機票代理財務如何處理

1. 代收代付應該怎樣做賬

財務代收代付怎麼做賬：
公司和分公司是獨立核算的.當分公司采購時，由總公司幫付款(使用對公戶轉賬付款)雙方掛個往來。
1、代收代付勞務，可以通過「其他應付款」科目核算。
2、代收代付款項通過"其他應付款"科目核算，會計分錄。
（1）收到代付勞務款項時：
借：銀行存款；
貸：其他應付款--代付勞務款。
（2）支付勞務款時；
借:其他應付款--代付勞務款；
貸：銀行存款等。
3、代墊代繳應繳的稅費，通過「其他應收款」科目核算。
（1）代墊稅金時；
借：其他應收款--代墊稅金；
貸：銀行存款等。
（2）收回代墊稅金；
借：銀行存款等；
貸：其他應收款--代墊稅金。
注意事項：
1、根據交易地點，確定貨物的運費究竟應由哪一方承擔。
2、關注實際開具運費發票的地點，開票地點必須是銷貨方所在地。應避免虛假代開運費發票的行為，如到購貨方所在地或第三方所在地開具運費發票。
3、關注運費發票的開票人，代墊運費的開票人應是承運人，不能是銷貨方開具。應當是銷貨方向承運人索要付款後形成的。如果由銷貨方開具，將作為銷貨方的混合銷售收入。
4、關注物流和資金流的關系以及代墊運費發票填開內容的真實性和完整性，核實是否存在虛開、高開運費以分解貨物銷售收入的行為。
(1)機票代理財務如何處理擴展閱讀
在財務上，有哪些業務是允許代收代付：
下面以代收行政事業單位罰沒款業務的核算為例，簡單介紹代收款業務的核算手續。
1、受罰者填制轉賬支票等付款憑證或交納現金。
2、經辦人員根據罰款通知收妥款項後，填制或套打代收罰款收據，按協議規定的期限上劃款項.其會計分錄為。
借：單位活期存款--××戶(或現金、存放中央銀行准備金。
貸：其他應付款--待劃轉代收罰款戶。
3、上劃罰款時，填制特種轉賬借方憑證和內部往來劃收款報單分別作借、貸方記賬憑證，辦理劃款手續.其會計分錄。
借：其他應付款--待劃轉代收罰款戶。
貸：支行轄內往來--××往來單位戶。

2. 機票代理行業如何做賬

一、借：銀行存款1180貸：營業收入（不含稅）應交稅費-應交增值稅（我不知道這行的稅率是多少）借：主營業務成本1130，貸：庫存商品（如果是小規模這個稅不能抵扣的）1130，一般納稅人可以的
二，借：應收賬款貸：營業收入，後面就跟一一樣了。
三與二樣一
四、其他都一樣，只是在付返利點時候，借：財務費用，貸：銀行存款

3. 機票代理業賬務如何處理

如果把機票比喻成商品，那麼機票代理屬於代銷商品
機票授權時
借：受託代銷商品--機票 950
貸：受託代銷商品款 950

銷售時
借：銀行存款 1000
貸：受託代銷商品 950
主營業務收入 50

付給委託方款時
借：受託代銷商品款 950
貸：銀行存款 950

有什麼不同意見請指教！謝謝！

4. 買機票的費用怎麼做帳

機票可以計入管理費用。二級科目是差旅費。

1、員工出差機票的會計專財務處理

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款

2、客戶機票報銷的會計財務處理

借：管理費用——業務招待費

貸：銀行存款（庫存現金）

(4)機票代理財務如何處理擴展閱讀：

1、差旅費借款採取「前賬不清、後賬不借」的原則，由各主管會計 根據員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標准×50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；

3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。

5. 營改增後票務代理如何賬務處理

代理票務公司以手續費作為收入，出售機票等收到的錢款屬於代航空公司收取的，掛往來，收取手續費時，確認為收入。開發票也只能是開具手續費部分。

收入的確認並不已是否開具發票為依據， 而應該按照稅法關於收入的相關確認原則。

6. 我們公司是旅行社代賣機票的，請問飛機票的賬務處理怎麼做

借：現金
貸：應收帳款－機票款

借：銀行存款 －專用帳戶
貸：現金

借：應收帳款－ 機票款
貸：銀行存款 －專用帳戶

借：應收帳款－機票款
貸：主營業務收入
借：銀行存款-**行
貸：同業存放

借：同業存放
貸：主營業務收入
銀行存款-**行