稅務代理如何籌劃

❶ 稅務籌劃的稅收籌劃

這個概念說明了稅收籌劃的前提條件是必須符合國家法律及稅收法規；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向；稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。所謂「稅收利益最大化」，包括稅負最輕、稅後利潤最大化、企業價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。

對企業增值稅稅收籌劃概念的探討，首先是基於稅收籌劃概念的分析。稅收籌劃概念自二十世紀九十年代中葉由西方引入中國，譯自 tax-planning 一詞，也譯作稅務籌劃、納稅籌劃、稅務計劃等。稅收籌劃是一門涉及多門學科知識的新興的現代邊緣學科，許多問題尚不成熟，因而國際上對其概念的描述也不盡一致。綜合而言，國內外學者對這一概念的表述大體如下：

1)荷蘭國際財政文獻局（IBFD）所編寫的《國際稅收辭典》一書認為: 稅收籌劃是指企業通過對經營活動和個人事務活動的安排,達到繳納最低的稅收。

2)印度稅務專家N.J.亞薩斯威所著的《個人投資與稅收籌劃》認為: 稅收籌劃是指納稅人通過財務活動的安排,以充分利用稅收法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠,從而享有最大的稅收利益。

3)印度稅務專家史林瓦斯在他編著的《公司稅收籌劃手冊》中說道: 稅收籌劃是經營管理整體中的一個組合部分......稅務已成為重要的環境因素之一,對企業既是機遇,也是威脅。

4)美國南加州大學的梅格博士在其《會計學》一書中將稅收籌劃定義為: 在納稅發生之前,有系統地對企業經營和投資行為做出事先安排,以達到盡量少繳稅,這個過程就是稅收籌劃。

5)稅收籌劃專家趙連志認為: 稅收籌劃是指企業在稅法規定許可的范圍內,通過對投資、經營、理財活動進行籌劃和安排，盡可能地取得節約稅收成本的稅收收益。稅收籌劃的目的就是減輕企業的稅收負擔。稅收籌劃的外在表現就是「繳稅最晚、繳稅最少」。

6)學者蓋地認為：稅收籌劃也稱稅務籌劃、納稅籌劃，是指企業（自然人、法人）依據所涉及到的現行稅法（不限一國一地），在遵守稅法、尊重稅法的前提下，運用企業的權利，根據稅法中的「允許」和「不允許」、「應該」與「不應該」以及「非不允許」與「非不應該」的項目、內容，對經營、投資、籌資等活動進行旨在減輕稅負的謀劃和對策。

7)國家稅務總局注冊稅務師管理中心在其編寫的《稅務代理實務》中，把稅收籌劃明確定義為：稅收籌劃又稱為納稅籌劃，是指在遵循稅收法律、法規的情況下，企業為實現企業價值最大化或股東權益最大化，在法律許可的范圍內，自行或委託代理人，通過對經營、投資、理財等事項的安排和策劃，以充分利用稅法所提供的包括減免稅在內的一切優惠，對多種納稅方案進行優化選擇的一種財務管理活動。

請點擊輸入圖片描述（最多18字）

❷ 稅務籌劃是什麼步驟呢

稅務籌劃一定是在交易發生之前的行為，交易發生之後再進行籌劃基本不可能合規；

稅務籌劃方法：

直接利用籌劃法

國家為了實現總體經濟目標，從宏觀上調控經濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優惠政策。對於納稅人利用稅收優惠政策進行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優惠政策利用的越多，越有利於國家特定政策目標的實現。因此，納稅人可以光明正大地利用優惠政策為自己企業的生產經營活動服務。

地點流動籌劃法

納稅人可以根據需要，或者選擇在優惠地區注冊，或者將現時不太景氣的生產轉移到優惠地區，以充分享受稅收優惠政策，減輕企業的稅收負擔，提高企業的經濟效益。

創造條件籌劃法

納稅人創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業，使自己符合優惠條件，從而享受優惠待遇。

❸ 稅務籌劃的基本方法主要包括哪些

稅務籌劃的基本方法主要包括：利用稅收優惠政策法、納稅期的遞延法、轉讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法籌劃法等幾種方法。

❹ 代理業務的稅務籌劃內容是什麼

稅務籌劃的內容包括避稅、節稅、規避「稅收陷阱」、轉嫁籌劃和實現零風險五個方面。避稅籌劃是相對於逃稅而言的一個概念，是指納稅人採用不違法的手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。

❺ 什麼是稅務籌劃具體有哪些內容

稅務籌劃又稱「合理節稅」，是指納稅人在法律規定的許可范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能減輕企業稅負，取得企業節稅的經濟利益最大化。

比如可以通過巧簽投資合同享受節稅收益，投資方式一般有貨幣、固定資產、存貨、無形資產等幾種方式，我們針對固定資產來做兩種不同方案。

方案一：機器設備作為注冊資本投入，房屋作為其他收入。按照這種方案，企業以設備作為注冊資本投入，參與合資企業利潤分配，同時承擔風險，不徵收相關稅金和附加。

但把房屋直接作價賣給另一企業，作為新企業的負債，不共享利潤、共擔風險。

視為同房屋轉讓，需要解繳營業稅、城建稅、教育費附加及契稅（根據現行政策，企業以設備作為投資，應視同銷售要徵收增值稅、城建稅及教育費附加）。

方案二：房屋作為注冊資本投入，機器設備作為其他收入。房屋、建築物作為注冊資本投資入股，參與利潤分配，承擔投資風險。

這樣說大家可能不太理解，那舉個通俗的例子吧。

張老闆採用方案一，以現有設備和房產與一個外商合資成立一家中外合資企業，以設備1000萬元（賬面價格1200萬元）和房產1000萬元作投入，並且注冊資本及其他投入均為1000萬元。

張老闆負擔的具體稅款為：營業稅=1000×5%＝50萬元；城建稅、教育費附加＝50×（7％＋3%）＝5萬元；契稅=1000×3%=30萬元，也就是說張老闆總共需要繳納85萬元。

張老闆如果採取方案二，只需要繳納契稅=1000×3%=30萬元。兩個方案相比，僅僅是改變了幾個字的先後順序，最終張老闆就省下55萬元。

根據《外商投資企業和外國企業所得稅法》第八條規定「對生產性外商投資企業，經營期在十年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年～第五年減半徵收企業所得稅」。

但是， 由於在合同中規定核算方式不同，同樣的分階段投資，取得同樣的利潤，但稅後凈利潤卻相差很遠。

按國家稅收政策規定，可以不征營業稅、城建稅及教育費附加，只需征契稅。同時，稅法又規定，企業出售自己使用過的固定資產，其售價不超過原值的，不征增值稅。

再比如，建築行業因僱工人、買砂石這些沒辦法取得成本票，導致企業利潤虛高，要多交很多企業所得稅，只能冒著風險虛開發票。

企業把自己使用過的機器設備直接作價給另一企業，視同轉讓固定資產，且其售價一般達不到設備原價。因此，按政策規定可以不征增值稅。

其實，建築公司缺成本票是可以做到合理合規解決的。

首先關於砂石的問題，如果砂石是由個人銷售，那可以讓對方去稅務局代開發票，這樣就只需要交1%的增值稅和1.5%的個稅。

所以想要降低企業稅負，要先了解各種稅收政策，咨詢專業人士，然後優選一個方案來執行，比如在做營銷活動的時候，送的東西不同交的稅也不同，有些需要交稅有些不需要。

簡單來說，稅務籌劃就是幫企業合規避稅，減少稅務風險。

❻ 怎麼給公司做稅務籌劃

稅收籌劃從實務的角度可分為事前規劃與現狀優化兩種，從而達到三個目標：

首先，排除現存的可能性風險，避免並減少不必要的支出。

稅收籌劃的首要目標就是通過事前的周密分析和規劃，排除擬進行的交易或事項在未來可能發生的稅收風險，在企業現存基礎上找到現有的稅收風險，找到其存在的原因，設計出解決方案，從而消除該風險，避免該風險導致企業承擔不必要的成本。

其次，消除稅收非效率，優化稅收管理現狀。

通過對現狀的審閱和優化，發現企業重復納稅、可享有而未享有的稅收優惠，在綜合考量的基礎上，採取措施加以優化和改進。

最後，重組結構和模式，為適用更優稅收政策創造條件。

一是家族成員層面的稅負籌劃，考慮各種股權架構對股東及家族成員和家族持有期間及退出時點的稅收影響；

二是經營層面的稅負籌劃，如家族企業和家族成員個人的流轉稅、企業所得稅、財產稅、行為稅、個人所得稅等，通過籌劃降低經營層面的稅負，從而提高盈利水平。

稅收籌劃的方法

正確運用優惠政策。目前的優惠政策一般集中在對產業的優惠和對地域的優惠上。例如對軟體行業，自開業之日起第一年至第二年免徵所得稅等。這些政策的出台無疑將對我國的軟體行業起到有力的扶植和推動作用。所以，企業在作投資領域的決策時，對各行業可享受稅收優惠的比較應成為重要的決策依據之一。因此，要把握國家政策的宏觀走向，順應國家的產業導向，對政府政策作出積極反應，盡量享受國家的優惠政策是公司稅收籌劃的首選。

將高納稅義務轉化為低納稅義務。當同一經濟行為可以採用多種方案實施時，納稅人盡量避開高稅負的方案，將高納稅義務轉化為低納稅義務，以獲得稅收收益。

例子

如某綜合性經營企業是增值稅一般納稅人，其銷售建築裝飾材料的同時可提供裝修服務，這就發生了銷售貨物和提供不屬於增值稅規定的勞務的混合銷售行為。

稅法規定，混合銷售行為應當徵收增值稅，其銷售額應是貨物與非應稅勞務的銷售額的合計，且該混合銷售行為涉及的非應稅勞務所用購進貨物的進項稅額，凡符合條例規定的，准予從銷項稅額中抵扣。可見，若這兩項業務不分開核算，將合並徵收17％的增值稅，而由於勞務可抵扣的進項稅額相對較少，使得企業的稅負加重；如果經過公司稅收籌劃，將裝修施工隊變成獨立的子公司，則按照現行營業稅徵收規定，裝修業務的稅率將由原來的17％降為3％，稅負明顯降低，則可有效地降低邊際稅率，從而達到減輕稅負的目的。

延期納稅。延期納稅可以把現金留在企業，用於周轉和投資，從而節約籌資成本，有利於企業經營。在利潤總額較高的年份，延期納稅可降低企業所得稅的邊際稅率。同時，由於資金具有時間價值，納稅人得到的延期稅收收益等於延期繳納的所得稅乘以市場利率。

總之，企業通過稅收籌劃，將稅收杠桿的制約導向功能有機地融會到企業財務決策和戰略選擇中，以促使企業整體理財行為的科學化，最終實現企業的最大效益。所以，企業在進行稅收籌劃時，一定要針對具體的問題具體分析，針對企業的風險情況制定切合實際的風險管理措施，為稅收籌劃的成功實施做到未雨綢繆。

❼ 代理記賬稅務籌劃

代理記賬稅務籌劃 1、進行不同目的稅務審閱，揭示現存稅收結構中存在的稅收風險和有待改代理記賬進的環節; 2、全面了解公司經營結構和財務運作特點，對經營過程中涉稅項目進行分析，挖掘節稅潛力; 3、結合公司整體經營思路，為公司確定、改變經營方針與戰略提供相關內部稅務政策的調整與改進建議; 4、幫助公司貫徹實施稅收籌劃方案。
詳細的你可以咨詢河北順亨企業資質代理咨詢中心，他們那的專業人士會為你解答你的困惑。

❽ 稅務代理和稅務籌劃

稅收籌劃，即「在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅(Tax Savings)的經濟利益。

稅收籌劃的前提條件是必須符合國家法律及稅收法規；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向；稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。所謂「稅收利益最大化」，包括稅負最輕、稅後利潤最大化、企業價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。

意義

（一）有利於企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力

1、有利於增加企業可支配收入。

2、有利於企業獲得延期納稅的好處。

3、有利於企業正確進行投資、生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。

4、有利於企業減少或避免稅務處罰。

（二）有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收杠桿作用，增加國家收入。

1、有利於國家稅收政策法規的落實。

2、有利於增加財政收入。

3、有利於增加國家外匯收入。

4、有利於稅收代理業的發展。