代理出口退稅如何開票

1. 代理貿易公司出口退稅

代理貿易公司出口退稅

代理出口是指外貿企業或其他出口企業，受委託單位的委託，代辦出口貨物銷售的一種出口業務。那麼貿易公司代理出口退稅是怎麼樣的?

1.出口貨物退稅企業應在其出口貨物裝載的運輸工具辦結海關手續後，向其報關的 海關申請辦理出口貨物的退稅專用報關單(淺黃色)。出口貨物在口岸海關直接辦理出口手續的，由企業在口岸海關辦理。出口貨物在內地海關報關後轉關至口岸海 關出口的，內地海關在收到口岸海關的轉關的通知單回執後，才予辦理出口貨物退稅專用報關單。海關根據實際出口貨物的數量、價格等簽發出口貨物專用報關單， 並按規定收取簽證費。海關簽發出口貨物退稅專用報關單的時間為：裝載出口貨物的運輸工具辦結海關手續之日起，至海關放行貨物之日起的六個月內。

2.辦理出口退稅必須在出口貨物實際離境後，因此，存入出口監管倉庫的出口貨物要待貨物提取出倉庫並裝載運輸工具離境後，海關才能簽發出口貨物退稅裝用 報關單。通過轉關運輸方式存入出口監管倉庫的貨物，企業應在貨物裝載運輸工具離境後，向處境地海關申請辦理出口貨物退稅專用報關單。

3.提取出口保稅倉庫貨物銷售給國內企業或三資企業進行深加工產品復出口的，海關按結轉加工的有關規定辦理，不予簽定出口貨物退稅專用報關單。

4.企業遺失海關簽發的出口貨物退稅專用報關單可以補辦，補辦時間為自該出口貨物辦結海關出口監管手續之日起6個月內。補辦時，企業應先到主管其出口退 稅的地(市)國家稅務局申請，稅務機關經核實出口貨物確實未辦理過退稅後，簽發《關於申請出具(補辦報關單)證明的.報告》。企業得到《報告》後，應該到出 口貨物原簽發海關去辦理補辦報關手續。海關憑《報告》補簽出口貨物退稅專用報關單。

5.企業開展進料加工業務出口貨物辦理出口退稅，必須持外經貿主管部門批件，先送主管其出口退稅的稅務部門審核簽章，稅務部門逐筆登記並將復印件留存備查。海關憑有主管出口退稅稅務部門印章的外經貿主管部門的批件，方能辦理出口料件“登記手冊”。企業因故未能執行進料加工合同，需持原“登記手冊”或海關 證明到主管稅務部門辦理注銷手續。

6.外商投資企業辦理出口貨物退稅，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》和國務院有關規定，對1994年1月1日以後辦理工商登記的外商投資企業生產出口貨物，符合《出口貨物退(免)稅管理辦法》的在辦結海關出口手續後，可申請辦理出口貨物退稅專用報關章。

7.出口貨物遇特殊情況發生退關或退運，如海關已簽發了出口貨物退稅專用報關單，報關人需將該報關單退交海關;如企業以交國家稅務局辦理了退稅手續，則應向稅務局申請《出口商品退運已補稅證明》，在辦理退關或退運報關時隨報關單等一並遞交海關，才予辦理退關或退運。

8.對出口企業違法騙取退稅的行為，由海關和稅務機關按有關規定分別處理。

關於外貿公司如何出口退稅?

1、工廠開成品增票給公司，公司跟工廠之間形成內貿關系，公司操作出口報關，收匯動作，結匯把成本(工廠發票金額)給到工廠。公司拿著報關單，退稅聯，發票申請退稅。公司在這里充當了一個代理的角色(目前市場上的代理公司都是這種模式)。

2、工廠開票給公司，公司抵扣掉，自己有進項，還是以公司名義操作出口報關，結匯，核銷，拿著報關單，退稅聯直接向國稅局申報退稅，不用發票了。

外貿企業“先征後退”的計算方法：

1.外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業收購貨物出口，其出口銷售環節的增值稅免徵;

2.其收購貨物的成本部分，因外貿企業在支付收購貨款的同時也支付了生產經營該類商品的企業已納的增值稅稅款，因此，在貨物出口後按收購成本與退稅率計算退稅退還給外貿企業

3.征、退稅之差計入企業成本。

4. 外貿企業出口貨物增值稅的計算應依據購進出口貨物增值稅專用發票上所註明的進項稅額和退稅率計算。其計算公式為： 應退稅額=外貿收購不含增值稅購進金額×退稅率。

委託代理出口退稅

一、代理出口業務的概念

代理出口是指外貿企業或其他出口企業，受委託單位的委託，代辦出口貨物銷售的一種出口業務。代理出口業務的特點是，受託單位對出口貨物不作進貨和自營出口銷售的帳務處理，不負擔出口貨物的盈虧。在代理出口業務中受託方收取一定比例的手續費。委託企業屬自營出口銷售。

二、代理出口貨物證明辦理規定

委託代理出口業務，1995 年7月1日起由受託方辦理退稅改由委託方辦理退稅，受託方向委託方提供“代理出口貨物證明”。在一般情況下，《代理出口貨物證明》由受託代理出口企業在代理出口貨物已實際結匯後，到主管出口退稅的稅務機關辦理。稅務機關應及時錄入證明的有關內容，並與有關電子數據核對無誤後出證。在辦理“代理出口貨物證明”時，受託代理出口企業應提供下列資料：

1、委託代理出口協議;

2、受託方代理出口的“出口貨物報關單”(出口退稅聯);

3、出口貨物外銷發票;

4、出口貨物收匯核銷單(出口退稅專用)，協議規定由委託方收匯核銷的除外。

出口企業將代理出口的貨物與其他出口貨物一並報關出口或收匯核銷的，還應附送出口貨物報關單或出口收匯核銷單原件和復印件各一份。

三、委託代理出口貨物的退(免)稅規定

(一)准予辦理退稅的企業范圍及貨物范圍

1、生產企業的自產貨物(含擴散產品、協作生產產品、國家稅務局國稅發[1991]003號文件規定的貴重貨物);

2、有出口經營權的商業、物資、供銷、外貿、工貿等企業收購的按規定準予退稅的貨物。

對無出口經營權的流通性公司經營的貨物及生產企業外購貨物委託出口企業代理出口的，一律不予辦理退稅。

委託方在申請辦理退(免)稅時，必須提供下列憑證資料：

⑴代理出口貨物證明;

⑵出口貨物報關單(出口退稅聯);

⑶出口貨物收匯核銷單(出口退稅專用)，協議規定由受託方收匯核銷的除外;

⑷代理出口協議(合同)副本;

⑸出口貨物銷售明細帳;

受託方將代理出口的貨物與其他貨物一並報關或收匯核銷的，委託方申請退稅時必須提供經受託方主管出口退稅稅務機關簽章後的出口貨物報關單(出口退稅聯)或出口貨物收匯核銷單(出口退稅專用)復印件。

(二)代理出口貨物退(免)稅規定

代理出口貨物退(免)稅的計算，根據退稅稅款歸屬原則，應在代理出口貨物的委託方進行。

1、委託方是生產企業的退(免)稅規定

若委託方是生產企業(不論生產企業是否具有進出口經營權)，其委託代理出口貨物比照生產企業的自營出口貨物，分別不同情況按“先征後退”或“免、抵、退”辦法計算退(免)稅款。

若委託方屬於小規模納稅人，其委託代理出口的貨物，一律免徵增值稅、消費稅，其進項稅額不予抵扣或退稅。

2、委託方是有出口經營權的其他企業的退稅規定

根據現行政策規定，委託方是有出口經營權的其他企業，如外貿企業、工貿企業等，代理出口貨物的應退稅款，應依據該貨物增值稅專用發票的金額和相關退稅率計算確定。

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2. 出口開票的操作過程是怎麼樣的

出口開票的操作過程如下:
（一）開具正數發票
點擊「增加」按鈕顯示開票界面，依次顯示、選擇、錄入以下內容：
1、顯示發票代碼：一般顯示最先入庫的發票代碼號。首次開票時，如顯示的代碼錯誤，請修改為正確的代碼，開具第二份及以後則不需修改；
2、顯示發票號碼：一般顯示最先入庫且尚未開具的最小發票號碼。首次開票時，如顯示的號碼錯誤，請修改為正確的號碼，開具第二份及以後則不需修改；
3、顯示開票日期：默認當前日期，但可修改；如補開上個月的發票，注意將開票日期修改為上月時間。
4、選擇付款方名稱：即境外客戶名稱；
5、顯示付款方英文名稱、付款方地址、付款方英文地址； 6、錄入出口合同號：應與出口報關單中的合同號一致；
7、選擇收款方式：選擇並可修改錄入，如：信用證LC、電匯TT、信匯MT；
8、錄入信用證號碼：如收款方式為信用證，則應錄入信用證號碼。其他收款方式的，為空；
9、選擇開戶銀行：即該筆出口業務的收匯銀行；
10、錄入收款憑證號：一般錄入收匯水單的號碼，可為空；
11、選擇運輸方式：選擇該筆出口貨物離境的運輸方式；
12、選擇裝運港：選擇該筆出口貨物的起運港、機場、車站等；
13、選擇目的港：選擇該筆出口貨物的目的地；
14、選擇成交方式：根據出口合同選擇該筆出口業務的成交方式；
15、選擇退免稅類型：該筆業務享受出口退稅的，選擇●退稅；該筆業務享受出口免稅的，選擇●免稅；該筆業務應視同內銷征稅的，選擇●征稅。
注意：同一張發票不能同時開具既有退稅又有免稅或征稅的多條出口商品；
16、選擇成交幣種：根據該筆出口業務的收匯幣種選擇；
17、錄入記賬匯率：錄入成交幣種摺合人民幣的匯率，小數點後面保留4位；
18、錄入折美元匯率：錄入成交幣種摺合美元的匯率，如是美元成交默認1；
19、錄入報關單號（18位）、核銷單號（9位）、出口日期：暫時可免於錄入；
20、選擇開票類型：點擊●正數；
21、錄入嘜頭：應與出口合同約定的嘜頭一致。為空可保存；
22、選擇品名：根據出口商品的名稱選擇，應與報關的商品名稱一致； 23、帶出並顯示規格、計量單位：應與報關成交計量單位一致； 24、錄入數量：錄入實際出口數量，應與報關成交數量一致；
25、錄入金額：錄入成交總價（注意：應錄入與成交幣種對應的成交總價）； 26、計算並顯示單價：單價=金額/數量，保留4位小數；
27、錄入運保雜費：錄入運費、保費、雜費的合計數，如成交方式為FOB，此項不能錄入；
28、計算離岸價格：錄入金額或運保雜費後，按回車鍵自動計算並顯示離岸價，並自動進入下一條明細錄入菜單。
★該票出口明細數據全部錄入完畢後，點擊「保存」鈕。若列印發票，先將印製的鏤空發票放入列印機，點擊「開票」鈕即可列印。
★若繼續錄入開具下一張發票，點擊「增加」鈕，進入錄入界面。
★如果發現當月已錄入但尚未列印發票的數據錯誤，可雙擊要修改的那條數據，顯示原開具內容，直接進行修改後再「保存」即可。
（二）開具負數發票
1、進入發票開具界面，點擊「增加」鈕進入發票錄入界面；
2、顯示發票代碼、發票號碼、開票日期（可修改）；
3、選則開票類型：點中●負數；
4、錄入原發票代碼、原發票號碼，顯示原開票信息；
5、若對原開具發票全額沖減，點擊「保存」鈕，即按原開票數據以負數開具；若對原開具發票部分沖減，需對數量、金額、運保雜費進行修改。修改完畢後點擊「保存」鈕。
注意：不能對當月開具的正數發票以開具負數發票的方式沖減。
（三）發票作廢
當月已列印的發票錯誤，可進行作廢處理。
1、點擊發票開具，雙擊應作廢的數據條（開票狀態應為Y），進入發票錄入界面； 2、選擇開票類型：點中●作廢後點「保存」鈕即完成作廢處理。
注意：不能作廢以前年度或月份開出的發票。

3. 外貿企業出口退稅的詳細操作流程有哪些

外貿企業出口退稅的詳細操作流程有哪些？

出口退稅辦稅詳細流程：

一、辦理出口貨物退（免）稅認定：

出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》後30日內、或者未取得 進出口 經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入 出口退稅 管理。

二、購買出口企業在退（免）稅申報時必須使用國稅局 出口退稅 申報軟體。

三、確認出口銷售收入

出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單並向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的 增值稅 納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用 發票 （出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

四、出口退（免）稅申報

（一）外貿企業退（免）稅申報 。

1、 發票 認證：取得 增值稅 專用發票後30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證。

2、申報期限：單證齊全後即可在申報系統中進行退稅申報，每月可分批多次申報。

（二）生產企業退（免）稅申報。

1、免稅申報：

1）已進行免抵退認定的生產企業，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報，將生成的免稅資料匯入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入，須進行免稅「零申報」，操作時不需進行免稅資料錄入，直接生成電子資料（空檔案）；新辦企業進行第一次免稅申報時，「 進料加工 抵扣明細表」中資料都錄入「0」。

2）免抵退資料匯入後，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中「出口銷售額」，對應增值稅納稅申報表上第7欄「免抵退 辦法 出口貨物銷售額」；如果出口的產品征 稅率 與退 稅率 之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映「 免抵退稅 辦法 出口貨物不得抵扣進項稅額」，對應增值稅納稅申報表附列資料；

2、單證齊全後在退稅申報系統中生成電子資料並進行退稅申報，申報期限為每月15日前。

五、領取退稅審批 通知 單。

一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到徵收大廳退稅視窗領取「生產企業出口貨物 免抵退稅 審批 通知 單」，並根據通知單內容，做好相關帳務處理。

一、辦理出口貨物退（免）稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》後30日內、或者未取得 進出口 經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入出口退稅管理。

二、購買出口企業在退（免）稅申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟體。

三、確認出口銷售收入。

出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單並向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用發票（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

五、領取退稅審批通知單。

一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到徵收大廳退稅視窗領取「生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單」，並根據通知單內容，做好相關帳務處理。

外貿企業出口退稅的詳細操作流程??

生產型出口企業，增值稅計算實行免抵退制度，具體內容如下：
1、免，指出口商品免徵增值稅，如果是內銷的產品，就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/1.17*17%計算增值稅銷項稅。
2、抵，指國內采購商品（包含原材料和其他國內采購品）取得增值稅專用發票，或者一般貿易進口材料取得海關進口增值稅票，經認證後相關增值稅形成的增值稅進項稅，可以用於抵扣內銷產品產生的增值稅銷項稅。
3、退，指出口商品並實際收取外匯後，按出口退稅率計算免抵退稅額，並與增值稅進項稅留抵額比較後得出的出口退稅，具體計算方式如下：
（1）、計算增值稅留抵額，
增值稅留抵額=當月增值稅進項稅+上月留抵進項稅—當月增值稅銷項稅—當月增值稅進項稅轉出。
當月增值稅進項稅轉出=當月出口額*（17%—出口退稅率）—當月保稅進口額*（17%—出口退稅率）
（2）、計算免抵退稅額
免抵退稅額=當月實際收匯額*出口退稅率—當月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額
當月免抵退稅額抵減額=當月進口額*手冊退稅率
如果當月免抵退稅額抵減額大於當月實際出口收匯額*出口退稅率，大於部分留抵下月。
（3）、判定出口退稅情況
當月應退稅額要通過比較當月增值稅留抵額和當月免抵退稅額得出，另外還需要進一步計算免抵稅額，免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額
1、如果當月增值稅留抵額小於等於0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；
2、如果當月增值稅留抵額小於等於0，免抵退稅額大於0，當月應退稅為0，當月免抵稅額=當月免抵退稅額；
3、如果當月增值稅留抵額大於0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；
4、如果當月增值稅留抵額大於0，免抵退稅務大於0，取兩者間較小金額為退稅額。
（1）如果增值稅留抵額大於免抵退稅額，應退稅額=免抵退稅額，免抵稅額=0
（2）如果增值稅留抵額小於免抵退稅額，應退稅額=增值稅留抵額，免抵稅額=免抵退稅額—應退稅額
有不明白的地方可以網路HI聯絡。

請問外貿企業出口退稅操作流程

如果僅僅是出口退稅申報，你到國稅或出口退稅咨詢網下載專用的出口退稅申報軟體（免費的）安裝後，進入申報介面，口令sa，密碼為空，在系統維護里做好公司的資訊維護，按申報向導做就可以了，

外貿企業出口退稅系統10.0版操作流程？

1，在退稅向導裡面錄入 2，當然會提示非本年申報，只要是2010年的沒有申報完，登陸時所屬期都要寫201012xxxx 3，根據合同。增值稅發票和報關單收齊 4，退稅系統中基本資訊採集 5，對應的增值稅發票金額 6，預申報可以N次，正審只有一次

外貿企業出口退稅13.1系統操作流程

一進入向導，在上方工具欄有個「向導」按鈕，點進去後，按著引導來操作就行了。

外貿企業出口退稅系統操作流程？

(1)向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→一外部資料採集→出口商品匯率配置；
(2)退稅申報向導→外部資料採集→認證發票資訊讀入（如果不讀入電子資料，手工錄入，選擇「認證發票資訊處理」）；
(3)外部資料採集-報關單資料讀入-報送單資料查詢與確認，如果不讀入電子資料，手工錄入，選擇「二退稅申報資料錄入→出口明細申報資料錄入；
(4)二退稅申報資料錄入→出口明細申報資料錄入→修改關聯號和序號→點選儲存→點選稽核認可；
(5)二退稅申報資料錄入→進貨明細數申報據錄入→修改關聯號和序號→點選儲存→點選稽核認可；
(6)三退稅申報資料檢查→進貨出口數量關聯檢查→換匯成本檢查→預申報資料一致性檢查→四生成預申報資料→生成預申報資料；
(7)六確認正式申報資料→確認正式申報資料；
(8)七生成正式申報資料→退稅匯總申報表錄入→增加→錄入申報年月、申報批次→自動生成匯總表→儲存；
9)列印出口明細申報表→六確認正式申報資料→出口明細申報資料查詢→申報表列印；
(10)列印進貨明細申報表→六確認正式申報資料→進貨明細申報資料查詢→申報表列印；
(11)列印出口退稅匯總申報表→七生成正式申報資料→退稅匯總申報表錄入→列印報表；
(12) 七生成正式申報資料→生成退（免）稅申報資料-進貨/出口申報表。
外貿企業已經生成出口退稅正式申報資料，如果需要撤銷申報的具體操作流程：進入外貿企業出口退稅申報系統→向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→八已申報資料確認→已申報出口明細申報資料查詢→點選「認可申報」→選擇「將當前關聯號轉為待申報」或者「將當前篩選的所有關聯號轉為待申報」，就可以撤銷申報標志。

外貿企業的出口退稅操作流程怎麼做?

一，核銷和退稅申報所需資料：
收匯核銷所需資料：
1， 核銷單
2， 報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸交單
3， 銀行結匯水單
4， 出口收匯核銷表（一式兩份）
退稅申報所需資料：
1， 核銷單（退稅專用聯，已核銷過）
2， 報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單
3， 進項發票（已認證）
4， 出口發票（有些地方不用附此單證）
以上四種資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂 另外所需三表一盤：
【此步操作，可看下面的另外一貼，外貿退稅9。0系統的操作方法，操作完成後，可以列印出以後表格和匯出U盤。】
1， 出口退稅匯總表（一份）
2， 出口退稅出口明細表（三份）
3， 出口退稅進貨明細表（三份）
4， 轉為正式申報後生成的資料匯入U盤
二，出口的大概流程
1， 申領核銷單
2， 核銷單網上進行口岸備案，做報關資料（箱單，發票，報關委託書，一般貿易的報關單，核銷單等給貨代，以便報關）
3， 拖箱，工廠裝櫃（在這里要特提一點，大多數的是FOB成交價，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來拖櫃，他們的費用高的嚇死人，你可以自行拖櫃）
4， 起運
5， 在中間的這一段時間內，為了退稅能及進行，可以讓工廠及時開票，認證，催匯，催單等操作
6， 單證退回後，先進行核銷單和報關單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企業可自行選擇）
7， 核銷
8， 退稅
三，出口退稅的時間和單證之間的聯絡
一般正常的操作流程是認證發票---銀行結匯（出具水單）---核銷----退稅
但是在現實過程中總是由於這樣那樣的原因，造成不能按這個步驟走，比如說：
1， 不能及時收匯
這裡面有多種操作方法，大概說一下，
一個是沒有及時收匯可以從別的水單進行拆借，
二個是大多數地方在沒有核銷的情況下，是可以在90天內先行進行退稅申報，以免超期，這叫單證不全申報，等以後核銷單核過之後再補上，也是可行的
2.要注意一點：核銷的期限是報關出口後180天內，如果180天沒有及時收匯，就算你前期進行退稅申報，也是餘事無補，也要視同內銷征稅，所以及時收匯，催匯也是比較重要的
時間關系：
1退稅申報期：90天
2核銷期：180天
3發票認證期：90天，但是外貿企業有個不成文的規定，是開票後30天內要進行發票認證
四，單證備案
退稅申報後，在15天內要及時進行單證備案，所需單證如下：
1單證備案明細表
2提單
3托單
4場站收據
5購貨合同
有些地方特別要求外加兩樣東西：一個是報關單影印件，出口明細表
然後外加封皮裝訂，放司備查

求深圳市外貿企業出口退稅操作流程，急~

首先退稅需要滿足三個條件：
1：一般納稅人（生產型企業或者可以開具17%的增值稅票據）
2：有實際貨物的出口報關
3：付有外匯
需要
商業票據,裝箱單,內/外貿合同,報關委託書,報檢委託書,貨值超過十萬美金,要提供增值稅票據 抵扣聯

外貿企業出口退稅申報系統10.0版操作流程

關聯號一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是「年+月+申批次」如，2010年1月份第一次申報，那麼第一筆記錄的關聯號可編為201001001.具體操作步驟如下，希望能給你帶來幫助
申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入「1」。
序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在資料錄入時，可以都輸入「1」，在所有資料錄入結束後，進行資料分解，然後進行「序號重排」，建議按批次加順序號進行物理排序。
出口進貨標志：錄「0」，表示既有進貨又有出口；「1」表示只有進貨；「2」表示只有出口；
稅種：增值稅選「v」；消費稅選「c」；
出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；
報關單號：12位，由報關單右上角「海關編號」9位碼＋0＋商品項號組成。注意：1、當報關單上只有一條記錄時，錄入「9位碼＋0＋商品項號01」；2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼後面第一條加「001」，第二條加「002」，以此類推；3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入「003」項，錄第4條記錄直接跳到「004」。
出口日期：輸入報關單中的出口日期。
美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價後錄入。
核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批准文號，如「069956703」，數字間不得留空格。委託代理出口的，此欄也應錄入，否則稽核出錯。
代理證明號：若是委託其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的「代理出口貨物證明」右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空
遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；
出口備註：可錄可不錄。
商品程式碼：見關單商口明細中「商品編號」，區分以下情況錄入：
1， 8位商品碼
①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼後補加「00」補足10位碼；
②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼後加1，征17則加2（注意）。
商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動
單位：系統自動生成，不能改動
出口數量：與系統內商品程式碼對應計量單位的關單上相應數量
進貨憑證號：10位發票程式碼+8位號碼；
退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。
分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票資料1000，本次出口400，結餘600，則本次錄入分批批次「1」；下次用分割單申報時錄入分批批次「2」。
供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；
進貨數量：與系統內商品程式碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等於或小於關單數量並且與「出口數量」一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品程式碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品程式碼對應計量單位進行轉換後，錄入對應的數量；委託加工後出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入「進貨數量」，加工費或輔料、包裝物等的「進貨數量」為空。如果委託加工後出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入「進貨數量」，輔料、包裝物等的「進貨數量」為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入「進貨數量」，增值部分的「進貨數量」為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加「WT」）。
計稅金額：即專用發票上的「計稅金額」；
法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。
稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個欄位；
退稅率：系統根據商品碼自動生成；
可退稅額：自動生成；
申報標志：空 : 該記錄處於未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。
上述標志不需錄入，系統自動生成；
以上完畢後，點選「儲存」，按提示進行確認或確認並繼續追加。
注意：退消費稅的，在上述增值稅資料採集完成後，再進行消費稅進貨資料採集即可，不需要再做出口處理。
在所有資料錄入結束後，進行資料分解，資料分解後分別在出口錄入和進貨錄入中進行「序號重排」、「稽核認可」。
（二）資料加工處理
實退稅數量以下為空，並不為錯，資料加工處理後將出現數字。
①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。
執行「資料加工處理進貨出口數量關聯檢查」（此步必做，否則申報資料容易出錯，並且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目資料無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志「E」或「W」，則需對錯誤資料進行調整。關聯檢查後有「E」錯誤，必須檢查。
②換匯成本關聯檢查
建議要求所有外貿企業均在系統配置中設定換匯成本的檢查。
③預申報資料一致性檢查
④生成預申報資料。
在關聯檢查結果未出現「E」的情況下，進行如下處理：
預申報：點選「資料加工處理」 之「生成預申報資料」，依提示生成一個資料夾，將該資料夾壓縮命名為本單位的海關程式碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤「」，在空白處輸滿「9」，生成預申報資料。
（三）、預申報及預審
1稅務機關反饋預申報稽核結果。
2業根據反饋的預申報稽核結果調整申報資料，准備正式申報。
關於預申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網，有些是上申報大廳申報
（四）、退稅正式申報
正式申報：執行「預審反饋處理---確認正式申報資料」將資料提交到「正式申報環節」。
1、生成申報資料並列印申報表
①、 查詢並列印退稅申報表
確認申報資料准確無誤後方可列印表格。
列印明細申報表：在「退稅申報本次申報明細」和「退稅進貨本次申報明細」中，執行「擴充套件功能」申報表列印，預覽無誤後，點選列印及可。
②、生成並列印匯總表
匯總表的主要內容根據明細表資料自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤：
申報年月
申報批次
總進項金額
申報退稅額
列印匯總表，同上。
列印主要對「擴充套件功能」。
注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的資料統一，和出貨不統一，不影響退稅申報
上述操作後，若發現有錯誤或已申報資料中無資料，點選「撤銷本次申報」，重新進行資料加工處理、生成申報。
③、生成退稅軟盤：
執行「資料統計上報生成退稅申報軟盤」，選擇路徑後點「確定」。生成申報軟盤共12個檔案：
建議：每一次申報按「申報年月＋批次」在硬碟建立一個資料夾進行資料備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。
2、整理裝訂單證
按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。
3、上門申報退稅
攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報資料（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報
三、出口退稅申報前准備事項
（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證並辦結退（免）稅申報手續。
（二）、外貿企業應及時登入「口岸電子執法系統」出口退稅子系統，進行交單工作（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。
四、出口退稅申報
（一）申報明細資料錄入
「基礎資料採集-----出口/進貨資料明細錄入」，進入操作視窗，點選「增加」進入編輯視窗進行資料錄入，具體要求如下：
關聯號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。
1、企業按「2位年+2位月+2位號批次+4位順序號」有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，並且換匯成本正常。2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；
部門程式碼：只有分部核算單位錄入。在「部門程式碼」維護完成後，點選下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等；
部門名稱：系統自動生成；
申報年月：本次申報的退稅所屬期，如「200704」，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為「20070115」、「20070103」、「20070319」，那麼本次的申報年月為「200703」。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的「當前所屬期」自動生成，亦可以更改，為了操作方便並保證准確錄入「申報年月」，建議在每次資料採集前，先對「當前所屬期」進行更改。

在外貿企業出口退稅申報系統11.0版操作流程？

關於出口退稅
出口退稅登記的一般程式：
1.有關證件的送驗及登記表的領取
企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的檔案和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。
2.退稅登記的申報和受理
企業領到"出口企業退稅登記表"後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准檔案、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經稽核無誤後，即受理登記。
3.填發出口退稅登記證
稅務機關接到企業的正式申請，經稽核無誤並按規定的程式批准後，核發給企業"出口退稅登記?quot;
4.出口退稅登記的變更或登出
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或登出退稅登記。
二.出口退稅附送材料
1.報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。
2.出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。
3.進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。
4.結匯水單或收匯通知書。
5.屬於生產企業直接出口或委託出口自製產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。
6.有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。
7.產品征稅證明。
8.出口收匯已核銷證明。
9.與出口退稅有關的其他材料。(流程培訓)

4. 出口退稅發票怎麼開

1、實行"免、抵、退"辦法有進出口經營權的生產企業，按規定計算的當期出口貨物不予免徵、抵扣和退稅的稅額，計入出口貨物成本，借記"主營業務成本"等科目，貸記"應交稅金一應交增值稅（進項稅額轉出）"科目。

2、未實行"免、抵、退"辦法的企業，貨物出口銷售時，按當期出口貨物應收的款項，借記"應收賬款"等科目，按規定計算的應收出口退稅，借記"其他應收款-應收出口退稅"科目，按規定計算的不予退回的稅金，借記"主營業務成本"等科目，按當期出口貨物實現的銷售收入。

(4)代理出口退稅如何開票擴展閱讀

1、必須經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本的條件。

2、必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。營業執照是企業法人營業執照的簡稱，是企業或組織是合法經營權的憑證。

3、必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，並在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。

凡不同時具備上述條件的企業單位，一般不予以辦理出口企業退稅登記。

5. 如何辦理出口退稅

1、查閱相關文件，領取登記表

企業應當自取得有關部門批準的出口產品經營文件和工商行政管理部門頒發的工商登記證之日起30日內，辦理出口企業退稅登記

2、退稅登記申報受理

出口退稅企業收到《出口企業退稅登記表》後，應當按照登記表和有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章，並連同出口產品經營權批准文件、工商登記證等證明材料報送稅務機關。

3、填發出口退稅登記證

稅務機關收到企業的正式申請後，按照規定的程序審批後，發給企業辦理「出口退稅登記」；

4、出口退稅登記變更或注銷

企業經營情況發生變化或者部分退稅政策發生變化的，應當根據實際需要變更或者注銷退稅登記。

(5)代理出口退稅如何開票擴展閱讀：

1、出口企業應當自批准之日起30日內，持對外貿易經濟合作部的批准文件和批准其出口經營權的授權書，向主管退稅業務的地方稅務機關填寫《出口企業退稅登記表》工商營業執照、海關代碼證、稅務登記證（生產企業、退稅機關、基層退稅部門、企業各一式三份）申請辦理退稅登記證。

對外貿易企業開具的增值稅專用發票由增值稅防偽稅控部門開具的系統中，退稅（以國家實時政策為准）部門應要求外貿企業自開具發票之日起30日內辦理證明手續。

2、無進出口經營權的生產企業，在首次委託出口經營前，應當持委託出口協議、工商營業執照和國家稅務登記證，向主管退稅業務的地方稅務機關辦理退稅登記。

6. 出口退稅發票怎麼開

出口退稅發票也即是發票開給外國客戶的發票出口發票開具步驟如下：1、點擊進入開票系統界面 2、點左上角的發票管理，然後點「電子增值稅普通發票填開」。 3、進入填寫發票界面，把信息填寫齊全，點左上角的保存按紐。 4、進入列印的時候，要進入增值稅電子普通發票軟體。 5、進入列印軟體界面 6、點預覽，然後列印 7、也可以點發票交付，用二維碼掃一掃，或者發郵箱，可以查看發票內容。 以上就是開出口發票的步驟，工業企業憑此發票與其它備案單證一起做退稅申報。
注意事項：1、開發票時，注意稅率的選擇，要選0稅率！2、如果外國客戶不需要發票，企業本身也要開出來3、所開具的客戶名稱就是向公司所購買的外國客戶的名稱。