義是指對需要系統自動生成憑證的相關內容進行定義。在系統中事先進行自動轉賬定義，設置的內容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發生會計科目、輔助項目、發生方向、發生額計算公式等。

(2)自動轉賬生成

自動轉賬生成是指在自動轉賬定義完成後，用戶每月月末只需要執行轉賬生成功能，即可快速生成轉賬憑證，並被保存到未記賬憑證中。

用戶應該按期末結轉的順序來執行自動轉賬生成功能。此外，在自動轉賬生成前，應該將本會計期間的全部經濟業務填制記賬憑證，並將所有未記賬憑證審核記賬。

保存系統自動生成的轉賬憑證時，系統同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統校驗的憑證才能進行保存。生成後的轉賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執行自動轉賬生成的操作員。自動生成的轉賬憑證同樣要進行後續的審核、記賬。

2.常用的自動轉賬功能

(1)自定義轉賬

自定義轉賬包括自定義轉賬定義和自定義轉賬生成。自定義轉賬定義允許用戶通過自動轉賬功能自定義憑證的所有內容，然後用戶可以在此基礎上執行轉賬生成。

(2)期間損益結轉

期間損益結轉包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結轉用於在一個會計期間結束時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業利潤的盈虧情況。

用戶應該將所有未記賬憑證審核記賬後，再進行期間損益結轉。在操作時需要設置憑證類別，一般憑證類別為轉賬憑證。執行此功能後，一般系統能夠自動搜索和識別需要進行損益結轉的所有科目(即損益類科目)，並將它們的期末余額(即發生凈額)轉到本年利潤科目中。

(二)對賬

對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數據進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應該經常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。只有對賬正確，才能進行結賬操作。

(三)月末結賬

1.月末結賬功能

結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，並將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。

2.月末結賬操作的控制

結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態正確的情況下才能進行。因此，結賬工作執行時，系統會檢查相關工作的完成情況，主要包括：

(1)檢查本月記賬憑證是否已經全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬;

(2)檢查上月是否已經結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬;

(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬;

(4)對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬;

(5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤，如損益類科目還有餘額，則不能結賬;

(6)當其他各模塊也已經啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬後，才能結賬。

結賬只能由具有結賬許可權的人進行。在結賬前，最好進行數據備份，一旦結賬後發現業務處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態。

第四節 固定資產管理模塊的應用

一、固定資產管理模塊初始化工作

(一)設置控制參數

1.設置啟用會計期間

啟用會計期間是指固定資產管理模塊開始使用的時間。固定資產管理模塊的啟用會計期間不得早於系統中該賬套建立的期間。設置啟用會計期間在第一次進入固定資產管理模塊時進行。

2.設置折舊相關內容

設置折舊相關內容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數位數等。

如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內與折舊有關的功能。

3.設置固定資產編碼

固定資產編碼是區分每一項固定資產的唯一標識。

(二)設置基礎信息

1.設置折舊對應科目

折舊對應科目是指折舊費用的入賬科目，資產計提折舊後必須設定折舊數據應歸入哪個成本或費用科目。根據固定資產的使用狀況，某一部門內的固定資產的折舊費用可以歸集到一個比較固定的會計科目，便於系統根據部門生成折舊憑證。

2.設置增減方式

企業固定資產增加或減少的具體方式不同，其固定資產的確認和計量方法也不同。記錄和匯總固定資產具體增減方式的數據也是為了滿足企業加強固定資產管理的需要。

固定資產增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入等。

固定資產減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。

3.設置使用狀況

企業需要明確固定資產的使用狀況，加強固定資產的核算和管理。同時，不同使用狀況的固定資產折舊計提處理也有區別，需要根據使用狀況設置相應的折舊規則。

固定資產使用狀況包括：在用、經營性出租、大修理停用、季節性停用、不需要和未使用。

4.設置折舊方法

設置折舊方法是系統自動計算折舊的基礎。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。系統一般會列出每種折舊方法的默認折舊計算公式，企業也可以根據需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。

5.設置固定資產類別

固定資產種類繁多，規格不一，需建立科學的固定資產分類體系。為強化固定資產管理，企業可根據自身的特點和管理方法，確定一個較為合理的固定資產分類方法。

(三)錄入原始卡片

固定資產卡片是固定資產核算和管理的數據基礎。在初始使用固定資產模塊時，應該錄入當期期初(即為上期期末)的固定資產數據，作為後續固定資產核算和管理的起始基礎。固定資產卡片記錄每項固定資產的詳細信息，一般包括：固定資產編號、名稱、類別、規格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等。

二、固定資產管理模塊日常處理

企業日常運營中，會發生固定資產相關業務，一般包括固定資產增加、減少、固定資產變動等。在每個會計期間，用戶可在固定資產管理模塊中對相關日常業務進行管理和核算。

(一)固定資產增加

固定資產增加是指企業購進或通過其他方式增加固定資產，應為增加的固定資產建立一張固定資產卡片，錄入增加的固定資產的相關信息、數據。

(二)固定資產減少

固定資產減少業務的核算不是直接減少固定資產的價值，而是輸入資產減少卡片，說明減少原因，記錄業務的具體信息和過程，保留審計線索。

(三)固定資產變動

固定資產變動業務包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內容。

1.價值信息的變更

(1)固定資產原值變動

固定資產使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據國家規定，對固定資產重新估價;增加補充設備或改良設備;將固定資產的一部分拆除;根據實際價值調整原來的暫估價值;發現原記錄固定資產的價值有誤等幾種情況。

(2)折舊要素的變更

折舊要素的變更包括使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值(率)調整、累計折舊調整等。

2.非價值信息變更

固定資產非價值信息變更包括固定資產的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。

(四)生成記賬憑證

設置固定資產憑證處理選項之後，固定資產管理模塊對於需要填制記賬憑證的業務能夠自動完成記賬憑證填制工作，並傳遞給賬務處理模塊。

三、固定資產管理模塊期末處理

(一)計提折舊

固定資產管理模塊提供自動計提折舊的功能。初次錄入固定資產原始卡片時，應將固定資產的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計提方法等相關信息錄入系統。在期末，系統利用自動計提折舊功能，對各項固定資產按照定義的折舊方法計提折舊，並將當期的折舊額自動累計到每項資產的累計折舊項目中，並減少固定資產賬面價值。然後，系統將計提的折舊金額依據每項固定資產的用途歸屬到對應的成本、費用項目中，生成折舊分配表，並以此為依據，製作相應的記賬憑證，並傳遞給賬務處理模塊。

系統還可以提供折舊清單，顯示所有應計提折舊的資產已計提折舊的信息。

(二)對賬

固定資產管理模塊對賬功能主要是指與賬務處理模塊進行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產管理模塊的資產價值、折舊、減值准備等與賬務處理模塊中對應科目的金額相一致。

(三)月末結賬

用戶在固定資產管理模塊中完成本月全部業務和生成記賬憑證並對賬正確後，可以進行月末結賬。

(四)相關數據查詢

固定資產管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產相關信息按照不同標准進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。

第五節 工資管理模塊的應用

一、工資管理模塊初始化工作

(一)設置基礎信息

1.設置工資類別

工資類別用於對工資核算范圍進行分類。企業一般可按人員、部門或時間等設置多個工資類別。

2.設置工資項目

設置工資項目是計算工資的基礎，包括工資項目名稱、類型、數據長度、小數位數等。

3.設置工資項目計算公式

設置工資項目計算公式是指企業根據其財務制度，設置某一工資類別下的工資計算公式。

4.設置工資類別所對應的部門

設置工資類別所對應的部門後，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。

5.設置所得稅

為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應的設置。設置內容具體包括：基本扣減額、所得項目、累進稅率表等。

6.設置工資費用分攤

企業在月內發放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。為此系統提供設置計提費用種類和設置相應科目的功能。

(二)錄入工資基礎數據

第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數據錄入計算機。

由於工資數據具有來源分散等特點，工資管理模塊一般提供以下數據輸入方式：

(1)單個記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數據。

(2)成組數據錄入。先將工資項目分組，然後按組輸入。

(3)按條件成批替換。對符合條件的某些工資項，統一替換為一個相同的數據。

(4)公式計算。適用於有確定取數關系的數據項。

(5)從外部直接導入數據。指通過數據介面將工資數據從車間、人事、後勤等外部系統導入工資管理模塊。

二、工資管理模塊日常處理

(一)工資計算

1.工資變動數據錄入

工資變動是指對工資可變項目的具體數額進行修改，以及對個人的工資數據進行修改、增刪。工資變動數據錄入是指輸入某個期間內工資項目中相對變動的數據，如獎金、請假扣款等。

2.工資數據計算

工資數據計算是指按照所設置的公式計算每位員工的工資數據。

(二)個人所得稅計算

工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據政策的調整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統可以自動計算個人所得稅。

(三)工資分攤

工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，並自動生成轉賬憑證傳遞到賬務處理模塊。工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經費、工會經費、各類保險等。

(四)生成記賬憑證

根據工資費用分攤的結果及設置的借貸科目，生成記賬憑證並傳遞到賬務處理模塊。

三、工資管理模塊期末處理

(一)期末結賬

在當期工資數據處理完畢後，需要通過期末結賬功能進入下一個期間。系統可以對不同的工資類別分別進行期末結賬。

(二)工資表的查詢輸出

工資數據處理結果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟體提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設計。

1.工資表

工資表主要用於對本月工資發放和統計，包括工資發放表、工資匯總表等。用戶可以對系統提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業的需要。

2.工資分析表

工資分析表是以工資數據為基礎，對按部門、人員等方式分類的工資數據進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。

第六節 應收管理模塊的應用

一、應收管理模塊初始化工作

(一)控制參數和基礎信息的設置

1.控制參數的設置

(1)基本信息的設置

主要包括企業名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。

(2)壞賬處理方式設置

企業應當按期估計壞賬損失，計提壞賬准備，當某一應收款項全部確認為壞賬時，應根據其金額沖減壞賬准備，同時轉銷相應的應收款項金額。

在賬套使用過程中，如果當年已經計提過壞賬准備，則壞賬處理方式這一參數不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

(3)應收款核銷方式的設置

應收款核銷是確定收款與銷售發票、應收單據之間對應關系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業務款項。應收管理模塊一般提供按單據、按存貨等核銷方式。

(4)規則選項

應收管理模塊的規則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。

2.基礎信息的設置

(1)設置會計科目

設置會計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

(2)設置對應科目的結算方式

設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現金、支票、匯票等。

(3)設置賬齡區間

設置賬齡區間是指為進行應收賬款賬齡分析，根據欠款時間，將應收賬款劃分為若乾等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。

(二)期初余額錄入

初次使用應收管理模塊時，要將系統啟用前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據等數據錄入到系統，以便以後的核銷處理。一般包括初始單據、初始票據、初始壞賬的錄入。

當第二年度處理時，應收管理模塊自動將上年未處理完的單據轉為下一年的期初余額。

二、應收管理模塊日常處理

(一)應收處理

1.單據處理

(1)應收單據處理

企業的應收款來源於銷售發票(包括專用發票、普通發票)和其他應收單。如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發票必須在銷售管理模塊中填制，並在審核後自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等);企業如果不使用銷售管理模塊，則全部業務單據都必須在應收管理模塊中錄入。

應收管理模塊具有銷售發票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、列印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

(2)收款單據處理

收款單據用來記錄企業收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。

(3)單據核銷

單據核銷主要用於建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

❽ 請問出納如何登記現金日記賬

現金日記帳通常由出納人員根據審核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記現金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達准確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等。具體要求是：

（1）根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，並以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明「代記賬憑證」字樣，經有關人員簽章後，也可作為記賬的依據。

（2）所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合並登記，也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤後在記賬憑證上的「賬頁」一欄內做出「過賬」符號「√」，表示已經登記入賬。

（3）逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結余情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出余額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出余額，以掌握收、支計劃的執行情況。

（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或註明「此行空白」、「此頁空白」字樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。

（5）文字和數字必須整潔清晰，准確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體；摘要文字緊靠左線；數字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數，應分別在角分欄內寫上「0」，不得省略不寫，或以「一」號代替。阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未乾時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。

（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。

（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，並使前後賬頁的合計數據相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發生額合計數及余額，寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內，並在摘要欄註明「過次頁」和「承前頁」字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和余額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及余額，在摘要欄內寫上「承前頁」字樣，不再在本頁最後一行寫「過次頁」的發生額和余額。

（8）現金日記賬必須逐日結出余額，每月月未必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方余額（或紅字余額）。

（9）記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學葯物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

❾ 金蝶KIS標准版年底結賬注意事項及如何查詢上年帳套

金蝶KIS標准版年底結賬注意事項及如何查詢上年帳套

很多金蝶KIS系列用戶都不知道如何進行年底結賬，結過賬之後不知道怎麼去查詢上一年的賬套。下面是我為大家帶來的金蝶KIS標准版年底結賬注意事項以及如何查詢上年帳套的知識，歡迎閱讀。

金蝶KIS標准版年底結賬注意事項及如何查詢上年帳套 篇1

1、 金蝶KIS系列採用Access資料庫的軟體，即一年一個賬套的版本：

(1)在年結之前請備份帳套數據

(2)將出納系統的軋賬日期調至當前年度的最後一天(如2014年12月31日)，進行軋賬處理

(3)如有固定資產模塊請計提完折舊

(4)結轉完當期損益，需要手工製作一張憑證將本年利潤科目的余額結轉至利潤分配的相關科目。

(5)最後進行結賬處理

註：年結完成後，系統將會把本年度最後一期的期末余額作為下一年的年初數自動新建一個賬套，新建賬套的名稱為原賬套名稱，後綴名是AIS，上一年帳套自動保存為後綴名為A+當年年份的後兩位數字例：如2014年賬套名為「某某有限公司.AIS」，年結後2014年的賬套名就為「某某有限公司.A14」，而「某某有限公司.AIS」賬套就是2015年的數據了。

打開上一年帳套方法： 如果打開以前年度賬套數據，在打開賬套的窗口，將窗口最下面的文件類型改為「所有文件」就可以找到以前年度的賬套了(後綴名為。A14、A13、A12、A11等)。

如果找不到A14等文件存儲在那個地方，按一下步驟操作：

打開「我的電腦」—--選擇「搜索」—--選擇搜索所有文件和文件夾—--在「全部或部分文件名」輸入「.A14」----「在這里搜索」選擇「我的電腦」，即可查詢到帳套。

2、 金蝶採用SQL資料庫的'版本，例如金蝶KIS商貿版系列、金蝶KIS專業版、K3系列年結：

SQL資料庫版本的賬套可以連續年度的使用，所以在原則上是沒有年結的。但我們在做最後一個月結賬前還是要進行備份註：當專業版和商貿版的賬套結賬到下年的時候，請不要自行反結賬到上年的操作。

金蝶KIS標准版年底結賬注意事項及如何查詢上年帳套 篇2

1、在主界面，點擊【文件】打開；

2、在文件列表界面，點擊【打開年結賬套】；

3、在打開賬套界面，選擇【*AIY賬套文件】，點擊【打開】即可。

❿ 在出納管理中能夠查詢庫存現金日記賬的信息的前提是什麼

現金日記賬是專門用來記錄現金收支業務的一種特種日記賬。現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」(借方)、「支出」(貸方)和「余額」三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行

存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結余額，並將現金日記賬的賬面余額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式現金日記賬的情況下，如果現金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。

如何核對?

1、現金日記賬與現金收付款憑證核對

收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。賬證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確認賬證完全一致。

2、現金日記賬與現金總分類賬的核對

現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類賬是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種賬簿是由不同人員分別記賬，而且總賬一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發生差錯;日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。因此，出納應定期出具「出納報告單」與總賬會計進行核對。平時要經常核對兩賬的余額，每月終了結賬後，總分類賬各個科目的借方發生額、貸方發生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現金本月借方發生額、貸方發生額以及月末余額分別同現金日記賬的本月收入(借方)合計數、本月支出(貸方)合計數和余額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目;反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到賬賬相符。

3、現金日記賬與庫存現金的核對

出納人員在每天業務終了以後，應自行清查賬款是否相符。首先結出當天現金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按「庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存余額」的公式進行核對。反復核對仍不相符的，即說明當日記賬或實際現金收、付有誤。在這種情況下，出納人員一方面應向會計負責人報告，另一方面應對當天辦理的收、付款業務逐筆回憶，爭取盡快找出差錯的原因。

企業領導和會計業務主管部門也可組織對本單位出納人員的庫存現金進行定期的和不定期的清查，清查完畢，要編制庫存現金查點報告表。